【正文】 業(yè)務(wù)處理的：? 憑證類型： 憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；? 記帳碼(輸入類型)： 記帳碼用于確定行項目記帳的方向， 借記或貸記。 憑證是一個數(shù)據(jù)載體， 它包含了能影響科目余額的數(shù)據(jù)， 即 行項目。 公司代碼在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？ 公司代碼是財會子系統(tǒng)的中心組織結(jié)構(gòu)單元， 它控制了資產(chǎn)負債表和損益表數(shù)據(jù)的披 露。 特殊用途的分類帳可以作為總分類帳模塊報表系統(tǒng)的補充， 完成其無法達到的功能。 對法定合并單位和集團公 司進行重組的能力是國際性會計系統(tǒng)的基本要求。 與單獨的會計報表相比， 集團公司會計 報表顯得越來越重要。 10 / 59業(yè)務(wù)部門和利潤中心 的概念在此與集中式模式中相同。業(yè)務(wù)部門 能幫助描述出企業(yè)內(nèi)部的結(jié)構(gòu)。 組織結(jié)構(gòu)針對公司制度、 稅收制度和管理上的要求來設(shè)置參數(shù)。 用戶自定義的對資產(chǎn)價值的評估模擬優(yōu)化了用戶的計劃處理。 為檢索未清項， 系統(tǒng)提供帳戶分析、 逾期 分析、 以及風(fēng)險分攤的功能。 而信函功能能適合任何企業(yè)的要求， 可以用于付款通知書、 對帳單和帳戶清單。 SAP 系統(tǒng)允許客戶能 夠選擇多種方式來對集團公司下屬的各個子公司的業(yè)績進行評估。 在后勤和人力資源管理子系統(tǒng)發(fā)生的與財務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)也會實時地更新有關(guān)記錄。如果 SAP 的系統(tǒng)必須同時滿足跨國公司和特定國家的法規(guī)的要求， 用戶可以分 別 定義會計科目表， 保證財會方面的功能。SAP R/3 的工作流功能包括：定義周期性業(yè)務(wù)處理任務(wù)；? 將這些周期性業(yè)務(wù)指定到相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門；? 保證用戶要求的期限 關(guān)于各類憑證的原則在 SAP R/3 系統(tǒng)中發(fā)生的所有業(yè)務(wù)都將依據(jù)憑證的有關(guān)規(guī)定記帳。 R/3 的財會子系統(tǒng)符合 40 多個主要工業(yè)國其中包括中華人民共和 國的會計法規(guī)的有關(guān)規(guī)定， 在此， SAP 公司保證其軟件系統(tǒng)符合國際性應(yīng)用的要求。 財務(wù)會計 (FI)： 由總分類帳、 應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款、 固定資產(chǎn)、 法定合并以及特殊統(tǒng)計 會計功能組成； 金庫模塊(TR)： 由現(xiàn)金管理、 金庫管理和基金管理組成；管理會計(CO)： 由一般費用成本核算、 生產(chǎn)成本核算和獲利能力分析組成； 以上模塊提供了處理經(jīng)營管理業(yè)務(wù)的基本功能， 并且滿足了基于決策需求的報表功能。 對經(jīng)營狀 況的計劃、 控制和監(jiān)測功能都已經(jīng)加入到文檔和管理功能中。 這種趨勢推動了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和對信息高速公路的應(yīng)用。 通過財會子系統(tǒng)內(nèi)不同的模塊之間的聯(lián)系和與其他應(yīng)用模塊如后勤和人力資源模塊 的集成， SAP R/3 的財會子系統(tǒng)就成為公司所有部門的管理工具。 R/3 系統(tǒng)能夠 滿足一些主要的工業(yè)化國家在多語種、 多幣種以及那些在稅收政策、 報表和支付方式方 面的特殊需求。一個有效的、 現(xiàn)代的財務(wù)會計系統(tǒng)必須滿足內(nèi)部的和法定的會計核算方面的要求。 獲取信息是任何 業(yè)務(wù)往來的重要組成部分。 只有對所有的業(yè)務(wù)進行全 面的確認才能保證對企業(yè)的決策層和經(jīng)營層的監(jiān)測。 R/3 系統(tǒng)提供了自動處理有關(guān)外幣評估、 信息分類以及應(yīng)收帳款到期處理的功能。 所有與明細分類帳中借方和貸方科目(包括固定資產(chǎn)模塊)有關(guān)的 業(yè)務(wù)， 均會同時反映到總分類帳和資產(chǎn)負債表上。除了法定合并以外， SAP 系統(tǒng)允許用戶在計劃值的基礎(chǔ)上經(jīng)常地結(jié)算和作合并會計報 表， 另外， 用戶還可以對不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域自行定義報表。 它是與采購 模塊集成的一個部分， 也是銷售與分銷模塊中關(guān)于發(fā)貨、 發(fā)票和付款數(shù)據(jù)的來源。 除了法定的對資產(chǎn)價值的評估， 用戶可以自定義許多折舊和評估的方法。 用戶可以對每一個分類帳進行 計劃、 分配和貨幣轉(zhuǎn)換處理。 集中式公司的管理模式公司 代表了一個獨立法人實體， 由一個或多個公司代碼組成。 分布式公司的管理模式公司 是一個獨立法人實體， 在此同集中式相同。 系統(tǒng)能以高度的協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)的匯總來避免數(shù)據(jù)的冗余。 在集中化的公司里， 經(jīng)營性的公司代碼中的數(shù)據(jù)都直接集中到集團公司總分 類帳中。 在滿足國際會計慣例的前提下， 用戶可以用不同的會計科目表和貨幣將有關(guān)項目記帳 到總分類帳中。 它是從許多不同的業(yè)務(wù)部門中匯總會計數(shù)據(jù)的中心組織結(jié)構(gòu)單元。業(yè)務(wù)部門在財會子系統(tǒng)中的功能是什么？業(yè)務(wù)部門是在公司代碼之外的一個組織結(jié)構(gòu)， 它為企業(yè)內(nèi)部的業(yè)績評估提供了不同的 層次和視角。12 / 59憑證抬頭是憑證的重要組成部分。 ? 科目內(nèi)容和類型： 包括付款條件和其他科目的指定。更改憑證可以象顯示科目和憑證那樣使用排序和查尋功能。? 作為地區(qū)性的會計科目表。 會計科目表的組織結(jié)構(gòu)為了滿足不同的要求來建立會計科目表， SAP 的財務(wù)會計模塊提供兩種不同的方式來 建立一個或多個會計科目表：? 使用集中式的組織結(jié)構(gòu)， 用戶指定一個特定的， 通常是在集團公司層面上包括所 有科目的會計科目表， 供在集團公司內(nèi)的所有公司代碼使用。14 / 59 總帳科目主記錄的結(jié)構(gòu)總帳科目主記錄分為兩部分：? 關(guān)于會計科目表的數(shù)據(jù)。 對主記錄的處理SAP 系統(tǒng)可以將創(chuàng)建、 修改和顯示總帳科目主記錄的功能分開。 用戶可以使用系統(tǒng)中的會計科目表作樣本， 復(fù)制一個自己 的會計科目表，再根據(jù)需要， 對其作一些改動。 在系統(tǒng)中預(yù)先定義一些樣本科目， 對許多科目的主記錄中的字段 預(yù)先定義。 行項目顯示功能適用于：? 在一個公司代碼中的一個科目? 用任務(wù)清單方式顯示集團公司中的一個科目組用戶可以隨時從行項目清單切換到單個憑證的顯示。用戶也可以修改、 凍結(jié)或刪除個別的主記錄中的字段， 也能增加一些字段或增加新的 總帳科目。 參照系統(tǒng)中現(xiàn)有的會計科目表， 把所需要的樣本科目設(shè)置到其中， 讓 系統(tǒng)自動建立所有科目。 每一個新的主記錄都被分配到一個科目組中， 科目組是以 下列指標來對總帳科目進行分類的：? 科目號碼的分配。 此外， 用戶還可以用它來 規(guī)定主記錄中用于公司代碼部分的數(shù)據(jù)的有關(guān)控制信息， 如科目組和屏幕格式。 它們可以是跨國公司， 有許多分部和利潤中心， 以及跨幾個 行業(yè)的集團公司。 記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的， 其項目 和經(jīng)營用的會計科目表有所區(qū)別。在SAP 財務(wù)會計模塊中， 憑證有什么功能？SAP 的綜合憑證管理體系符合憑證的基本原則， 憑證可以快捷方便地按用戶的需要進 行調(diào)整， 并且正確地記帳。 在憑證記帳后， 其數(shù)據(jù)可以顯示、 更改、 沖銷和歸檔。 行項目中記錄了業(yè)務(wù)金額、 科目和附 加的科目分配。 所有的會計業(yè)務(wù)都以會計憑證 方式記帳到會計系統(tǒng)中。 一個公司代碼將綜合考慮稅務(wù)、 商務(wù)和其他方面的因素， 與一個獨立的法人公司非常相 似。 此外， 系統(tǒng)可以讓用戶方便地查尋科目的余額和行項目。 用戶 可以從非 SAP 的系統(tǒng)中獲得數(shù)據(jù)， SAP 為此提供特殊的工具。 集團公司報表 集團公司復(fù)雜的組織日益需要一個全景式的會計報表。 SAP R/3 的財會子系統(tǒng)能夠自動處理跨公司代碼的業(yè)務(wù)， 系統(tǒng)對每個涉及 這類業(yè)務(wù)的公司代碼產(chǎn)生憑證。 在公司代碼中確定會計年度、 幣種以及稅務(wù)報表。 9 / 592 財會子系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)一個有效的會計系統(tǒng)不僅僅包括帳本、 科目和憑證， 組織結(jié)構(gòu)也是其基本組成部分。 同樣， 用戶也可以在內(nèi)部分析時選擇不同的指標和順序來處理報表功能。 系統(tǒng)支持所有國際支付方式。在此模塊中， 帳戶分析、 示警報告、 逾期清單以及靈活的催款功能， 都使用戶可以 方便地處理客戶未清項。與單獨的企業(yè)財務(wù)報表相比， 合并財務(wù)報表已經(jīng)顯得日益重要。 資產(chǎn)負債表SAP R/3 財會子系統(tǒng)可以根據(jù)不同的類型， 維護不同的資產(chǎn)負債表：? 科目余額清單? 資金流的分析表? 結(jié)算日期的資產(chǎn)負債表? 年度財務(wù)報表系統(tǒng)甚至允許客戶向外界如銀行和新聞界提供適當(dāng)?shù)年P(guān)于企業(yè)運作狀況的信息。財會子系統(tǒng)由以下模塊組成：? 總分類帳? 法定合并6 / 59? 應(yīng)付帳款? 應(yīng)收帳款? 固定資產(chǎn)? 特殊分類帳 會計科目表總分類帳會計核算所使用的會計科目表既可以用于單個的公司， 也可以運用于整個集 團公司。 一般講， 只有一些例外情況才需要手工處理。 適用性SAP R/3 系統(tǒng)對會計信息的公開性依據(jù)有關(guān)各國會計法規(guī)進行了相應(yīng)的定義， 同時也 適用于國際性的企業(yè)。SAP R/3 財會子系統(tǒng)向您提供一整套強有力的應(yīng)用模塊。除了提供財會數(shù)據(jù)， 財會子系統(tǒng)必須首先為公司的戰(zhàn)略決策處理經(jīng)營數(shù)據(jù)。1 / 59目 錄1 SAP R/3 系統(tǒng)中的財會子系統(tǒng) ....................................................................................................................4 企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化 ...................................................................................................................................4 管理手段 ..............................................................................................................................................4 決策的基礎(chǔ) ..........................................................................................................................................4 國際性的應(yīng)用系統(tǒng) ................................................................................................................................4 主要功能模塊 .......................................................................................................................................4 財務(wù)會計 ..............................................................................................................................................5 適用性 ...........................................................................................................................................5 集成性 ...........................................................................................................................................5 關(guān)于各類憑證的原則 .....................................................................................................................5 文檔系統(tǒng) .......................................................................................................................................5 會計科目表 ....................................................................................................................................6 貨幣 ..............................................................................................................................................6 資產(chǎn)負債表 ....................................................................................................................................6 明細分類帳 ....................................................................................................................................6 合并財務(wù)報表 ..................................................................................................................