廣東省農(nóng)村信用社統(tǒng)一授信指引暫行(存儲(chǔ)版)
【正文】 的變更。評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括： 總結(jié)該戶在授信額度期限內(nèi)的具體使用、收回等情況； 核定的授信額度業(yè)務(wù)品種的合理程度、產(chǎn)生的綜合效益； 存在問題及改進(jìn)建議。 第三十八條各聯(lián)社應(yīng)根據(jù)本指引制訂相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則。 (八 )授信業(yè)務(wù)中的其他違規(guī)行為。 第三十四條授信評(píng)價(jià) (一 )授信客戶評(píng)價(jià)。 (三 )新客戶的授信額度當(dāng)年內(nèi)不得調(diào)高，除非其能提供農(nóng)村信用社認(rèn)可的低風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保。對(duì)有多家聯(lián)社授信的，各聯(lián)社之間可采取行動(dòng)聯(lián)合清收，必要時(shí)可組織聯(lián)合清收小組進(jìn)行統(tǒng)一清收。 (二 )各聯(lián)社在對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)要求集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶提供真實(shí)、完整的信息資料，包括集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶各成員客戶的名稱、法定代表人、實(shí)際控制人、高級(jí)管理人員情況、與各關(guān)鍵人關(guān)系密切的家庭成員、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、主營(yíng)業(yè)務(wù)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、財(cái)務(wù)狀況、重大資產(chǎn)項(xiàng)目、擔(dān)保情況和重要訴訟情況等。 (三 )預(yù)警原則。 第二十二條集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶一般具有以下主要特 征： (一 )在股權(quán)上或者經(jīng)營(yíng)決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人指擁有 50%以上股權(quán)或投票權(quán)或者被其他企事業(yè)所控制的； (二 )共同被第三方所控制的； (三 )主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員共同直接控制、間接控制、或有關(guān)聯(lián)關(guān)系的；其中： 主要投資者指直接或間接控制一個(gè)企業(yè) 10%或 10%以上表決權(quán)資本的個(gè)人投資者； 關(guān)鍵管理人員指有權(quán)并負(fù)責(zé)進(jìn)行計(jì)劃、指揮和控制企業(yè)活動(dòng)的人員，如總經(jīng)理、執(zhí)行董事、首席執(zhí)行官、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人或其他同等職位、職權(quán)的個(gè)人； 關(guān)系密切的家庭成員包括三代以內(nèi)直系親 屬和兩代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系； 與自然人股東關(guān)系密切的家庭成員持有或控制的股份或表決權(quán)應(yīng)當(dāng)與該自然人股東持有或控制的股份或表決權(quán)合并計(jì)算。 第十九條審批。優(yōu)質(zhì)客戶的具體標(biāo)準(zhǔn)由各聯(lián)社根據(jù)轄內(nèi)實(shí)際情況確定。 第九條農(nóng)村信用社按照《廣東省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)操作管理辦法》 (粵農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔 2020〕 50 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《信貸業(yè)務(wù)操作管理辦法》 )的相關(guān)流程及授權(quán)等相關(guān)規(guī)定，對(duì)客戶的最高授信額度進(jìn)行評(píng)定，并填寫《客戶最高授信額度申報(bào)審批表》 (見附件 )。 第七條農(nóng)村信用社對(duì)與本社已有信貸業(yè)務(wù)往來的客戶，必須評(píng)定最高授信額度；對(duì)于新發(fā)展的客戶，必須在核定其最高授信額度之后才能發(fā)生信貸關(guān)系。 單項(xiàng)授信額度是指對(duì)某一特定信貸業(yè)務(wù)品種的授信。 第二條統(tǒng)一授信是指對(duì)單一法人客戶 (以下簡(jiǎn)稱客戶 )統(tǒng)一確定包括本外幣貸款、貼現(xiàn)、承兌、保函等表內(nèi)外業(yè)務(wù)在內(nèi)的最高授信額度。 第四條授信額度按使用方式分為不可循環(huán)使用和可循環(huán)使用。 (一 )最高授 信額度基礎(chǔ)值的測(cè)算 最高授信額度基礎(chǔ)值 =〔客戶所有者權(quán)益 /1資產(chǎn)負(fù)債率限額 )無效資產(chǎn) 他行借款 其他負(fù)債 在他行的保證擔(dān)保金額〕授信系數(shù) (上述數(shù)據(jù)的基準(zhǔn)日為上年末，如為新客戶的，基準(zhǔn)日為上季末 ) 資產(chǎn)負(fù)債率限額，是指農(nóng)村信用社在對(duì)客戶的償債能力進(jìn)行綜合評(píng)估后所能接受的客戶最高資產(chǎn)負(fù)債率。 第十二條授信額度的有效期原則上確定為一年。客戶申請(qǐng)授信額度，必須向農(nóng)村信用社提出書面申請(qǐng)，并提交農(nóng)村信用社所需要的資料。授信額度獲得批準(zhǔn)后，經(jīng)辦社應(yīng)先簽署有關(guān)必要的法律文件，如授信協(xié)議、授信不可撤銷擔(dān)保書、授信抵押合同和授信質(zhì)押合同等，辦妥相關(guān)擔(dān)保、抵 (質(zhì) )押登記等手續(xù)，并在信貸管理信 息系統(tǒng)中鎖定額度、期限等相關(guān)信息，授信額度即可開始啟用。 第二十三條符合上款特征的企業(yè)群組，有兩個(gè)或兩個(gè)以上企業(yè)在農(nóng)村信用社有信貸業(yè)務(wù)的，應(yīng)整體被認(rèn)定為農(nóng)村信用社的集團(tuán)客戶，應(yīng)對(duì)其進(jìn)行統(tǒng)一授信管理。如無合并財(cái)務(wù)報(bào)表或合并財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大誤差的，則根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表合并原則，以內(nèi)部抵消后的合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或按相互關(guān)聯(lián)程度合理謹(jǐn)慎地剔除內(nèi)部交易后的簡(jiǎn)單財(cái)務(wù)并表合計(jì)數(shù)作為計(jì)算基礎(chǔ)，合理地測(cè)算對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶的整體最高授信額度及授信額度。 (四 )各聯(lián)社在對(duì)集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信時(shí)，應(yīng)當(dāng)注意防范集團(tuán)客戶、關(guān)聯(lián)客戶內(nèi)部各成員之間互相擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)格審核其資信情況，并嚴(yán)格加以控制。
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