金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù)ppt課件(存儲(chǔ)版)
【正文】 ：按往來單位設(shè)明細(xì) ? ① 拆出行： ?，向中央銀行開支票 ? 借：拆放同業(yè) ? 貸：存放中央銀行款項(xiàng) ? ? 借：存放中央銀行款項(xiàng) ? 貸：拆放同業(yè) ? 金融企業(yè)往來收入 ── 利息 ? ② 拆入行 ? ? 借：存放中央銀行款項(xiàng) ? 貸：同業(yè)拆入 ? ? 借：同業(yè)拆入 ? 金融企業(yè)往來支出 ? 貸：存放中央銀行款項(xiàng) 第三節(jié) 商業(yè)銀行和中央銀行往來的核算 一 、 商業(yè)銀行和中央銀行之間往來核算 ? 商業(yè)銀行和中央銀行之間的往來是指商業(yè)銀行開立的中央銀行往來賬戶和中央銀行開立 銀行往來賬戶之間的往來 。 (二 )匯出行為單設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū) ， 匯入行為雙設(shè)機(jī)構(gòu)地區(qū) ， 可采用 “ 先直后橫再橫 ” 的劃款方式 (三 )匯出行和匯入行均為單設(shè)機(jī)構(gòu) ， 可通過第三地雙設(shè)機(jī)構(gòu)劃轉(zhuǎn) ， 采用 “ 先直后橫再橫再直 ” 劃款方式 。 ?，控制拆借總量，不得一方面拆出資金，另一方面向人行申請(qǐng)貸款。 借：活期存款 ── 付款人戶 貸：同業(yè)存放款項(xiàng) ── 甲地農(nóng)行 (存放中央銀行款項(xiàng) ) 2. 轉(zhuǎn)匯行 (甲地農(nóng)行 )， 轉(zhuǎn)匯行收到匯出行劃轉(zhuǎn)的劃收 、 收付憑證及 “ 轉(zhuǎn)匯清單 ” ，通過本系統(tǒng)聯(lián)行將款項(xiàng)轉(zhuǎn)往異地匯入行 。 第四章 金融機(jī)構(gòu)往來業(yè)務(wù) 第一節(jié) 金融企業(yè)往來概述 一、概念 金融企業(yè)往來，是指各商業(yè)銀行之間，由于資金劃撥、款項(xiàng)匯劃及貨幣結(jié)算，而相互代收、代付款項(xiàng)等發(fā)生的資金賬務(wù)往來。 “同業(yè)存放款項(xiàng) ” 甲地工商銀行 ───────→ 甲地農(nóng)行（轉(zhuǎn)匯行） (付款 )匯出行 “ 存放同業(yè)款項(xiàng) ” 聯(lián) │ 存 行 │ 放 存 │ 聯(lián) (或聯(lián)行往賬 ) 放 │ 行 款 │ 款 項(xiàng) │ 項(xiàng) 乙地農(nóng)行 (收款人 )
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