商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究畢業(yè)論文(存儲(chǔ)版)
【正文】 的組織架構(gòu)還不完善但是，由于我國(guó)商業(yè)銀行以蘇州建行為例，風(fēng)險(xiǎn)管理的起步時(shí)間較晚，導(dǎo)致積累的相關(guān)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足。然而，目前我國(guó)既缺乏成熟的金融衍生品市場(chǎng)為商業(yè)銀行提供對(duì)沖利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)的平臺(tái)，也沒(méi)有成熟的資產(chǎn)證券化市場(chǎng)供商業(yè)銀行通過(guò)貸款證券化、貸款出售轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。如：任意開立賬戶、重要空白憑證及印押證保管不善、支付憑證審查不嚴(yán)、柜員之間混崗、操作口令混用、賬戶核對(duì)不及時(shí)或未執(zhí)行換人勾對(duì)、不按規(guī)定流程處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)等，這些均為銀行會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生埋下了隱患。同時(shí)要全面培育健康的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)由“管住風(fēng)險(xiǎn)”向“為股東創(chuàng)造價(jià)值”過(guò)渡，推行涵蓋事前預(yù)測(cè)、事中控控制和事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為，將其貫穿到所有員工和所有業(yè)務(wù)中去，建立良好的風(fēng)險(xiǎn)控制文化，形成全面風(fēng)險(xiǎn)控制的文化氛圍、全面風(fēng)險(xiǎn)防范的道德評(píng)價(jià)和職業(yè)環(huán)境。建立起適合銀行發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，并在實(shí)踐中不斷修正和完善。建立和完善信息系統(tǒng)及有效的交流渠道，要使信息系統(tǒng)的開發(fā)具有前瞻性和連續(xù)性，使信息系統(tǒng)能夠涵蓋銀行所有的業(yè)務(wù)活動(dòng)，并具有準(zhǔn)確性和一致性，充分滿足銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需求。其次開發(fā)和應(yīng)用相應(yīng)的緩解和管理系統(tǒng)和模型，這樣決策層和管理層可以較全面地把握操作風(fēng)險(xiǎn)基本情況，及時(shí)調(diào)整和轉(zhuǎn)換風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法。在人員配置上，充分調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員積極性，合理分工、相互牽制，強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)操作的過(guò)程控制，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制與管理，可采用對(duì)會(huì)計(jì)人員信用等級(jí)評(píng)估等方法，變對(duì)會(huì)計(jì)人員的事后監(jiān)督為事先預(yù)警，做到事后、事中、事先三管齊下。依法合規(guī)?？偟膩?lái)看，完善內(nèi)控制度、防范金融風(fēng)險(xiǎn)是蘇州建設(shè)銀行一項(xiàng)復(fù)雜和漫長(zhǎng)的工作。權(quán)責(zé)對(duì)稱。三是提高業(yè)務(wù)素質(zhì)。因此，蘇州建行要不斷提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員行為準(zhǔn)則，形成會(huì)計(jì)職業(yè)道德的自律機(jī)制，尤其要提高金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的誠(chéng)信意識(shí)和法律意識(shí)。根據(jù)全行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和風(fēng)險(xiǎn)偏好，對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，決定是否需要采取措施來(lái)控制和轉(zhuǎn)移這些風(fēng)險(xiǎn)，或決定是否承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)。其次要構(gòu)建完整獨(dú)立的、縱向式的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。隨著銀行業(yè)務(wù)不斷豐富和發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)的范圍和特點(diǎn)也在發(fā)生變化，對(duì)內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)必須不斷加以改進(jìn)和完善，以適應(yīng)日益提高的全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求。正確的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)保障。在市場(chǎng)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)尚不健全的條件下，中國(guó)尚未形成統(tǒng)一的社會(huì)平均利潤(rùn)率，再有在宏觀管理上，按市場(chǎng)規(guī)則公平競(jìng)爭(zhēng)不夠，缺乏相應(yīng)制度；在微觀管理上，內(nèi)部控制制度不健全，金融監(jiān)管不嚴(yán)。（三）全面風(fēng)險(xiǎn)管理工具缺乏（二）全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)滯后 近些年來(lái)，我國(guó)的銀行在全面風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長(zhǎng)足進(jìn)步，各銀行高級(jí)管理層不再只盯著貸款業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)部門不再只擅長(zhǎng)于管理風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)四大類。目前世界上流行的就是這種風(fēng)險(xiǎn)，蘇州建設(shè)銀行也不例外，象全國(guó)所有的國(guó)有商業(yè)銀行那樣，側(cè)重于完成指標(biāo)數(shù)量而不考慮個(gè)體的質(zhì)量，因?yàn)闄C(jī)構(gòu)在這塊風(fēng)險(xiǎn)上缺乏有力而健全的風(fēng)險(xiǎn)控制，所以導(dǎo)致它的波及面很廣，為世人始料不及。銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理是指銀行圍繞總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在銀行管理的各個(gè)環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理措施、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能體系、風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)提供合理保證
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