【正文】 款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶劃出（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。二、境內(nèi)劃入保證金專用賬戶因交易成功或未成功將資金劃回原賬戶（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。，銀行應(yīng)憑外匯局核準件辦理。，其中一方為境內(nèi)個人，另一方為境外個人、港澳臺居民或華僑的，參照本規(guī)定辦理。4．銀行應(yīng)于業(yè)務(wù)辦理當日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。、資金歸集框架變化、透支業(yè)務(wù)變化、外幣資金池資金來源變更等在內(nèi)的重大事項變更的，受托銀行應(yīng)向外匯局申請，經(jīng)批準后方可運行變更后的方案。辦理原則、轉(zhuǎn)股、清算或債權(quán)投資回收等業(yè)務(wù)以及境內(nèi)居民個人從特殊目的公司獲得資本變動收入等需匯回資金的，銀行可根據(jù)境內(nèi)機構(gòu)、境內(nèi)個人的申請直接辦理開戶手續(xù)。（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)［2005］75號)3.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》(商務(wù)部令2006年第10號)4.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)〈境內(nèi)居民通過境外特殊目的公司融資及返程投資外匯管理操作規(guī)程〉的通知》（匯發(fā)[2011]19號）審核材料外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)打印的核準件。，應(yīng)首先將原外匯資本金賬戶劃出的金額劃回補足，剩余部分將原國內(nèi)外匯貸款專戶劃出的金額劃回補足，其余部分可劃入經(jīng)常項目外匯賬戶。二、結(jié)匯（一）境內(nèi)機構(gòu)。，銀行應(yīng)在備案時于備注欄中注明。法規(guī)依據(jù)1．《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2．《國家外匯管理局關(guān)于發(fā)布境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定的通知》（匯發(fā)[2009]30號）3.《國家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)銀行境外直接投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2010]31號）4．其他相關(guān)法規(guī)審核材料外匯登記憑證。，不得質(zhì)押人民幣貸款。2. 銀行應(yīng)審核稅務(wù)證明中記載金額與申請匯出金額是否一致，申請匯出金額超出稅務(wù)證明記載金額的不得辦理。辦理原則，人民幣購匯后應(yīng)原路退回，如退回的人民幣低于原結(jié)匯金額的應(yīng)提交證明確實合規(guī)使用的相關(guān)材料?！秶彝鈪R管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》(匯發(fā)[2006]47號)的審核要求執(zhí)行。，企業(yè)本年度處置金額原則上不得超出最近一期財務(wù)審計報告中屬于外方股東的“應(yīng)付股利”與“未分配利潤”合計金額（外國投資者所屬部分應(yīng)依據(jù)符合法律法規(guī)的利潤分配比例計算）。、先行回收投資資金匯出法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[1998]29號）3.《國家外匯管理局關(guān)于修改〈關(guān)于外匯指定銀行辦理利潤、股息、紅利等匯出有關(guān)問題的通知〉的通知》（匯發(fā)[1999]308號）4.《國家外匯管理局 國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步明確服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付提交稅務(wù)證明有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2009]52號）審核材料一、利潤匯出。辦理原則，審核不一致的不得辦理資金匯出手續(xù)；銀行應(yīng)依據(jù)該信息表中的尚可匯出金額區(qū)分不同匯出方式辦理資金匯出；外匯局于備注欄中進行備注的，銀行應(yīng)以備注內(nèi)容為準。法規(guī)依據(jù)1.《中華人民共和國外匯管理條例》（國務(wù)院令2008年第532號）2.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理暫行規(guī)定的通知》（[97]匯管函字第250號）3.《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令［2006］第3號）4.《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》（商務(wù)部2OO6年第10號）5.《國家外匯管理局 建設(shè)部關(guān)于規(guī)范房地產(chǎn)市場外匯管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2006]47號）6.《國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)個人外匯管理辦法實施細則的通知》（匯發(fā)[2007]1號）7.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）8.《國家外匯管理局關(guān)于調(diào)整部分資本項目外匯業(yè)務(wù)審批權(quán)限的通知》（匯發(fā)[2009]21號） 9.《國家外匯管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的補充通知》（匯綜發(fā)[2011]88號）10.《國家外匯管理局關(guān)于進一步明確和規(guī)范部分資本項目外匯業(yè)務(wù)管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2011]45號）審核材料一、境外匯入保證金專用賬戶因交易成功將資金劃至境內(nèi)接收方賬戶（僅限資本金賬戶和境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶）（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。三、因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算等減少或撤銷投資原因退回原資本金賬戶、境內(nèi)再投資專用賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。辦理原則、合法性。 三、向境內(nèi)再投資專用賬戶劃出（申請中應(yīng)準確表述資金劃出原因和用途、劃出和接收銀行、劃出和接收主體信息、劃出和接收銀行賬號、劃出資金金額和幣種等重要信息）。；外國投資者必須是劃入賬戶所屬企業(yè)的股東。（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章及有結(jié)匯銀行批注結(jié)匯金額、日期等字樣的復(fù)印件）、加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的稅務(wù)部門網(wǎng)絡(luò)發(fā)票真?zhèn)尾樵兘Y(jié)果打印件及其使用情況明細清單（若該筆結(jié)匯為一次性或分次結(jié)匯中的最后一筆，企業(yè)應(yīng)當于結(jié)匯后的5個工作日內(nèi)向銀行提交前述材料）。 ，無轉(zhuǎn)股收益的可免予提交完稅證明?！秶彝鈪R管理局綜合司關(guān)于完善外商投資企業(yè)外匯資本金支付結(jié)匯管理有關(guān)業(yè)務(wù)操作問題的通知》（匯綜發(fā)[2008]142號）發(fā)布前辦理的結(jié)匯業(yè)務(wù)無需核查。資本金賬戶資金因上述原因劃出尚未劃回的，不得關(guān)戶。對于一筆資本金結(jié)匯涉及多種支付用途的，應(yīng)按不同用途分別備案。（注：驗原件，留存加蓋企業(yè)公章或財務(wù)印章的復(fù)印件）。；境外匯入保證金專用賬戶內(nèi)資金在競標成功后，可作為境內(nèi)投資的出資劃入外匯資本金賬戶或境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶。三、劃出企業(yè)提交的交易真實性、合法性證明材料。二、銀行應(yīng)查詢開戶主體在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)再投資登記信息表中的境內(nèi)劃入尚可流入金額，據(jù)此為其辦理資金入賬手續(xù)，當次入賬金額不得超出尚可流入金額。 。四、賬戶資金使用管理。（股權(quán)轉(zhuǎn)讓款的分次支付不作為多次交易），股權(quán)出讓方僅可開立一個此類賬戶；允許異地開戶。，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細反映交易事實。（境外匯入或境內(nèi)劃入）并區(qū)分不同性質(zhì)，在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中登記資本金流入備案。辦理原則一、賬戶開立，銀行應(yīng)根據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)的登記信息辦理該賬戶的開立,并審核開戶主體身份信息是否與外匯局登記信息一致；銀行應(yīng)于賬戶開立當日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。如確有客觀原因，6個月期限可適當延長，但最長不得超過12個月。二、入賬管理銀行應(yīng)查詢外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中前期費用尚可流入金額，據(jù)此為開戶主體辦理資金入賬手續(xù)。銀行應(yīng)以申請人通過上年度外匯年檢作為辦理直接投資項下外匯業(yè)務(wù)的前提。本規(guī)程中直接投資項下外匯賬戶所產(chǎn)生的利息或相關(guān)產(chǎn)品收益，可區(qū)分歸屬開立經(jīng)常項目賬戶保留或憑利息、收益清單直接結(jié)匯。銀行應(yīng)于賬戶開立當日在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中備案。：按規(guī)定在經(jīng)營范圍內(nèi)結(jié)匯使用；按規(guī)定在境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)（劃至境內(nèi)劃入保證金專用賬戶、同名資本金賬戶、委托貸款賬戶、資金集中管理專戶、境外放款專用賬戶、保本型銀行理財專戶、境內(nèi)再投資專用賬戶）；經(jīng)真實性審核后的經(jīng)常項目對外支付；經(jīng)外匯局登記或核準的資本項目支出。，銀行應(yīng)將匯入款項原路退回境外，若該款項已經(jīng)辦理外匯局出資確認登記，應(yīng)告知開戶主體至外匯局辦理出資確認登記撤銷手續(xù)后，方可辦理退款。三、使用。；資本項目支出應(yīng)經(jīng)外匯局登記或核準。審核信息不一致的，不得辦理開戶手續(xù)。五、銀行應(yīng)于上述業(yè)務(wù)辦理當日，按結(jié)匯、境內(nèi)劃轉(zhuǎn)、對外付匯等不同用途在外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進行資金使用備案，備案內(nèi)容應(yīng)完整、詳細反映交易事實。，不得混用。三、開戶主體因正常經(jīng)營需要關(guān)戶的，銀行可根據(jù)其申請辦理關(guān)戶手續(xù)。（含）以下企業(yè)備用金結(jié)匯的，企業(yè)無需提交針對備用金的第4項文件。經(jīng)相關(guān)主管部門批準的外商投資性公司、外商創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)等以股權(quán)投資為主要業(yè)務(wù)的外商投資企業(yè)以其外匯資本金、境內(nèi)主體以資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶內(nèi)的外匯資金進行境內(nèi)股權(quán)投資，須將外匯資金原幣劃轉(zhuǎn)至被投資企業(yè)開立的境內(nèi)再投資專用賬戶，不得結(jié)匯支付。，結(jié)匯銀行須在當日辦理完畢結(jié)匯、人民幣資金入賬及對外支付劃出手續(xù)；不在同一家銀行的，結(jié)匯銀行在辦理結(jié)匯所得人民幣資金劃出時，應(yīng)