外國企業(yè)與本國企業(yè)之上柜相關規(guī)定比較表(存儲版)
【正文】 牌審查之有效期間內，申請其股票第一上櫃者，得專案申請縮短請其股票第一上櫃者，得無需申報上櫃輔導或於興櫃股票市場交易之期間，但該期間仍不得少於二個月，且主辦輔導證券商或興櫃主辦輔導推薦證券商於該期間內不得有所異動。1. 需承諾遵守我國證交法及相關法令政策規(guī)定，若申請公司屬投資控股型態(tài)，則其被控股公司亦需承諾遵守上述規(guī)定。但直接或間接赴大陸地區(qū)投資總額，仍需符合經濟部投審會規(guī)定之限額，採總量控管機制。但公司有證券交易法第一百五十六條第一項各款情事之一時，主管機關得限制其櫃檯買賣?！笐箳駸o實體發(fā)行，但其註冊地國法令另有規(guī)定者，不在此限。同左。.推薦證券商執(zhí)行穩(wěn)定承銷價格之過額配售，其股份來源應為老股。原則上以書面審查為之，不赴國外進行實地查核，惟必要時，得要求申請公司配合本中心必要時之實地查核，或委請本中心指定之會計師或機構進行外部專業(yè)檢查。同左。3. 原則上設立於開曼群島之來臺上櫃之外國公司，倘無特殊考量，宜設置審計委員會。3. 如有需要，亦須代其重要子公司申報重大訊息。另上櫃公司發(fā)生重大事件時，本中心於分析後得至上櫃公司進行實地查核。違規(guī)處置函請改善、課處違約金、變更交易方法、停止買賣、終止買賣等違規(guī)處置。17 / 17。（二）規(guī)定相同之項目項目本國企業(yè)上櫃外國企業(yè)第一上櫃定期及不定期資訊申報定期及不定期資訊申報，包含每月申報營收、資金貸與、背書保證及衍生性商品交易及取得處分資產等不定期公告事項。財報審閱、平時例外管理及內控抽查1. 財報審閱、平時例外管理及內控抽查：每季依規(guī)定比率選定受查公司進行財報審閱及抽核內部控制制度之執(zhí)行情形。1. 主要比照現行本國上櫃公司重大訊息揭露之規(guī)定，惟另增加特殊與外國上櫃公司有關之重大訊息項目(包括已無在我國設有戶籍之獨立董事、訴訟及非訴訟代理人發(fā)生變動、未依我國會計準則編製者，採用之會計準則與我國不一致之差異項目及影響金額，暨簽證會計師對前述項目所表示之意見等項目)。2. 年月日金管證發(fā)字第號令規(guī)定，已依本法發(fā)行股票之金融控股公司、銀行、票券公司、保險公司、證券投資信託事業(yè)、綜合證券商及上市(櫃)期貨商，及實收資本額達新臺幣億元以上非屬金融業(yè)之上市（櫃）公司，應自本令發(fā)布日起設置審計委員會替代監(jiān)察人；實收資本額新臺幣億元以上未滿新臺幣億元之非屬金融業(yè)之上市（櫃）公司，應自年月日起設置審計委員會替代監(jiān)察人。同左。免辦理意見徵詢。公開銷售.應提出擬上櫃股份總額以上辦理承銷。(2) 屬科技事業(yè)者，董事、監(jiān)察人、總經理、研發(fā)主管、持股超過股份總額百分之五以上之大股東，及以專利權或專門技術出資而在公司任有職務並持有公司申請上櫃時已發(fā)行股份總數達千分之五或十萬股以上之股東。同左。公司應於新股櫃檯買賣五個營業(yè)日前，於本中心指定之網際網路資訊申報系統(tǒng)辦理申報及上傳相關文件，並繳付櫃檯買賣費用，於其向股東交付之日起在櫃檯買賣。不適用。.無。應申報上櫃輔導或於興櫃股票市場交易滿六個月以上，但主辦輔導證券商或興櫃主辦輔導推薦證券商倘有異動者，應由新任之主辦輔導證券商或興櫃主辦輔導推薦證券商進行輔導，且再申報輔導或於興櫃股票櫃檯買賣滿六個月以上，始得提出上櫃之申請。2. 年起，申請公司申請時實收資本額達億元以上者，應設置審計委員會取代監(jiān)察人。2. 上櫃後持續(xù)輔導責任：主辦推薦證券商應於上櫃掛牌年度及其後二個會計年度接受掛牌公司委任協(xié)助公司遵循我國證券法令、本中心規(guī)章暨公告事項及外國發(fā)行人股票第一上櫃契約。以建設公司、資訊軟體公司、參與公共建設之民間機構、金融控股公司、投資控股公司等身分申請上櫃除申請上櫃一般條件外，尚須再符合建設公司、資訊軟體公司、參與公共建設之民間機構、金融控股公司、投資控股公司等補充規(guī)定。3. 最近一個會計年度營業(yè)活動現金流量為淨流入。
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