分公司財務(wù)管理制度大全(存儲版)
【正文】 4． 4． 6．產(chǎn)品發(fā)出，屬于分公司員工送貨方式的：產(chǎn)品送達(dá)后，送貨員將客戶簽收的回執(zhí)聯(lián)當(dāng)天交財務(wù)，客戶簽收的回執(zhí)聯(lián)作為財務(wù)聯(lián)的附件妥善保管。嚴(yán)禁公司產(chǎn)品與客戶產(chǎn)品混放，嚴(yán)禁將公司產(chǎn)品存放客戶倉庫而不辦理財務(wù)手續(xù)。 4． 9 庫存商品盈虧：庫存商品的盈虧，必需經(jīng)倉管和財務(wù)人員共同確認(rèn)，編制“庫存產(chǎn)品盤點(diǎn)盈虧表”，經(jīng)聯(lián)絡(luò)處負(fù)責(zé)人和財務(wù)簽字確認(rèn)，闡明盈虧原因，并由駐外機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和財務(wù)提出處理意見，報總部批準(zhǔn)，按批準(zhǔn)的意見處理。 5． 2 倉庫實(shí)務(wù)管理 １２ 5． 2． 1 倉庫必須保持倉容整潔、通風(fēng)、干爽。 5． 2． 8 客戶退貨、分公司（分公司與聯(lián)絡(luò)站）之間轉(zhuǎn)貨，入庫前倉管員必須檢查商品外包裝的完好程度、是否空瓶、是否變質(zhì)等， 并清點(diǎn)無誤之后，才能給于辦理入貨手續(xù)。 按往來單位設(shè)置明細(xì)帳。 — 固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移或報廢，必須經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人的簽批并報總部批準(zhǔn)后，財務(wù)部依 １３ 據(jù)審批原件作帳務(wù)處理。 9． 2 分支機(jī)構(gòu)之間調(diào)貨，作出轉(zhuǎn)帳通知單，以告知總公司進(jìn)行調(diào)帳。 11． 2 存貨盤盈、盤虧作出存貨盤盈（虧）表，報總公司財務(wù)部，經(jīng)審批后按審批意見轉(zhuǎn)出損溢。客戶不能退回原發(fā)票的，根據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定，客戶需提供當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的退貨證明，憑稅務(wù)部門的證明，開紅字發(fā)票。 1 銷售費(fèi)用 按品牌設(shè)二級，定標(biāo)與不定標(biāo)設(shè)三級，費(fèi)用項目四級 1 經(jīng)營費(fèi)用 1管理費(fèi)用 1財務(wù)費(fèi)用 1墊付費(fèi)用 定標(biāo)費(fèi)用核算 增設(shè)科目必須先報總公司財務(wù)部批準(zhǔn) 合同管理 會計檔案管理 科目 表明細(xì)（編號）、記帳憑證編號 盤點(diǎn)制度 表樣 培訓(xùn)制度 0 帳頁設(shè)置、。 D、 非質(zhì)量原因的已出庫商品一般不予退換貨。核算分公司同總公司之間的往來核算，如有增設(shè)其它往來單位，需寫明原因，報總公司財務(wù)部審批。 9． 5 專業(yè)工具均應(yīng)指定專人保管，不得損壞或丟失，如發(fā)生損壞或丟失，經(jīng)查明屬個人責(zé)任的，應(yīng)酌情賠償 。折舊方法一經(jīng)確定一年以內(nèi)不能隨意變動，如有變動先向總公司財務(wù)部申請，經(jīng)審批后按審批意見執(zhí)行。其預(yù)付金額合同或協(xié)議中需明確載明。 5． 2． 5 與倉庫無關(guān)的人員不允許進(jìn)倉庫逗留、閑談。 5． 1． 8 如有調(diào)帳必須先向公司財務(wù)部申請，經(jīng)審批后調(diào)帳，不得隨便調(diào)帳。發(fā)現(xiàn)帳帳不符，帳實(shí)不符的，要及時查明原因，及時進(jìn)行處理。經(jīng) 總部批準(zhǔn)向直供客戶調(diào)貨的原件和轉(zhuǎn)帳通知單，作調(diào)出駐外機(jī)構(gòu)調(diào)貨通知單的入帳的原始依據(jù)。 4． 4． 4． 產(chǎn)品發(fā)出，屬于駐外機(jī)構(gòu)直接發(fā)貨的，必須實(shí)行客戶收貨確認(rèn)制度，即客戶收貨后出具《客戶收貨確認(rèn)單》，并簽名蓋章；屬于客戶自提的，客戶必須在提貨單上簽名確認(rèn)。 C． 駐外機(jī)構(gòu)所屬客戶退貨：駐外機(jī)構(gòu)發(fā)出“退貨通知單”（附件二，聯(lián)絡(luò)處財務(wù)和倉管各一聯(lián)），倉庫憑駐外機(jī)構(gòu)的“退貨通知單”收客戶的退貨，并驗收入庫，登記入帳。 4． 3． 2 入庫單一式三聯(lián)：存根、會計記帳和倉庫記帳各一聯(lián)。 3． 審批要求： 3． 1． 所有的 報銷單據(jù)，包括《差旅費(fèi)報銷單》、《費(fèi)用報銷單》、《付出憑證》和《支出證明單》等，必需按“財務(wù)審批權(quán)限“的有關(guān)規(guī)定，交各級主管簽名審批，各主管在各自權(quán)限內(nèi)行使職權(quán)，需審核報銷事項的真實(shí)性及費(fèi)用的合理性。 2． 7． 報銷的住宿單據(jù)，住宿發(fā)票單位名稱是住宿人的姓名，并蓋有收款單位專用章。 1． 3． 付出憑證：適用于除上述情況外需正式報告批準(zhǔn)購買，用現(xiàn)金支付款項的業(yè)務(wù)。 7． 《支出證明單》適合用于在上述業(yè)務(wù)中，沒有正式發(fā)票報銷的業(yè)務(wù)。 備用金返還規(guī)定： 1． 員工出差返回公司或采購物品完畢，必需自返回公司之日起 7 天內(nèi)辦理備用金返納手續(xù)。廣州員工向廣州財務(wù)部申請，峽山員工向峽山財務(wù)部申請。 備用金未能完全沖帳的余款，應(yīng)由職工歸還現(xiàn)金。公司應(yīng)收的各種賠款、罰款等。 ５ 4． 4 如因特殊情況需要貼現(xiàn)，應(yīng)先報財務(wù)部經(jīng)理審核并經(jīng)蘇總審批后進(jìn)行貼現(xiàn) 六、其他應(yīng)收款的管理 6． 1 本科目核算辦事處除應(yīng)收帳款 、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款以外的各種應(yīng)收、暫付款項。財務(wù)每月對貨款存折的復(fù)印件和收款收據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格的審查。另一個是輔助帳戶，貨款結(jié)算專戶，收回的所有貨款必需全部存入該戶，銷售回款只能匯往公司總部，任何人不得以任何理由，從貨款戶提取備用金。 1． 2 銀行帳戶的任何變更、撤消等事宜，需寫出申請報財務(wù)部經(jīng)理審核后報公司董事會批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。 4． 8 每月同總公司核對應(yīng)付帳款（附表）。 3． 2 行政及日常工作管理遵守分公司的規(guī)定向分公司負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)并報告。 分公司財務(wù)部的職能 2． 1 分公司財務(wù)部必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項管理制度，并在其權(quán)限范圍內(nèi)行使會計核算職能、會計監(jiān)督能。 ２ 辦理企業(yè)代碼證 辦理稅務(wù)登記證，申請辦理發(fā)票專用章。 分公司年檢事宜。 １、設(shè)立條件 根椐公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要 ，由銷售部提出申請，申請表經(jīng)銷售部經(jīng)理審批后，報總經(jīng)理辦公室并獲董事會批準(zhǔn)，批文送達(dá)財務(wù)部經(jīng)理處，財務(wù)部負(fù)責(zé)辦理營業(yè)執(zhí)照等開辦事宜。 成立分公司設(shè)立籌備小組，其中必須包括銷售部人員、財務(wù)部人員 待成立分公司銀行帳戶的開設(shè)，銀行印鑒的授權(quán) 待成立分公司財務(wù)運(yùn)作指引的批準(zhǔn)。 根據(jù)營業(yè)執(zhí)照申請刻分公司公章及業(yè)務(wù)專用章、財務(wù)專用章。 三、分公司財務(wù)部的設(shè)立 分公 司財務(wù)人員由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)招聘及派出。 分公司財務(wù)部的組織關(guān)系
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