外國(guó)企業(yè)與本國(guó)企業(yè)之上柜相關(guān)規(guī)定比較表(存儲(chǔ)版)
【正文】 牌審查之有效期間內(nèi)，申請(qǐng)其股票第一上櫃者，得專案申請(qǐng)縮短請(qǐng)其股票第一上櫃者，得無(wú)需申報(bào)上櫃輔導(dǎo)或於興櫃股票市場(chǎng)交易之期間，但該期間仍不得少於二個(gè)月，且主辦輔導(dǎo)證券商或興櫃主辦輔導(dǎo)推薦證券商於該期間內(nèi)不得有所異動(dòng)。1. 需承諾遵守我國(guó)證交法及相關(guān)法令政策規(guī)定，若申請(qǐng)公司屬投資控股型態(tài)，則其被控股公司亦需承諾遵守上述規(guī)定。但直接或間接赴大陸地區(qū)投資總額，仍需符合經(jīng)濟(jì)部投審會(huì)規(guī)定之限額，採(cǎi)總量控管機(jī)制。但公司有證券交易法第一百五十六條第一項(xiàng)各款情事之一時(shí)，主管機(jī)關(guān)得限制其櫃檯買(mǎi)賣(mài)?！笐?yīng)」採(cǎi)無(wú)實(shí)體發(fā)行，但其註冊(cè)地國(guó)法令另有規(guī)定者，不在此限。同左。.推薦證券商執(zhí)行穩(wěn)定承銷價(jià)格之過(guò)額配售，其股份來(lái)源應(yīng)為老股。原則上以書(shū)面審查為之，不赴國(guó)外進(jìn)行實(shí)地查核，惟必要時(shí)，得要求申請(qǐng)公司配合本中心必要時(shí)之實(shí)地查核，或委請(qǐng)本中心指定之會(huì)計(jì)師或機(jī)構(gòu)進(jìn)行外部專業(yè)檢查。同左。3. 原則上設(shè)立於開(kāi)曼群島之來(lái)臺(tái)上櫃之外國(guó)公司，倘無(wú)特殊考量，宜設(shè)置審計(jì)委員會(huì)。3. 如有需要，亦須代其重要子公司申報(bào)重大訊息。另上櫃公司發(fā)生重大事件時(shí)，本中心於分析後得至上櫃公司進(jìn)行實(shí)地查核。違規(guī)處置函請(qǐng)改善、課處違約金、變更交易方法、停止買(mǎi)賣(mài)、終止買(mǎi)賣(mài)等違規(guī)處置。17 / 17。（二）規(guī)定相同之項(xiàng)目項(xiàng)目本國(guó)企業(yè)上櫃外國(guó)企業(yè)第一上櫃定期及不定期資訊申報(bào)定期及不定期資訊申報(bào)，包含每月申報(bào)營(yíng)收、資金貸與、背書(shū)保證及衍生性商品交易及取得處分資產(chǎn)等不定期公告事項(xiàng)。財(cái)報(bào)審閱、平時(shí)例外管理及內(nèi)控抽查1. 財(cái)報(bào)審閱、平時(shí)例外管理及內(nèi)控抽查：每季依規(guī)定比率選定受查公司進(jìn)行財(cái)報(bào)審閱及抽核內(nèi)部控制制度之執(zhí)行情形。1. 主要比照現(xiàn)行本國(guó)上櫃公司重大訊息揭露之規(guī)定，惟另增加特殊與外國(guó)上櫃公司有關(guān)之重大訊息項(xiàng)目(包括已無(wú)在我國(guó)設(shè)有戶籍之獨(dú)立董事、訴訟及非訴訟代理人發(fā)生變動(dòng)、未依我國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編製者，採(cǎi)用之會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與我國(guó)不一致之差異項(xiàng)目及影響金額，暨簽證會(huì)計(jì)師對(duì)前述項(xiàng)目所表示之意見(jiàn)等項(xiàng)目)。2. 年月日金管證發(fā)字第號(hào)令規(guī)定，已依本法發(fā)行股票之金融控股公司、銀行、票券公司、保險(xiǎn)公司、證券投資信託事業(yè)、綜合證券商及上市(櫃)期貨商，及實(shí)收資本額達(dá)新臺(tái)幣億元以上非屬金融業(yè)之上市（櫃）公司，應(yīng)自本令發(fā)布日起設(shè)置審計(jì)委員會(huì)替代監(jiān)察人；實(shí)收資本額新臺(tái)幣億元以上未滿新臺(tái)幣億元之非屬金融業(yè)之上市（櫃）公司，應(yīng)自年月日起設(shè)置審計(jì)委員會(huì)替代監(jiān)察人。同左。免辦理意見(jiàn)徵詢。公開(kāi)銷售.應(yīng)提出擬上櫃股份總額以上辦理承銷。(2) 屬科技事業(yè)者，董事、監(jiān)察人、總經(jīng)理、研發(fā)主管、持股超過(guò)股份總額百分之五以上之大股東，及以專利權(quán)或?qū)ｉT(mén)技術(shù)出資而在公司任有職務(wù)並持有公司申請(qǐng)上櫃時(shí)已發(fā)行股份總數(shù)達(dá)千分之五或十萬(wàn)股以上之股東。同左。公司應(yīng)於新股櫃檯買(mǎi)賣(mài)五個(gè)營(yíng)業(yè)日前，於本中心指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊申報(bào)系統(tǒng)辦理申報(bào)及上傳相關(guān)文件，並繳付櫃檯買(mǎi)賣(mài)費(fèi)用，於其向股東交付之日起在櫃檯買(mǎi)賣(mài)。不適用。.無(wú)。應(yīng)申報(bào)上櫃輔導(dǎo)或於興櫃股票市場(chǎng)交易滿六個(gè)月以上，但主辦輔導(dǎo)證券商或興櫃主辦輔導(dǎo)推薦證券商倘有異動(dòng)者，應(yīng)由新任之主辦輔導(dǎo)證券商或興櫃主辦輔導(dǎo)推薦證券商進(jìn)行輔導(dǎo)，且再申報(bào)輔導(dǎo)或於興櫃股票櫃檯買(mǎi)賣(mài)滿六個(gè)月以上，始得提出上櫃之申請(qǐng)。2. 年起，申請(qǐng)公司申請(qǐng)時(shí)實(shí)收資本額達(dá)億元以上者，應(yīng)設(shè)置審計(jì)委員會(huì)取代監(jiān)察人。2. 上櫃後持續(xù)輔導(dǎo)責(zé)任：主辦推薦證券商應(yīng)於上櫃掛牌年度及其後二個(gè)會(huì)計(jì)年度接受掛牌公司委任協(xié)助公司遵循我國(guó)證券法令、本中心規(guī)章暨公告事項(xiàng)及外國(guó)發(fā)行人股票第一上櫃契約。以建設(shè)公司、資訊軟體公司、參與公共建設(shè)之民間機(jī)構(gòu)、金融控股公司、投資控股公司等身分申請(qǐng)上櫃除申請(qǐng)上櫃一般條件外，尚須再符合建設(shè)公司、資訊軟體公司、參與公共建設(shè)之民間機(jī)構(gòu)、金融控股公司、投資控股公司等補(bǔ)充規(guī)定。3. 最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度營(yíng)業(yè)活動(dòng)現(xiàn)金流量為淨(jìng)流入。
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