【正文】 權或資產(chǎn)移轉(zhuǎn)條款。經(jīng)外匯管理部門批準，也可以用在中國境內(nèi)投資獲得的人民幣凈利潤或其他合法財產(chǎn)權益支付轉(zhuǎn)讓價款或出資。外商投資企業(yè)的注冊資本是投資各方在企業(yè)登記管理機關認繳的出資額總和?！?　　　16．并購后外商投資企業(yè)的投資總額條款　　這也是外資并購的特有條款。　　18．法律適用條款　　外資并購具有涉外因素，當事人可以約定糾紛發(fā)生后適用中國的法律解決，也可以約定適用外國的法律。但是，中方當事人基于同樣的理由可能更愿意選擇中國的仲裁機構。因此，并購雙方只能在法律規(guī)定的地域管轄和專屬管轄范圍內(nèi)約定訴訟的法院，同時不能超越級別管轄的規(guī)定。　　中國注冊會計師出具的所有歷次驗資報告。若有，請?zhí)峁┯嘘P詳情：　?。╝）任何非經(jīng)常性項目；　?。╞）任何實際（或潛在）糾紛；　?。╟）任何反對或上訴；　?。╠）任何應繳未繳的稅款；　?。╡）任何稅務優(yōu)惠、抵扣或減免。我所律師經(jīng)過認真閱讀，研究貴公司提供的《甘肅有限公司章程》（簡稱《公司章程》），仔細了解相關情況后，依據(jù)《中華人民共和國公司法》（簡稱《公司法》）及相關法律、法規(guī)提出如下方案。 30%　　許 60 200股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意；不同意轉(zhuǎn)讓的股東應當購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。由于股東內(nèi)部的股權轉(zhuǎn)讓無需通過股東會，只需達成股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，再憑股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議變更工商登記即可，故無法律上的障礙。　　通過增資擴股后，貴公司有可能直接認購部分新增資本，并再來收購其他股東的股權，由于貴公司有資金優(yōu)勢，劉迫于資金壓力可能會放棄新增資本優(yōu)先認繳權、股權轉(zhuǎn)讓優(yōu)先認購權?！　?)合并前A企業(yè)的權利義務由合并后的新D企業(yè)全部、概括承受，這種繼受是法定繼受，不因合并當事人之間的約定而改變?！　「鶕?jù)兼并的表現(xiàn)形態(tài)的分析，我們可以將兼并界定為兩種模式：“合并”和“收購”?！　∮捎谠鲑Y擴股決議只需經(jīng)股東會議代表2/3以上表決權的股東通過即可?！　∷?、收購方案　　（一）甘肅公司的資產(chǎn)審計　　無論采取下述何種收購方案，均需派遣審計組對甘肅公司全部資產(chǎn)進行全面、客觀的審計，為收購方案的實施，特別是收購價格的確定提供依據(jù)?！　「拭C公司現(xiàn)經(jīng)營狀況良好，劉作為股東之一也有意收購甘肅公司股權，以達到控股的目的。 貨幣 貨幣實物 出資比例　　醫(yī)院　　甘肅煒城律師事務所　　　　七、 財務和稅務　　財務　?。?）公司最近三年的經(jīng)審計的年財務報表和報告；　?。?）最近一期的資產(chǎn)負債表和損益表。對貴公司提供的有關須保密的資料、信息，我們均將嚴格保密?！吨腥A人民共和國民事訴訟法》第25條規(guī)定：“合同的雙方當事人可以在書面合同中協(xié)議選擇被告住所地、合同履行地、合同簽訂地、原告住所地、標的物所在地人民法院管轄，但不得違反本法對級別管轄和專屬管轄的規(guī)定”。根據(jù)我國法律規(guī)定，對爭議的解決可以任意選擇仲裁或訴訟，但選擇仲裁則排除了法院的管轄，而選擇向法院起訴則不能再提請仲裁；　?。?）如果約定仲裁，首先要注意仲裁機構的選擇。事實上，并購雙方很難完美無缺地履行合同。外國投資者認購境內(nèi)公司的增資，境內(nèi)公司變更設立為外商投資企業(yè)后，該外商投資企業(yè)的注冊資本為原境內(nèi)公司注冊資本與增資額之和。外商在付清全部轉(zhuǎn)讓價款十二個月后，可再轉(zhuǎn)讓其所購股份。外國投資者以其擁有處置權的股票或其合法擁有的人民幣資產(chǎn)作為支付手段的，須經(jīng)外匯管理部門核準。對特殊情況需要延長者，經(jīng)審批機關批準后，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的60％以上，1年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益?！蛾P于設立外商投資股份有限公司若干問題的暫行規(guī)定》沒有規(guī)定外商投資股份公司的資本繳納制度。設立外商投資企業(yè)，并通過該企業(yè)協(xié)議購買境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)且運營該資產(chǎn)的，對與資產(chǎn)對價等額部分的出資，投資者應在本條第一款規(guī)定的對價支付期限內(nèi)繳付；其余部分的出資應依照本條第二款規(guī)定的方式約定繳付期限?！　∥覈蓪ν赓Y并購中的外國投資者的支付期限有明確的規(guī)定。如果目標企業(yè)違約，并購方就會要求目標企業(yè)承擔賠償責任。這也是外國投資者和目標企業(yè)設置職工安置條款的出發(fā)點；（2）職工安置條款的內(nèi)容一定要經(jīng)目標企業(yè)職工代表大會審議通過；（3）仔細研究地方政府的不同規(guī)定?！　?．企業(yè)債權債務處理條款　　債權債務條款一般會規(guī)定一個基準日，作為目標企業(yè)債權債務的承擔的分界線。在高價前提下，并購方往往要求目標企業(yè)承擔較重的風險責任；反之，在低價情況下，并購方則會同意目標企業(yè)分擔較小的風險責任?！　?．風險分擔條款 　　在陳述與保證條款部分，并購雙方都就自己關心的問題要對方進行了陳述并保證陳述的真實性。如果是自然人，就要保證其國籍、姓名、年齡、住址等基本情況的真實性；2）保證并購方并購動機的真實性和合法性。如果有假，并購方則可以就此追究目標企業(yè)的法律責任。陳述和保證條款的基本模式就是目標企業(yè)或者并購方保證自己不會就合同他方關心的問題進行虛假陳述，如果出現(xiàn)虛假陳述，他應該承擔什么樣的責任。包括產(chǎn)業(yè)進入審批、反壟斷審批、國有資產(chǎn)管理部門的同意轉(zhuǎn)讓的審批和其他的行政審批。并購合同應該用最直接、專業(yè)和沒有歧義的語言制作，以減少今后的糾紛。如因收購外方股東出資導致外資比例低于法定比例，應辦理相關審批和公司性質(zhì)變更手續(xù)。 　　雙方根據(jù)法律、法規(guī)的要求，將收購合同交有關部門批準或備案。 　　目標公司及其子公司正在申請的知識產(chǎn)權清單。 　　目標公司產(chǎn)品質(zhì)量保證文件和對個別客戶的特別保證情況。 　　債權、債務清單及其證明文件。 　　目標公司及其子公司與他人簽訂收購合同。在盡職調(diào)查階段，律師可以就目標公司提供的材料或者以合法途徑調(diào)查得到的信息進行法律評估，核實預備階段獲取的相關信息，以備收購方在信息充分的情況下作出收購決策。目前，對國有企業(yè)產(chǎn)權的交易，一般律師的法律意見書是向管理國有資產(chǎn)的上級主管部門或政府機關報批時所必須的法律文件。 要求出讓方繼續(xù)履行股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議，承擔股權轉(zhuǎn)讓的違約責任；而如果使用第一種方案，合并雙方法人合為一體，存續(xù)的D公司對A公司的財產(chǎn)、債券、債務概括性承受，根據(jù)民法通則第44條、公司法第175條、合同法第90條規(guī)定，D公司有承受A公司債務的法定義務，這種義務不因在兼并時債務是否屬遺漏債務而有所區(qū)別。　?。ㄆ撸〣公司、C公司和D公司分別召開職工大會或股東（大）會，并形成股東（大）會決議，按照公司章程規(guī)定的程序和表決辦法通過并形成書面的股東（大）會決議。如果低于這個比例，應當暫停產(chǎn)權交易，在獲得相關產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓批準機構同意后方可繼續(xù)進行交易?！　。ㄋ模〣公司向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構提出股權轉(zhuǎn)讓申請，并經(jīng)本級人民政府批準?！　。ㄊ┞毠さ陌仓谩　斦髑驛公司企業(yè)職工的意見，并做好職工的思想工作。簽約日期、地點；合并協(xié)議各方認為需要規(guī)定的其他事項。如果國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構準予評估立項的，A公司應當委托資產(chǎn)評估機構進行評估。具體操作程序如下：　?。ㄒ唬〥公司與A公司初步洽談，商議合并事項；　　（二）清產(chǎn)核資、財務審計　　因為A公司是國有控股的有限責任公司，應當對A企業(yè)各類資產(chǎn)、負債進行全面、認真的清查，以清理債權、債務關系。 一、并購方案　　第十三條特別約定　　除非為了遵循有關法律規(guī)定，有關本協(xié)議的存在、內(nèi)容、履行的公開及公告，應事先獲得乙方的書面批準及同意?！　〉诰艞l 擔保條款　　對于本協(xié)議項下甲方之義務和責任，由 、 、 承擔連帶責任之擔保?！　、?甲方保證其就該等股權及全部資產(chǎn)之背景及 公司之實際現(xiàn)狀已作了全面的真實的披露，沒有隱瞞任何對乙方行使股權將產(chǎn)生實質(zhì)不利影響或潛在不利影響的任何內(nèi)容?！　?甲方須及時簽署應由其簽署并提供的與該等股權及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關的所有需要上報審批相關文件?！　〉诙l 轉(zhuǎn)讓之標的　　甲方同意將其各股東持有的公司全部股權及其他全部資產(chǎn)按照本協(xié)議的條款出讓給乙方?！　「鶕?jù)《中華人民共和國合同法》和《中華人民共和國公司法》以及其它相關法律法規(guī)之規(guī)定，本協(xié)議雙方本著平等互利的原則，經(jīng)友好協(xié)商，就甲方公司整體出/受讓事項達成協(xié)議如下，以資信守。注冊資本為人民幣 元。注冊資本為人民幣 元?！　、?甲方財務帳目真實、清楚。　　第四條 股權及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓　　本協(xié)議生效后7日內(nèi)，甲方應當完成下列辦理及移交各項：　　 將 公司的管理權移交給乙方(包括但不限于將董事會、監(jiān)事會、總經(jīng)理等全部工作人員更換為乙方委派之人員)?！　?乙方將按本協(xié)議之規(guī)定，負責督促 公司及時辦理該等股權及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓之報批手續(xù)及工商變更登記等手續(xù)。　?、?本協(xié)議生效后，將構成對甲方各股東合法、有效、有約束力的文件?！　、?乙方未按本協(xié)議之規(guī)定及時向甲方支付該等股權及資產(chǎn)之轉(zhuǎn)讓價款的，按逾期付款金額承擔日萬分之三的違約金。副本若干份，供報批及備案等使用。 模式一：D公司與A公司合并（吸收合并）如果經(jīng)過合并后的D公司為非國有公司，還要對公司的法定代表人進行離任審計?！　。ㄎ澹┱匍_股東大會　　合并是導致公司資產(chǎn)重新配置的重大法律行為，直接關系到股東的權益，因此參與合并的A公司和D公司必須經(jīng)各自的股東（大）會以通過特別決議所需要的多數(shù)贊成票同意合并協(xié)議。債權人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，可以要求公司清償債務或者提供相應的擔保。　　模式二：D公司收購A公司　　即D公司通過購買A公司一定數(shù)額的股權，從而實際控制A公司的行為，在法律上表現(xiàn)為股權轉(zhuǎn)讓行為。　?。ㄎ澹┰u估驗資（因為C公司是私營公司，因此在與C公司的股權交易過程中也可以協(xié)商確定股權轉(zhuǎn)讓價格）?！　。〣公司和D公司到國有產(chǎn)權交易中心掛牌交易　　B公司應當?shù)疆a(chǎn)權交易中心掛牌登記，并委托產(chǎn)權交易機構公告產(chǎn)權交易信息。（C公司不需要）　?。ㄊ┑焦镜怯洐C關辦理變更登記手續(xù)。 風險二：目標公司的可靠性　　為了確保并購的可靠性，減少并購可能產(chǎn)生的風險與損失，并購方在決定并購目標公司前，必須要對目標公司的內(nèi)部情況進行一些審慎的調(diào)查與評估。 以欺詐為由，請求確認股權轉(zhuǎn)讓無效，要求出讓方返還股權轉(zhuǎn)讓款，并賠償損失，承擔侵權責任?！　★L險七：談判風險　　對企業(yè)并購而言，主要還是一種市場交易行為，需要參與并購的各方反復進行（有時甚至是非常艱苦的）商務方面的談判，至于面臨企業(yè)并購失敗的風險也是非常正常的事情，只有最后談成的結果才能形成書面上的法律文件。 　　目標公司及其子公司的公司章程。 　　目標公司及其子公司土地、房屋產(chǎn)權及租賃文件。 　　主要技術人員對公司商業(yè)秘密掌握情況及其與公司簽訂的保密協(xié)議、不競爭協(xié)議等。 　　目標公司產(chǎn)品與環(huán)境保護問題。 　　生效法律文書的執(zhí)行情況。 　　自股東發(fā)生變動之日起30日內(nèi)向工商行政管理部門申請工商變更登記。律師需要把搜集到的事實和法律，結合其執(zhí)業(yè)經(jīng)驗，運用相關專業(yè)知識，最后形成法律文件將顧客的需要表達出來?！　《⒅魑摹　≈魑陌ㄏ葲Q條件條款、陳述和保證條款、擬轉(zhuǎn)讓的國有資產(chǎn)和股權的基本情況條款、保密條款、風險分擔條款、不可抗力條款、企業(yè)債權債務的處理條款、職工安置條款、經(jīng)營管理條款、索賠條款和提存條款、過渡期安排條款、價格條款、支付期限條款和股權或資產(chǎn)移轉(zhuǎn)條款、支付方式條款、并購后外商投資企業(yè)的注冊資本和出資比例條款、并購后外商投資企業(yè)的投資總額條款、爭議解決條款、法律適用條款和定義條款等?！　。?）所有必要的稅務許可。此外，還需要注意陳述和擔保的這些事實是針對簽約日做出，還是生效日或者其他特定日期做出的。為了避免并購風險，目標企業(yè)可以通過陳述和保證條款要外國投資者保證對目標企業(yè)關心的問題的陳述真實，以及存在虛假陳述應該承擔的責任。因此，目標企業(yè)可以要求外國投資者在陳述和保證條款中對其并購動機進行陳述和保證；3）保證對并購方具有目標企業(yè)所需的經(jīng)營資質(zhì)和技術水平的陳述的真實性；4）保證對并購方具有良好的商業(yè)信譽和管理能力的陳述的真實性；5）保證對并購方具有良好的財務狀況和經(jīng)濟實力的陳述的真實性；6）保證對改善目標企業(yè)治理結構和促進目標企業(yè)持續(xù)發(fā)展的能力的陳述的真實性。并購方最擔心目標企業(yè)的或有債務。前者如地震、水災、旱災、突發(fā)疫情等，后者如戰(zhàn)爭、政府禁令、罷工、暴亂等。此外，這些規(guī)定中的職工安置方式和費用并不完全相同。維持現(xiàn)狀條款主要是為了減少收購方的并購風險?！薄锻鈬顿Y者并購境內(nèi)企業(yè)暫行規(guī)定》第9條規(guī)定：“外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)設立外商投資企業(yè)，外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)向轉(zhuǎn)讓股權的股東，或出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付全部對價。確有困難的，應當在營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付價款總額的60%以上，其余款項應當依法提供擔保，在一年內(nèi)付清?！　。?）在資產(chǎn)并購中，如果外國投資者先設立以并購為目的的殼企業(yè)，然后通過殼企業(yè)購買目標企業(yè)的資產(chǎn)，對與資產(chǎn)對價等額部分的出資，外國投資者應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個月內(nèi)向出售資產(chǎn)的境內(nèi)企業(yè)支付