【正文】 數(shù)=流動資產(chǎn)平均余額計算期天數(shù)/流動資產(chǎn)周轉額(產(chǎn)品銷售收入) =計算期天數(shù)/流動資金周轉次數(shù)在一定時期內，流動資金周轉次數(shù)越多，表明以相同的流動資金完成的周轉額越多，流動資金利用的效果越好，企業(yè)盈利能力越強。（一）提高流動資金變現(xiàn)能力 所謂資金的變現(xiàn)能力指的是企業(yè)能夠把自身的資產(chǎn)化成現(xiàn)金的能力，這一能力的大小決定了公司清償債務能力的大小和利用資金效率的高低。因為公司的各項經(jīng)濟活動最終要通過資金流動來實現(xiàn)，所以公司資金的監(jiān)督重點是預算的執(zhí)行情況。應對其流量關口進行全面把關，規(guī)范投資經(jīng)營生產(chǎn)實踐，拓寬資金籌集渠道，暢通資金流良性運轉?，F(xiàn)有部門管理制度及工作流程？）A、以對方簽收的單據(jù)確認指導教師意見：該生畢業(yè)設計的選題合理，文本格式規(guī)范，能及時與指導老師溝通。任務與畢業(yè)生職業(yè)崗位有相關性，基本體現(xiàn)相應的職業(yè)能力。109訓練實效性畢業(yè)生通過綜合訓練，能很好地提高能力與素質，并收到良好的整合效果。成果有一定的科學性，基本沒有創(chuàng)新性。成果實用性較強，能解決一定的實際問題，基本滿足崗位實際需求。任務準備工作不充分，獨立完成性差。在畢業(yè)綜合實踐過程中，與導師保持聯(lián)系，學生根據(jù)導師的指導思考并修改正實踐方式與思路。109過程管理與成效教學管理部門有適應高職規(guī)范的管理制度，對導師和學生教學過程的管理非常嚴格，對出現(xiàn)的問題能夠及時進行分析解決，對優(yōu)秀成果進行總結推廣，確保畢業(yè)綜合實踐質量不斷提高。無答辯過程，評價較客觀規(guī)范。答辯組織規(guī)范，過程較嚴密，評價比較客觀。導師能引導學生去獨立思考和規(guī)范實踐，學生實踐計劃不全，有過程材料，但不夠齊全。55與導師的配合在畢業(yè)綜合實踐過程中，與導師積極保持溝通，主動提供畢業(yè)綜合實踐的進展信息，接受導師指導。成果體現(xiàn)了畢業(yè)生一定的工作量，任務基本上能獨立完成。文本格式達不到規(guī)范化要求，文本主體部分字數(shù)過少，其他材料不齊全。成果較好地符合科學要求，其中有創(chuàng)造性技術應用的體現(xiàn)。任務與專業(yè)相關性有一定聯(lián)系，一定程度體現(xiàn)專業(yè)技術應用能力。畢業(yè)設計成績評定： 優(yōu) 良 中 及格 不及格答辯教師簽名： 年 月 日20附2： 浙江金融職業(yè)學院畢業(yè)設計自評表評價項目（分值）優(yōu)（100≥X≥90）良（90﹥X≥80）中（80﹥X≥70）及（70﹥X≥60）不及（X﹤60）評價分值自評分課題與任務評價崗位貼近度畢業(yè)綜合實踐任務與畢業(yè)生職業(yè)崗位或期望的職業(yè)崗位的相關性很高，突出相關職業(yè)崗位或崗位群中關鍵能力和基本能力的訓練。B、否面對企業(yè)發(fā)展的狀況，企業(yè)就如何加強企業(yè)資金管理進行深入思考，采取更加有力的措施，完善企業(yè)資金的管理，有效解決其存在的問題，特發(fā)放此調查問卷。（五）強化資金流預測研究，實施全面預算為提升企業(yè)資金管控效能，應科學強化資金流預測研究，明晰其流出流入導向，確保企業(yè)具備良好的償還及支付現(xiàn)金能力。（三）完善資金的內部控制制度在公司的經(jīng)營機制中，最重要的是公司資金的內部控制機制。四、加強公司資金管理的對策及建議資金是企業(yè)生存發(fā)展的命脈，加強資金管理是提高企業(yè)經(jīng)濟效益最重要的舉措。圖5 貨幣資金、應收賬款、存貨總占比走勢圖（二）流動資金周轉速度分析流動資金周轉速度，即為流動資金周轉率。雖然集團公司的流動比率和速動比率都指明公司資金流動性強，但貨幣資金占總資產(chǎn)比的下降趨勢對集團公司的資金流動性還是會產(chǎn)生一定的影響，使集團公司的資金變現(xiàn)能力降低。避免了存貨、預付賬款等變現(xiàn)速度較慢，甚至有些存貨可能滯銷導致無法變現(xiàn)的狀況。公司的總資產(chǎn)從2004年的23126萬元到2012年9月30日的444830萬元，從圖2中可以看出，雖然公司的總資產(chǎn)增長率有大幅度的波動，從2005年到2007年的大幅度上升，再到2007年到2008年的大幅度下降，然后到2008年到2012年9月的呈波動下降趨勢，但公司的總資產(chǎn)的規(guī)模不斷擴大，表示公司的規(guī)模不斷擴大，公司的資本實力不斷增強。集團下屬一家服飾上市公司、兩家地產(chǎn)開發(fā)公司和兩家創(chuàng)業(yè)投資公司，擁有6個原創(chuàng)服飾品牌、4個國際代理品牌、3個服裝生產(chǎn)基地及2000多家銷售網(wǎng)點。六、2013年6月10日前，完成畢業(yè)設計答辯、成績評定及資料整理工作。其最終目的是要鞏固自身的專業(yè)知識，提升解決問題的能力，為自身的工作打下堅實基礎。資金管理是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況好壞的重要指標。二、2012年12月20日前，完成畢業(yè)設計選題工作，并將相關選題報與指導老師。研究方法調查問卷 實地調研 財務指標計算 查閱資料 圖表分析主要任務及目標采用調查問卷及實地調研分析的形式，從財務指標的計算方法，調查浙江報喜鳥服飾股份有限公司的財務現(xiàn)狀，結合財務管理專業(yè)在財務指標計算方面的專業(yè)知識，了解該企業(yè)財務現(xiàn)狀存在的問題并分析其原因，然后運用相關專業(yè)知識提出適宜的解決方法或意見。 指導教師簽字:系（教研室）負責人簽字： 2012 年 12 月 20 日浙江報喜鳥服飾股份有限公司資金管理調研報告財務管理10（1）班 指導老師： *內容摘要：隨著經(jīng)濟全球化進程的加快，國內經(jīng)濟環(huán)境逐漸與國際接軌，服裝行業(yè)獲得機遇的同時，也面對著參與國際競爭的極大挑戰(zhàn)。在穩(wěn)健經(jīng)營自主品牌、不斷擴大品牌規(guī)模的基礎上，公司積極尋求海外合作，成功代理意大利經(jīng)典男裝索洛賽理（SOLOSALI）、東博利尼（TOMBOLINI）、巴達薩里（MAURIZIO BALDASSARI）及韓國哈吉斯（HAZZYS）等國際知名服飾品牌。應收票據(jù)占流動資產(chǎn)的比重最小，%，而貨幣資金和其他應收款占流動資產(chǎn)的比重相對比應收票據(jù)占流動資產(chǎn)的比重要高一些，%%。2005年，資金流動性較好。應收賬款實際上是一種賒銷，而賒銷實際上就是將集團公司產(chǎn)品轉化為現(xiàn)金的時間跨度拉長，企業(yè)資金周轉放慢，經(jīng)營成本加大。流動資金周轉率用周轉天數(shù)表示時，周轉一次所需要的天數(shù)越少，表明流動資金在經(jīng)歷生產(chǎn)和銷售各階段時占用的時間越短，周轉越快。因為現(xiàn)金是公司開展一切經(jīng)濟活動的“血液”，是企業(yè)正常運轉和健康發(fā)展的必需品。對公司資金流向、財務狀況變動等情況實施跟蹤和監(jiān)控，定期檢查，及時反饋，確保預算的嚴肅性和企業(yè)發(fā)展目標的如期實現(xiàn)。風險的有效管控依賴于良好的事前控制，因此企業(yè)應全面開展預算管理，完善創(chuàng)建編制預算，審核控制體系，擴充預算管理實踐范疇，涵蓋企業(yè)各項投資決策、經(jīng)營管理、基礎建設與生產(chǎn)實踐環(huán)節(jié)，實現(xiàn)多元化營銷管理、現(xiàn)代化網(wǎng)絡計算機全面預算控制及多領域擴充