捷銳資訊[中國]有限公司財(cái)務(wù)管理制度(存儲版)
【正文】 領(lǐng)用辦公用品須作領(lǐng)用登記，辦公室管理員建立辦公用品領(lǐng)用臺帳和領(lǐng)用卡以控制辦公品消耗。 公司對運(yùn)輸費(fèi)采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的的方法，如運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部物流部、財(cái)務(wù)部、總經(jīng)辦提出書面報(bào)告，說明原因及改進(jìn)的方法。 3. 注意事項(xiàng) 業(yè)務(wù)單位在比較貨運(yùn)公司的信譽(yù)及價(jià)格后，集中貨運(yùn)公司，定點(diǎn)路線，統(tǒng)籌安排發(fā)貨，快件應(yīng)與貨運(yùn)一起發(fā)運(yùn)，力求降低運(yùn)輸費(fèi)，盡量減少無效運(yùn)輸。 1. 本制度由公司財(cái)務(wù)部、總經(jīng)理辦公室修正制定， 經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)， 自 20xx 年 1月 1日起實(shí)施執(zhí)行，原相關(guān)費(fèi)用制度作廢， 未盡事宜以財(cái)務(wù)部發(fā)文為準(zhǔn) 。 4. 若外埠出差、工作外派已包含出差生活補(bǔ)貼，則期間不發(fā)工作餐費(fèi)。對①② ③ ④ 四項(xiàng)附件不全的請款 ，財(cái)務(wù)部門作退回處理。 4. 額度 扣除專用辦公品、快遞費(fèi)，各部門的辦公費(fèi)最高額度為每人每月 30 元，各部門的人數(shù)以總經(jīng)辦的批準(zhǔn)人數(shù)為準(zhǔn)。 管制消 費(fèi)品根據(jù)工作需要嚴(yán)格發(fā)放、限定總數(shù)，自第二次領(lǐng)用起以舊換新。 2. 辦公用品分類 辦公用品按會計(jì)核算項(xiàng)目分為專用辦公品、快遞費(fèi)、其他辦公品具體如下： 專用辦公品：打印機(jī)、傳真機(jī)專用的硒鼓、墨盒、色帶等耗材和銷售業(yè)務(wù)專用的單據(jù)。 ② 業(yè)務(wù)人員標(biāo)準(zhǔn)為 100元 /月，但需按本月完成銷售點(diǎn)數(shù)比例報(bào)銷。手機(jī)費(fèi)須先自行繳費(fèi)，后憑有效發(fā)票在額度范圍內(nèi)按實(shí)報(bào)銷，超額度部分個(gè)人承擔(dān)。 業(yè)務(wù)單位最大額度是銷售凈額的 1‰。 4. 出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（單位：元 /天、人） 參見下表： 大量管理資料下載 費(fèi)用管理制度 20xx 年 1 月 1 日版 第 7 頁 共 11 頁 職務(wù)級別 項(xiàng)目 總經(jīng)理 副總經(jīng)理 總經(jīng)理助理 大區(qū)經(jīng)理 總監(jiān) 部門經(jīng)理 副經(jīng)理 部門助理 部門主管 業(yè)務(wù)經(jīng)理 職員 在途交通 飛機(jī) 按 實(shí) 報(bào) 銷 按實(shí)報(bào)銷 控制報(bào)銷 火車、汽車 軟臥 硬臥 輪 船 二等艙位 三等艙位 四等艙位 出差生活補(bǔ)貼 京滬穗深 60 省會、單列市 45 其他城市 30 住宿費(fèi) 標(biāo)準(zhǔn) 京滬穗深 實(shí) 報(bào) 200 180 150 120 省會、單列市 180 150 120 100 其他城市 150 120 100 80 市內(nèi)交通費(fèi) 京滬穗深 按實(shí) 報(bào)銷 50 40 30 省會、單列市 40 30 25 其他城市 25 20 說明 ① 省會城市還包括天津、重慶兩個(gè)直轄市，自治區(qū)政府所在城市。 市內(nèi)交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷， 原則上以公交車、地鐵為主，無特殊情況不得乘坐出租車；若有特殊情況的，事先向主管經(jīng)理提出申請，批準(zhǔn)后方可乘坐。 出差人員因病在外地住院，期間的市內(nèi)交通費(fèi)不再發(fā)放，生活補(bǔ)貼視同出差。 住宿費(fèi) 住宿費(fèi)按地區(qū)標(biāo)準(zhǔn)、職務(wù)級別給予報(bào)銷。 ② 機(jī)場建設(shè)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。 對不享受手機(jī)費(fèi)月報(bào)銷額度≥ 100 元 /月的人員，出差期間的手機(jī)費(fèi)補(bǔ)貼，也另行單獨(dú)填寫《支出證明單》，與差旅費(fèi)同時(shí)報(bào)銷。 職員差旅費(fèi)借款，最高限額為 1,500 元。 第五條 費(fèi)用報(bào)銷的步驟和流程。 《原始憑證粘貼單》 對小票較多，按類別分層次粘貼，附在前 2種報(bào)銷單后面。 1. 費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆書寫，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。 行政領(lǐng)導(dǎo)級次：職員→部門經(jīng)理→總經(jīng)辦→總經(jīng)理。交際費(fèi)超 額度本期內(nèi)不予報(bào)銷，運(yùn)輸費(fèi)超額度需向總部相關(guān)部門提出書面報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 各職能部門、各業(yè)務(wù)單位未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交《費(fèi)用預(yù)算表》，則該部門的費(fèi)用報(bào)支順延一個(gè)月。 ? 管理方法①：采用預(yù)算管理和額度管理相結(jié)合的費(fèi)用項(xiàng)目有：業(yè)務(wù)單位的交際費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、所有部門的手機(jī)費(fèi)、辦公費(fèi)。 為加強(qiáng)公司費(fèi)用管理、控制不合理費(fèi)用開支，提高經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。 ? 對“廣告費(fèi)”項(xiàng)目公司單獨(dú)制定管理制度。 超預(yù)算部分審批權(quán)限 大量管理資料下載 費(fèi)用管理制度 20xx 年 1 月 1 日版 第 2 頁 共 11 頁 部門 本期費(fèi)用合計(jì)數(shù)超預(yù)算≤ 500 元，或單項(xiàng)費(fèi)用超預(yù)算≤ 10％，由各部門、各業(yè)務(wù)單位經(jīng)理審批。 根據(jù)員工人數(shù)確定額度的費(fèi)用項(xiàng)目是辦公費(fèi)。 單項(xiàng)費(fèi)用＞ 2,000 元，由總經(jīng)理審批。發(fā)票級次：增值稅發(fā)票 普通發(fā)票 正式收據(jù)。 《請款單》使用注意事項(xiàng) 各項(xiàng)貨款的請款必須附加采購合同、入庫單、費(fèi)用明細(xì)清單作為審核依據(jù)。 判斷所發(fā)生的費(fèi)用：屬哪種管理方法？ 如屬“管理方法①”判斷是否超額度，若超額度不予報(bào)銷。 差旅費(fèi)采用預(yù)算管理和行政管理兩管理種方法。 在途交通費(fèi) 乘火車 10 小時(shí)內(nèi)可以到達(dá)的，原則上不得乘坐飛機(jī)和軟臥；乘火車 5 小時(shí)內(nèi)可到達(dá)的，以硬座為準(zhǔn)，不得乘坐硬臥。
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