【正文】 2137200元中心管理人員的投資和外界投資者的投資將用作進(jìn)貨、流動資金和開建費(fèi)用。（5）管理費(fèi)包括經(jīng)理人員的工資、工資稅和福利費(fèi)用，每個(gè)管理人員的年工資為5萬元。（11）中心的預(yù)交費(fèi)是各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)用。2,131,52097,00018,23366,000其他 95,1752,764,8026,77141,80313,571總直接花費(fèi) 114,028138,240108,3301,134,64366,525總固定支出 74,930190,129193,983265,033288,503操作資金變化 　 　 　 　 　 應(yīng)收款 (201,033)(3,632)6,41344,852411,990長期債務(wù) (2,250,000)396,663660,923第三年 1,072,913358,30854,8271,538,5914,500,0004,980,436159,661265,033288,8611,810,1252,500,0004,980,436市場滲透分析的目的是協(xié)助決定一個(gè)新的約7500平方米的健身俱樂部是否需要在該地區(qū)建造。1,42526027130640442247619%18%22%12%3%5%1%23%18%10%11%6%4%17%15%10%2%16%20%8%　1,205,1832,500,0002,119,106202,833192,336109,6551,148,7834,500,000742,936104,507319,322第一年 395,6971,469,576265,2260投資活動的資金流動 145,697114,743(4,422)(5,344)213,422　中華現(xiàn)代健身中心財(cái)務(wù)狀況變化預(yù)測表　　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年 現(xiàn)金項(xiàng)目: 　 　 　 　 　 凈收入(虧損) 72,469192,336199,194225,88544,237　 　 　 　 　 　 固定支出 　 　 　 　 　 地產(chǎn)稅 45,6891,011,186194,08496,72313,400鍛煉室 9,32137,25422,3941,934,463101,130食物和飲料 60,00016,538182,5001,402,420建筑費(fèi)用的估算咨詢了建筑設(shè)計(jì)公司。為了吸引租憑者，我們頭二年將保持固定租費(fèi)，以后每年增加5%。財(cái)務(wù)收支及資債平衡預(yù)測條件我們將貸款225萬元用于建房，目前市場的商業(yè)利率為11%。會員費(fèi)的制定基于9公里到12公里范圍內(nèi)競爭對手的價(jià)格數(shù)據(jù)、全國健身行業(yè)的價(jià)格數(shù)據(jù)及我們的市場調(diào)查，健身中心的收費(fèi)選擇了下列價(jià)格：　1952因此我們預(yù)計(jì)健身中心的會員情況如下：　　 上一年會員數(shù) 會員凈增加 總會員數(shù) 第一年 870*針對未能招收足夠計(jì)劃會員的應(yīng)急：如果我們未能招收足夠數(shù)量的會員，我們將通過降低起始會員費(fèi)或額外提供一些福利來吸引顧客，也可使用買二送一、團(tuán)體優(yōu)惠的促銷手段，直到收入可抵消短期的虧損。對于季節(jié)性的現(xiàn)金流入下降，將采用收取月計(jì)會員和與健美訓(xùn)練班簽定短期合同來解決，%。當(dāng)然，中心管理人同會采取有關(guān)預(yù)防措施，如提供適當(dāng)指導(dǎo)，給予必要的警告，同會員簽署無責(zé)任條款合同等。我們的雇員還將接受身體鍛煉、緊急救護(hù)和設(shè)備維護(hù)知識等方面的訓(xùn)練。因此，這部分收入不有包括在我們的財(cái)務(wù)規(guī)劃內(nèi)。事實(shí)上，中央俱樂部在開放之前已將會員名額售滿足，并保證一個(gè)排隊(duì)名單。為了高效率地向我們的目標(biāo)市場傳遞信息我們已經(jīng)同幾個(gè)廣播電臺簽定了廣告合同，廣播的廣告費(fèi)用是每半分鐘500元（黃金時(shí)間）。直接推銷將被用于面向9公里以內(nèi)的組織和單位。中央俱樂部就設(shè)有一個(gè)快餐部并積極主動地為會員提供午餐和晚餐。因而，一些較正規(guī)的田徑比賽將在我們這樣的大田徑場舉行。排球場從最近的發(fā)展趨勢來看，利用沙地打排球?qū)⒃絹碓綖槿藗兯矏?，我們的排球場設(shè)計(jì)成沙坑場即是為滿足這種要求?；鶊龀闃诱{(diào)查表明，33%的人認(rèn)為應(yīng)該有滑冰場。我們強(qiáng)調(diào)預(yù)防性維修，可以使我們的費(fèi)用支出保持較低水平。場點(diǎn)地價(jià)是13萬元/公頃。次一級的競爭來自15公里范圍內(nèi)提供相似服務(wù)的俱樂部。一些我們訪問過的東城俱樂部的會員正在積極地尋找其他合適的俱樂部。中央俱樂部的會員有2千人，同時(shí)有6個(gè)月的排隊(duì)名單。它已被公認(rèn)為重要的商業(yè)分析方法。%。董事會成員健身中心的經(jīng)理人員意識到自身缺管某些經(jīng)營此中心所必需的專長。經(jīng)理人員的責(zé)任總裁/推銷部：張大為先生將出任健身中心總裁，他是整個(gè)中心的核心。這樣的經(jīng)理人員的組合給健身中心提供了一個(gè)堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)，即使萬一有某位經(jīng)理人員因故離任，其他成員可即時(shí)填補(bǔ)空白。在此之前，張先生作廣州家庭健身中心的職員，從事過多年的直接銷售工作。以上這三位都具有企管碩士學(xué)位并具有多年的這一行業(yè)的經(jīng)營經(jīng)驗(yàn)。與目前已存在的大部分健康俱樂部所不同的是，“中華現(xiàn)代健身中心”（簡稱：健身中心）將為團(tuán)隊(duì)提供排球、籃球等運(yùn)動場地，同時(shí)也為個(gè)人提供健身的場地和設(shè)施。 產(chǎn)品和服務(wù)介紹短期策略 長期策略 報(bào)酬 經(jīng)理人員的責(zé)任 會員費(fèi)制定我們擬將健身中心設(shè)在北京東城區(qū)，；這里的工廠、企業(yè)以及其它單位的員工有著組隊(duì)進(jìn)行體育活動的傳統(tǒng)。以上提及的幾位主要經(jīng)理人員共投資60萬元，一些外部投資者以獲得40%的股份為條件已承諾投資約190萬元。王女士現(xiàn)任職于四通集團(tuán)公司職工活動部經(jīng)理，對職工活動項(xiàng)目設(shè)計(jì)和體育器材有豐富的知識和經(jīng)驗(yàn)。事實(shí)上，這四位原始創(chuàng)始人對創(chuàng)辦本中心投入了大量的人力和資金他們將會致力于辦成一個(gè)成功的健身俱樂部。王女士將對健康俱樂部行業(yè)的發(fā)展情況以及顧客的需求進(jìn)行持續(xù)的分析，制定出符合市場需求的活動項(xiàng)目，并負(fù)責(zé)中心的廣告和宣傳業(yè)務(wù)。每一位董事會成員將獲得1%的股份作為報(bào)酬，如果他們決定離開中心的話，中心的經(jīng)理人員有對他們的股份進(jìn)行收購的第一優(yōu)先權(quán)。根據(jù)中國國家室內(nèi)運(yùn)動協(xié)會（簡稱室運(yùn)協(xié)）的抽樣調(diào)查，家庭收入是判斷顧客群的另一重要因素，約77%，而全國家庭收入超過此線的占56%；39%。應(yīng)用這套分析方法的結(jié)果表明：