會計制度設(shè)計調(diào)查報告(1)(存儲版)
【正文】 僅浪費人力、財力、造成儲備資金占用大，周轉(zhuǎn)遲緩，甚至有時還影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。庫存現(xiàn)金超過一定限額時必須存入銀行， 企業(yè)的庫存現(xiàn)金得到一個很好的監(jiān)管，也能限制企業(yè)其他人員隨時支取足額現(xiàn)金。購貨人不能是收貨人，負(fù)責(zé)現(xiàn)金支付的人不應(yīng)是購貨或收貨人。通過此次的調(diào)查，我看到了一個企業(yè)在會計制度設(shè)計方面有很多不足，也了解到了在實際操作中可能會遇到的設(shè)計方面的問題。貨幣資金的內(nèi)部控制是整個內(nèi)部控制系統(tǒng)關(guān)鍵的組成部分，實施控制的目的是為了實現(xiàn)企業(yè)的貨幣合理、合法開支以及貨幣回收的安全，保證企業(yè)會計資料的真實準(zhǔn)確。 ，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款上的存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，有會計或總經(jīng)理指定人員于每周五下午及每月終了時進(jìn)行定期對賬盤點，其他時間進(jìn)行抽查。 (一)現(xiàn)金管理方面 《現(xiàn)金日記賬》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對庫存。這種行為的直接后果是使費用和成本增加，利潤減少甚至出現(xiàn)負(fù)值。 。 公司擁有以高低壓、計算機(jī)電子技術(shù)等專業(yè)的博士、碩士及教授級高工為首的高新技術(shù)人才。因此優(yōu)化企業(yè)貨幣資金控制制度是保證企業(yè)貨幣安全完整的重要手段。三、公司貨幣資金存在的問題 通過對企業(yè)內(nèi)部人員的調(diào)查，我發(fā)現(xiàn)企業(yè)貨幣資金管理方面存在一些問題，隨后我通過總結(jié)，把問題具體歸
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