【正文】 ……………（三）主要管理及核心技術(shù)崗位招聘原則……………………（四）員工招聘基本要求………………………………………四、薪酬服務(wù)及人員保障………………………………………五、激勵(lì)…………………………………………………………（一）物質(zhì)激勵(lì)…………………………………………………（二）感情激勵(lì)………………………………………………… （三）目標(biāo)激勵(lì)………………………………………………… （四）行為激勵(lì)………………………………………………… （五）文化激勵(lì)…………………………………………………六、員工發(fā)展計(jì)劃……………………………………………………七、企業(yè)管理機(jī)制……………………………………………………（一）營(yíng)銷管理…………………………………………………（二）成本管理…………………………………………………（三）資金管理…………………………………………………（四）質(zhì)量管理…………………………………………………（五）投資管理…………………………………………………（六）加大資本經(jīng)營(yíng)力度………………………………………第七章財(cái)務(wù)分析………………………………………………………一、財(cái)務(wù)報(bào)表（預(yù)算）編制基礎(chǔ)………………………………………（一）基本假設(shè)………………………………………………(二) 預(yù)算編制流程………………………………………… 二、投資計(jì)劃與融資需求……………………………………………（一）股本規(guī)?！?（二）投資估算………………………………………………（三）資金的運(yùn)用……………………………………………三 、風(fēng)險(xiǎn)資本的退出………………………………………………四、成本費(fèi)用分析…………………………………………………（一）期間費(fèi)用預(yù)測(cè)和分析…………………………………銷售費(fèi)用……………………………………………管理費(fèi)用……………………………………………財(cái)務(wù)費(fèi)用……………………………………………五、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)………………………………………………………六、會(huì)計(jì)報(bào)表………………………………………………………七、財(cái)務(wù)指標(biāo)分析…………………………………………………（一）償債能力分析…………………………………………償債能力的指標(biāo)……………………………………盈利能力分析………………………………………項(xiàng)目可行性分析……………………………………八、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析……………………………………………………（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的方法……………………………………第八章 風(fēng)險(xiǎn)分析………………………………………………………一、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)措施……………………………………………（一）人文環(huán)境………………………………………………（二）政策環(huán)境……………………………………………… （三）經(jīng)濟(jì)環(huán)境………………………………………………（四）其他……………………………………………………二、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………………………（一）技術(shù)開(kāi)發(fā)和改良………………………………………（二）專利與知識(shí)產(chǎn)權(quán)………………………………………三、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)…………………………………………………………（一）原材料供應(yīng)……………………………………………（二）員工風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………（三）設(shè)備…………………………………………………… （四）供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)……………………………………………（五）管理風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………（六）產(chǎn)品本身………………………………………………（七）法律糾紛………………………………………………四、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………………（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)…………………………………………（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的防范及應(yīng)對(duì)措施…………………………五、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)………………………………………………………（一）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)…………………………………………（二）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及控制………………………………第九章附錄一 某銅業(yè)節(jié)能項(xiàng)目……………………………附錄二 法律等…………………………………………第一章 執(zhí)行總結(jié)一、 創(chuàng)業(yè)背景鋼鐵工業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，是國(guó)家經(jīng)濟(jì)水平和綜合國(guó)力的重要標(biāo)志。大力推行節(jié)能，提高能源的利用率已越來(lái)越收到我國(guó)政府部門(mén)的重視和支持。EMC模式，是20世紀(jì)70年代在西方發(fā)達(dá)國(guó)家開(kāi)始發(fā)展起來(lái)一種基于市場(chǎng)運(yùn)作的全新的節(jié)能新機(jī)制。二、 行業(yè)分析隨著世界各國(guó)開(kāi)始重視節(jié)能產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，工業(yè)尤其是鋼鐵企業(yè)作為能耗最多的行業(yè)，要求其生產(chǎn)模式從最初的粗放型逐漸向集約型轉(zhuǎn)變。這種類型的節(jié)能服務(wù)公司(EMCo)大多擁有自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，實(shí)施節(jié)能項(xiàng)目的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)可控，項(xiàng)目收益較高。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2008年重點(diǎn)企業(yè)之中有37個(gè)企業(yè)的噸鋼綜合能耗是高于上年度水平。它是一家發(fā)展初期針對(duì)鋼鐵冶煉行業(yè)企業(yè)進(jìn)行系統(tǒng)節(jié)能的服務(wù)公司，公司結(jié)合其服務(wù)對(duì)象的現(xiàn)狀，全面回顧鋼鐵企業(yè)系統(tǒng)節(jié)能的發(fā)展現(xiàn)狀，現(xiàn)代計(jì)算機(jī)仿真技術(shù)，以及氧氣平衡問(wèn)題的最新研究成果，向各鋼鐵企業(yè)提供專業(yè)的鋼鐵能源節(jié)能技術(shù)及完善的服務(wù)，以此達(dá)到節(jié)能、盈利、環(huán)保、和可持續(xù)發(fā)展的目的。Engineering》、《哈工大學(xué)報(bào)》、《冶金能源》等報(bào)刊雜志上發(fā)表了20多篇論文。在能源服務(wù)合同期限內(nèi)，該節(jié)能服務(wù)公司與業(yè)主企業(yè)按照雙方事先在合同中的約定，共同分享節(jié)能效益，并由此收回項(xiàng)目投資并獲取合理的利潤(rùn)。通過(guò)管理節(jié)能需要建立節(jié)能專管機(jī)構(gòu)，完善規(guī)章制度，統(tǒng)計(jì)科學(xué)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，實(shí)行節(jié)能定額管理制度，建立企業(yè)能源管理中心等。2009年一季度，全國(guó)鋼鐵生產(chǎn)繼續(xù)呈現(xiàn)高增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。因此節(jié)能是一種必然的趨勢(shì)，尤其對(duì)鋼鐵冶煉企業(yè)。公司采用先進(jìn)的EMC運(yùn)作模式，更有利于打開(kāi)節(jié)能服務(wù)市場(chǎng)。2005年第一次在《國(guó)家“十一五”發(fā)展規(guī)劃》中將單位GDP能耗下降20%作為約束性指標(biāo)；2006年國(guó)務(wù)院發(fā)出《關(guān)于加強(qiáng)節(jié)能工作的決定》；2007年溫家寶總理在政府工作報(bào)告中提出了關(guān)于節(jié)能環(huán)保的8項(xiàng)具體措施；包括完善并嚴(yán)格執(zhí)行能源和環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)；堅(jiān)決淘汰落后生產(chǎn)能力；突出抓好重點(diǎn)行業(yè)和企業(yè)等；2007年11月國(guó)家發(fā)改委發(fā)布了《千家企業(yè)節(jié)能行動(dòng)實(shí)施方案》，開(kāi)展了千家企業(yè)（年耗18萬(wàn)噸標(biāo)準(zhǔn)煤及以上的企業(yè)）節(jié)能行動(dòng)，進(jìn)行了千家企業(yè)能源審計(jì)。三、消費(fèi)者分析（一）消費(fèi)者的喜好對(duì)于我們公司來(lái)說(shuō)，我們的消費(fèi)者為各鋼鐵冶煉企業(yè)，而這類鋼鐵冶煉企業(yè)的能源消耗相當(dāng)龐大，因此每個(gè)鋼鐵冶煉企業(yè)立足長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展利益就必須解決節(jié)能降耗問(wèn)題，從而需要節(jié)能服務(wù)公司給他們提供節(jié)能的相關(guān)服務(wù)。我國(guó)的工業(yè)能源消費(fèi)量居世界第二，能源利用效率低，節(jié)能潛力和市場(chǎng)需求都比較大。（2） 現(xiàn)有企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)分析 產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)分析 競(jìng)爭(zhēng)分析總結(jié) SWOT綜合分析（未完）（一）優(yōu)勢(shì)（二）劣勢(shì)（三）機(jī)遇（四）挑戰(zhàn) 第五章 市場(chǎng)營(yíng)銷一、市場(chǎng)分析 （一）市場(chǎng)調(diào)研方案 調(diào)研目的:了解鋼鐵冶煉行業(yè)節(jié)能發(fā)展現(xiàn)狀。調(diào)研技術(shù)：在市場(chǎng)調(diào)研劉蓓蕾老師的指導(dǎo)下進(jìn)行問(wèn)卷設(shè)計(jì)和調(diào)研。然后根據(jù)前兩年的經(jīng)營(yíng)成果，在有一定資本積累的基礎(chǔ)上，向中國(guó)西南地區(qū)發(fā)展。綜合以上我們可以知道，鋼鐵冶煉行業(yè)的節(jié)能空間巨大，市場(chǎng)廣闊。（1）合同簽訂前的服務(wù)內(nèi)容 綠誠(chéng)節(jié)能服務(wù)將安排本公司專業(yè)的技術(shù)人員對(duì)尋求節(jié)能服務(wù)的鐵冶煉企業(yè)的能源系統(tǒng)進(jìn)行能源審計(jì)，確定該公司的節(jié)能潛力，并提供多個(gè)合理的節(jié)能方案供其選擇，該公司可根據(jù)自身實(shí)際節(jié)能需要決定是否選擇我公司的節(jié)能服務(wù)方案。★ 節(jié)能 環(huán)保 運(yùn)用我公司的節(jié)能技術(shù)為鋼鐵冶煉行業(yè)節(jié)能降耗，達(dá)到高效節(jié)能的目標(biāo)，為我國(guó)環(huán)保事業(yè)添磚加瓦！★ 用戶 有廣闊的市場(chǎng)，鋼鐵企業(yè)節(jié)能需求巨大。 企業(yè)口號(hào)：綠色中華信誠(chéng)天下178。 適應(yīng)變化的能力視覺(jué)識(shí)別：VisualIdentity公司制定了一系列的視覺(jué)識(shí)別標(biāo)志，凡是公司有關(guān)建筑、物品、服裝、標(biāo)識(shí)、廣告、印刷品等都必須符合有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行。在此部分，我們將著重對(duì)產(chǎn)品在導(dǎo)入期和成長(zhǎng)期前期的營(yíng)銷組合策略進(jìn)行細(xì)述。對(duì)外招聘技術(shù)人員3040人，銷售人員1015人，管理人員招聘根據(jù)具體情況決定。（3） 主要管理及核心崗位招聘原則決策中的良好判斷力品性人才招聘標(biāo)準(zhǔn)思想預(yù)見(jiàn)性創(chuàng)新能力適應(yīng)能力責(zé)任心團(tuán)隊(duì)精神（4） 員工招聘原則技術(shù)研究類1）誠(chéng)實(shí)守信，遵紀(jì)守法2）積極主動(dòng)，愛(ài)崗敬業(yè)3）身體健康，勤奮刻苦4）有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)者優(yōu)先２、銷售服務(wù)類1）熱情開(kāi)朗，誠(chéng)實(shí)守信，愛(ài)崗敬業(yè)2）具有良好的溝通能力，口才好，思維縝密邏輯清晰，接受能力強(qiáng)，自我調(diào)控能力強(qiáng)3）具有較強(qiáng)的市場(chǎng)洞察力，良好的學(xué)習(xí)能力和語(yǔ)言表達(dá)能力，以及團(tuán)隊(duì)合作精神4）形象好氣質(zhì)佳，應(yīng)變能力強(qiáng)四、薪酬、福利及人員保障為了實(shí)現(xiàn)公司快速平穩(wěn)的發(fā)展，公司重視人才的引進(jìn)和培養(yǎng)，本著關(guān)心愛(ài)護(hù)員工的心理，盡力完善人事管理機(jī)制，優(yōu)化工作環(huán)境，提高待遇，增進(jìn)感情，最大限度的吸納和穩(wěn)定人才。（1） 物質(zhì)激勵(lì)綠誠(chéng)節(jié)能服務(wù)有限責(zé)任公司以物質(zhì)激勵(lì)為基礎(chǔ)，通過(guò)科學(xué)的績(jī)效考核制度，將員工的薪金收入與工作績(jī)效考核掛鉤。用實(shí)實(shí)在在的行動(dòng)書(shū)里標(biāo)桿，督促每一位員工做好本職工作，愛(ài)崗敬業(yè)，開(kāi)拓創(chuàng)新。l 崗位輪換公司將考慮員工的個(gè)人發(fā)展需要，依據(jù)公司的管理制度對(duì)員工進(jìn)行合理的剛問(wèn)輪換和崗位調(diào)換，保證人盡其才。第七章財(cái)務(wù)分析（預(yù)算）編制基礎(chǔ)一、基本假設(shè)所得稅稅率為15%。股本來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)投資技術(shù)入股自有資本創(chuàng)業(yè)者自籌銀行借款金額（萬(wàn)元）80 503040比列（%）40 251520 注釋：我國(guó)法律對(duì)于技術(shù)成果的規(guī)定是一般技術(shù)成果作價(jià)出資的金額不得超過(guò)公司注冊(cè)資本的20%，高新技術(shù)成果作價(jià)出資的金額一般不得超過(guò)公司注冊(cè)資本的35%。技術(shù)成果入股后，技術(shù)出資方取得股東地位，相應(yīng)的技術(shù)成果財(cái)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)歸公司享有。考慮到公司成立初期管理人員與普通職工人數(shù)較少，公司決定將其中的65萬(wàn)元作為期間費(fèi)用用于支付投資后第一年的行政管理費(fèi)用、人員工資等開(kāi)支，于是公司決定投入80萬(wàn)元用于第三年購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)。由風(fēng)險(xiǎn)投資的這種特點(diǎn)可以看出，風(fēng)險(xiǎn)投資不是一種單獨(dú)的實(shí)業(yè)投資，它并沒(méi)有自己的產(chǎn)品或技術(shù)研發(fā)目標(biāo)，它的目的是推動(dòng)投資對(duì)象的產(chǎn)品或技術(shù)研發(fā)，故這種投資只是助力于別人投資。（4） 破產(chǎn)清算。（3）財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用是指企業(yè)為籌集生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。表三：投產(chǎn)后五年的現(xiàn)金流量表 單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金3570收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金01000現(xiàn)金流入小計(jì)3570購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金101522500750經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金77777支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金65758898106支付的所得稅0固定資產(chǎn)折舊66121212現(xiàn)金流出小計(jì)88經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~63二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金3008000投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3008000三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：借款所收到的現(xiàn)金4050000吸收投資收到的現(xiàn)金1600000現(xiàn)金流入小計(jì)20050000償還借款所支付的現(xiàn)金004000償付利息所支付的現(xiàn)金0現(xiàn)金流出小計(jì)0籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~0現(xiàn)金凈流量 財(cái)務(wù)指標(biāo)分析 一、償債能力分析償債能力分析是指企業(yè)對(duì)各種到期債務(wù)償付的能力。第一年：現(xiàn)金比率=第二年：現(xiàn)金比率=一般來(lái)說(shuō)，現(xiàn)金比率在20%以上為好。它反映債權(quán)人提供的資本與所有者權(quán)益提供的資本的相對(duì)關(guān)系，說(shuō)明企業(yè)所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。非正常的營(yíng)業(yè)狀況也會(huì)給公司帶來(lái)收益或損失，但這只是特殊情況下的個(gè)別情況，不能說(shuō)明公司的能力。3) 資本收益率資本收益率又稱資本利潤(rùn)率，是指企業(yè)凈利潤(rùn)（即稅后利潤(rùn)）與所有者權(quán)益（即資產(chǎn)總額減負(fù)債總額后的凈資產(chǎn)）的比率。因此，在制定既定銷售計(jì)劃的同時(shí)，我們也充分考慮了公司可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)，并提出公司相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略。投資活動(dòng)中也可能存在信用風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等衍生風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于投資活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，我們會(huì)在投資前做好充分的市場(chǎng)調(diào)研，咨詢有關(guān)投資專家。第8章 風(fēng)險(xiǎn)分析綠誠(chéng)節(jié)能服務(wù)有限責(zé)任公司根據(jù)自身情況，對(duì)公司可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了詳細(xì)的分析。對(duì)存貨進(jìn)行控制也是公司不能不進(jìn)行的一項(xiàng)重要控制項(xiàng)目。對(duì)于籌資活動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，我們將對(duì)籌資方案的可行性進(jìn)行研究，選擇合理經(jīng)濟(jì)的籌資方案。如果投資項(xiàng)目不能達(dá)到預(yù)期效益，從而影響企業(yè)盈利水平和償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)公司前五年現(xiàn)金流量估算表，計(jì)算投回收期為：現(xiàn)金流量表如下：年份現(xiàn)金流量累計(jì)流入量03012345回收期：=30/=2）投資凈現(xiàn)值nNPV=∑(CICO)t(1+i)t 年份12345凈流量利用財(cái)務(wù)函數(shù)可以求出NPV=（萬(wàn)元）NPV大于0，說(shuō)明這個(gè)項(xiàng)目是可行的。2 第二年：資產(chǎn)凈