如何解讀分析酒店財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)(存儲(chǔ)版)
【正文】 % ****** % % *管理費(fèi)(變動(dòng)) ****** % ****** % % * GOP ****** % ****** % % ******** *********%，%，在此情況下，%，比預(yù)算增加了***萬，是那些因素在起作用呢？ 1 、從總收入的變化差異來分析GOP的敏感性： 項(xiàng) 目 預(yù)算 % 實(shí)際 % 增減% 絕對(duì)值 敏感性收入 % % % ****** *******成本 % % % 變動(dòng)部分 % % % 固定部分 % % % 營(yíng)業(yè)稅金(變動(dòng)) % % % 管理費(fèi)(變動(dòng)) % % % GOP % % % ******%，絕對(duì)值為****萬，%，%，收入的單項(xiàng)變化影響GOP絕對(duì)值為****萬。%，使收入增加*萬，增加GOP為*4萬 。上半年酒店餐飲由于未完成預(yù)算，對(duì)酒店GOP的影響達(dá)*萬。否則就陷入低迷的怪圈，很難擺脫。流轉(zhuǎn)稅率的變化來分析GOP的敏感性：項(xiàng) 目 預(yù)算 % 實(shí)際 % 增減% 絕對(duì)值 敏感性營(yíng)業(yè)稅金(變動(dòng)) * % * % % * 營(yíng)業(yè)稅金(變動(dòng)) * % * % % * *今年上半年稅務(wù)局調(diào)整了流轉(zhuǎn)稅率，合計(jì)貢獻(xiàn)的GOP絕對(duì)值為*元。（也可以按酒店不同的要求推動(dòng)滑動(dòng)桿預(yù)測(cè)）推導(dǎo)出： 以上隱藏了某些財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，主要講述方法和技巧。 成本的變化差異來分析GOP的敏感性：項(xiàng) 目 預(yù)算 % 實(shí)際 % 增減% 絕對(duì)值 敏感性收入 % % % * 成本 % % % * *變動(dòng)部分 % % % * 固定部分 % % % * 營(yíng)業(yè)稅金(變動(dòng)) % % % * 管理費(fèi)(變動(dòng)) % % % * GOP * % * % % * %，絕對(duì)值為*萬，%，貢獻(xiàn)GOP的絕對(duì)值為*萬，其中餐飲*萬，小部門*萬。如果平均就餐人數(shù)完成預(yù)算呢 ？如果人均消費(fèi)再提高10元，20元呢 ？餐飲收入是酒店增加GOP的主要來源之一，如何來提高酒店餐飲收入,是管理團(tuán)隊(duì)一項(xiàng)十分艱巨的任務(wù)。從餐飲收入的結(jié)構(gòu)，分析GOP的敏感性： 項(xiàng) 目 預(yù)算 實(shí)際 完成% 絕對(duì)值 敏感性餐飲總收入 % * *餐飲收入 % *
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