【正文】 數(shù)=流動資產(chǎn)平均余額計算期天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)額(產(chǎn)品銷售收入) =計算期天數(shù)/流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)在一定時期內(nèi)，流動資金周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，表明以相同的流動資金完成的周轉(zhuǎn)額越多，流動資金利用的效果越好，企業(yè)盈利能力越強(qiáng)。（一）提高流動資金變現(xiàn)能力 所謂資金的變現(xiàn)能力指的是企業(yè)能夠把自身的資產(chǎn)化成現(xiàn)金的能力，這一能力的大小決定了公司清償債務(wù)能力的大小和利用資金效率的高低。因?yàn)楣镜母黜?xiàng)經(jīng)濟(jì)活動最終要通過資金流動來實(shí)現(xiàn)，所以公司資金的監(jiān)督重點(diǎn)是預(yù)算的執(zhí)行情況。應(yīng)對其流量關(guān)口進(jìn)行全面把關(guān)，規(guī)范投資經(jīng)營生產(chǎn)實(shí)踐，拓寬資金籌集渠道，暢通資金流良性運(yùn)轉(zhuǎn)?，F(xiàn)有部門管理制度及工作流程？）A、以對方簽收的單據(jù)確認(rèn)指導(dǎo)教師意見：該生畢業(yè)設(shè)計的選題合理，文本格式規(guī)范，能及時與指導(dǎo)老師溝通。任務(wù)與畢業(yè)生職業(yè)崗位有相關(guān)性，基本體現(xiàn)相應(yīng)的職業(yè)能力。109訓(xùn)練實(shí)效性畢業(yè)生通過綜合訓(xùn)練，能很好地提高能力與素質(zhì)，并收到良好的整合效果。成果有一定的科學(xué)性，基本沒有創(chuàng)新性。成果實(shí)用性較強(qiáng)，能解決一定的實(shí)際問題，基本滿足崗位實(shí)際需求。任務(wù)準(zhǔn)備工作不充分，獨(dú)立完成性差。在畢業(yè)綜合實(shí)踐過程中，與導(dǎo)師保持聯(lián)系，學(xué)生根據(jù)導(dǎo)師的指導(dǎo)思考并修改正實(shí)踐方式與思路。109過程管理與成效教學(xué)管理部門有適應(yīng)高職規(guī)范的管理制度，對導(dǎo)師和學(xué)生教學(xué)過程的管理非常嚴(yán)格，對出現(xiàn)的問題能夠及時進(jìn)行分析解決，對優(yōu)秀成果進(jìn)行總結(jié)推廣，確保畢業(yè)綜合實(shí)踐質(zhì)量不斷提高。無答辯過程，評價較客觀規(guī)范。答辯組織規(guī)范，過程較嚴(yán)密，評價比較客觀。導(dǎo)師能引導(dǎo)學(xué)生去獨(dú)立思考和規(guī)范實(shí)踐，學(xué)生實(shí)踐計劃不全，有過程材料，但不夠齊全。55與導(dǎo)師的配合在畢業(yè)綜合實(shí)踐過程中，與導(dǎo)師積極保持溝通，主動提供畢業(yè)綜合實(shí)踐的進(jìn)展信息，接受導(dǎo)師指導(dǎo)。成果體現(xiàn)了畢業(yè)生一定的工作量，任務(wù)基本上能獨(dú)立完成。文本格式達(dá)不到規(guī)范化要求，文本主體部分字?jǐn)?shù)過少，其他材料不齊全。成果較好地符合科學(xué)要求，其中有創(chuàng)造性技術(shù)應(yīng)用的體現(xiàn)。任務(wù)與專業(yè)相關(guān)性有一定聯(lián)系，一定程度體現(xiàn)專業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力。畢業(yè)設(shè)計成績評定： 優(yōu) 良 中 及格 不及格答辯教師簽名： 年 月 日20附2： 浙江金融職業(yè)學(xué)院畢業(yè)設(shè)計自評表評價項(xiàng)目（分值）優(yōu)（100≥X≥90）良（90﹥X≥80）中（80﹥X≥70）及（70﹥X≥60）不及（X﹤60）評價分值自評分課題與任務(wù)評價崗位貼近度畢業(yè)綜合實(shí)踐任務(wù)與畢業(yè)生職業(yè)崗位或期望的職業(yè)崗位的相關(guān)性很高，突出相關(guān)職業(yè)崗位或崗位群中關(guān)鍵能力和基本能力的訓(xùn)練。B、否面對企業(yè)發(fā)展的狀況，企業(yè)就如何加強(qiáng)企業(yè)資金管理進(jìn)行深入思考，采取更加有力的措施，完善企業(yè)資金的管理，有效解決其存在的問題，特發(fā)放此調(diào)查問卷。（五）強(qiáng)化資金流預(yù)測研究，實(shí)施全面預(yù)算為提升企業(yè)資金管控效能，應(yīng)科學(xué)強(qiáng)化資金流預(yù)測研究，明晰其流出流入導(dǎo)向，確保企業(yè)具備良好的償還及支付現(xiàn)金能力。（三）完善資金的內(nèi)部控制制度在公司的經(jīng)營機(jī)制中，最重要的是公司資金的內(nèi)部控制機(jī)制。四、加強(qiáng)公司資金管理的對策及建議資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈，加強(qiáng)資金管理是提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最重要的舉措。圖5 貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨總占比走勢圖（二）流動資金周轉(zhuǎn)速度分析流動資金周轉(zhuǎn)速度，即為流動資金周轉(zhuǎn)率。雖然集團(tuán)公司的流動比率和速動比率都指明公司資金流動性強(qiáng)，但貨幣資金占總資產(chǎn)比的下降趨勢對集團(tuán)公司的資金流動性還是會產(chǎn)生一定的影響，使集團(tuán)公司的資金變現(xiàn)能力降低。避免了存貨、預(yù)付賬款等變現(xiàn)速度較慢，甚至有些存貨可能滯銷導(dǎo)致無法變現(xiàn)的狀況。公司的總資產(chǎn)從2004年的23126萬元到2012年9月30日的444830萬元，從圖2中可以看出，雖然公司的總資產(chǎn)增長率有大幅度的波動，從2005年到2007年的大幅度上升，再到2007年到2008年的大幅度下降，然后到2008年到2012年9月的呈波動下降趨勢，但公司的總資產(chǎn)的規(guī)模不斷擴(kuò)大，表示公司的規(guī)模不斷擴(kuò)大，公司的資本實(shí)力不斷增強(qiáng)。集團(tuán)下屬一家服飾上市公司、兩家地產(chǎn)開發(fā)公司和兩家創(chuàng)業(yè)投資公司，擁有6個原創(chuàng)服飾品牌、4個國際代理品牌、3個服裝生產(chǎn)基地及2000多家銷售網(wǎng)點(diǎn)。六、2013年6月10日前，完成畢業(yè)設(shè)計答辯、成績評定及資料整理工作。其最終目的是要鞏固自身的專業(yè)知識，提升解決問題的能力，為自身的工作打下堅實(shí)基礎(chǔ)。資金管理是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況好壞的重要指標(biāo)。二、2012年12月20日前，完成畢業(yè)設(shè)計選題工作，并將相關(guān)選題報與指導(dǎo)老師。研究方法調(diào)查問卷 實(shí)地調(diào)研 財務(wù)指標(biāo)計算 查閱資料 圖表分析主要任務(wù)及目標(biāo)采用調(diào)查問卷及實(shí)地調(diào)研分析的形式，從財務(wù)指標(biāo)的計算方法，調(diào)查浙江報喜鳥服飾股份有限公司的財務(wù)現(xiàn)狀，結(jié)合財務(wù)管理專業(yè)在財務(wù)指標(biāo)計算方面的專業(yè)知識，了解該企業(yè)財務(wù)現(xiàn)狀存在的問題并分析其原因，然后運(yùn)用相關(guān)專業(yè)知識提出適宜的解決方法或意見。 指導(dǎo)教師簽字:系（教研室）負(fù)責(zé)人簽字： 2012 年 12 月 20 日浙江報喜鳥服飾股份有限公司資金管理調(diào)研報告財務(wù)管理10（1）班 指導(dǎo)老師： *內(nèi)容摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境逐漸與國際接軌，服裝行業(yè)獲得機(jī)遇的同時，也面對著參與國際競爭的極大挑戰(zhàn)。在穩(wěn)健經(jīng)營自主品牌、不斷擴(kuò)大品牌規(guī)模的基礎(chǔ)上，公司積極尋求海外合作，成功代理意大利經(jīng)典男裝索洛賽理（SOLOSALI）、東博利尼（TOMBOLINI）、巴達(dá)薩里（MAURIZIO BALDASSARI）及韓國哈吉斯（HAZZYS）等國際知名服飾品牌。應(yīng)收票據(jù)占流動資產(chǎn)的比重最小，%，而貨幣資金和其他應(yīng)收款占流動資產(chǎn)的比重相對比應(yīng)收票據(jù)占流動資產(chǎn)的比重要高一些，%%。2005年，資金流動性較好。應(yīng)收賬款實(shí)際上是一種賒銷，而賒銷實(shí)際上就是將集團(tuán)公司產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金的時間跨度拉長，企業(yè)資金周轉(zhuǎn)放慢，經(jīng)營成本加大。流動資金周轉(zhuǎn)率用周轉(zhuǎn)天數(shù)表示時，周轉(zhuǎn)一次所需要的天數(shù)越少，表明流動資金在經(jīng)歷生產(chǎn)和銷售各階段時占用的時間越短，周轉(zhuǎn)越快。因?yàn)楝F(xiàn)金是公司開展一切經(jīng)濟(jì)活動的“血液”，是企業(yè)正常運(yùn)轉(zhuǎn)和健康發(fā)展的必需品。對公司資金流向、財務(wù)狀況變動等情況實(shí)施跟蹤和監(jiān)控，定期檢查，及時反饋，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn)。風(fēng)險的有效管控依賴于良好的事前控制，因此企業(yè)應(yīng)全面開展預(yù)算管理，完善創(chuàng)建編制預(yù)算，審核控制體系，擴(kuò)充預(yù)算管理實(shí)踐范疇，涵蓋企業(yè)各項(xiàng)投資決策、經(jīng)營管理、基礎(chǔ)建設(shè)與生產(chǎn)實(shí)踐環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)多元化營銷管理、現(xiàn)代化網(wǎng)絡(luò)計算機(jī)全面預(yù)算控制及多領(lǐng)域擴(kuò)充