【正文】 規(guī)劃是分階段落實長遠發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的中間環(huán)節(jié)、是指導編制年度計劃的依據(jù)； （ 5） 預算是依據(jù)經營管理計劃對公司經營管理活動做出的詳細財務安排，《年度經營管理計劃大綱》中的目標利潤是各經營單位整個預算編制的起點； （ 6） 責任中心自身資源和能力的分析預測報告； （ 7） 經營管理計劃和預算的歷史調研 報告、歷史實際經營和預算執(zhí)行統(tǒng)計、歷史經營管理分析報告、歷史高管工作報告、歷史決算結果等。 第十七條 先進性原則： 各項經濟技術指標都要對照“三個水平”進行。 第二章 組織機構 第七條 電廣傳媒的計劃和預算管理組織機構包括計劃和預算管理委員會、工作小組、各責任中心。 第二條 電廣傳媒實行以目標利潤和資產保值增值為導向的計劃和預算管理，遵循“統(tǒng)一籌劃、分級管理、權責結合”的原則，進行總量調控和管理，在計劃和預算目標指引下，各責任中心應圍繞實現(xiàn)目標利潤和資產保值增值組織和實施經營管理活動。 第十一條 計劃和預算管理委員會下設經營管理計劃和預算編制工作小組，工作小組辦公室常設在企業(yè)管理部，企業(yè)管理部是計劃和預算編制和日常管理的主要責任部門，財務部和審計部起輔助支持作用。 第十九條 全面完整性原則：各項計劃和預算必須全面、完整、具體，并將指標層層分解落實。重點在于預測并分析其對企業(yè)經營活動的影響。各經營單位情況各不相同，因此，各經營單位首先要按照《電廣傳媒經營管理目標考核標準》要求確定指標，同時要根據(jù)自身的特點和實際現(xiàn) 狀來選擇其他比較重要的經營管理指標，并對 主要經營管理目標選擇和目標值確定的依據(jù)及過程做出說明。 （ 3） 各責任中心要將各項計劃和預算指標基本確定的部分和預測部分盡可能區(qū)分開，盡可能壓縮預算的預測范圍 （例：將已 經簽署合同的業(yè)務和不確定業(yè)務分開列明） ，同時對預測部分要較詳細表述預測過程和依據(jù)。 第三十四條 《年度經營管理計劃大綱》編制自前 一年度的 11 月初開始，在 11 月 30 日號前完成。流程 如下： （ 1） 工作小組將修訂后的 《年度經營管理計劃和預算方案》（建議案）提交董事會審議； （ 2） 工作小組根據(jù)董事會審議結果對建議案進行修訂完善，編制《年度經營管理計劃和預算方案》（審批案）； （ 3） 董事長審批股份公司《年度經營管理計劃和預算方案》（審批案）； （ 4） 總裁審批各責任中心《年度經營管理計劃和預算方案》（審批案）； （ 5） 計劃和預算委員會召開計劃和預算發(fā)布會，發(fā)布股份公司及各責任中心《年度經營管理計劃和預算方案》，并由總裁簽發(fā)下達各責任中心經營管理目標責任書。 第四十三條 沒有列入預算的支出原則上不允許其發(fā)生，如確有必要發(fā)生且支出金額未超出預備費余額 （指預備費總額扣除已在預備費中列支金額后的余額）的，各控股公司應根據(jù)超支金額占費用預算總額的不同比例確定相應的審批程序 ，經批準的預算外支出應沖減預備費余額。 第五十條 計劃和預算管理委員會每 季度召開一次各責任中心負責人參加的計劃和預算分析例會，討論計劃和預算執(zhí)行情況分析報告，分析產生偏差的原因，并商議糾正偏差的措施。 第五十四條 上條所稱 “ 主要負責人員 ” ，系指電廣傳媒各分公司總經理、副總經理，各控股子公司擔任董事長、董事、總經理、副總經理等職務的外派高級管理人員以及各職能部門總經理。 第六十條 本辦法自發(fā)布之日起施行。 （ 3） 工作小組對照預算，認真分析經營結果與預算的差距，并為來年的工作提出改進措施。各責任中心由于外部環(huán)境因素確需調整計劃預算無法執(zhí)行時，各責任中心應首先挖掘相關潛力，采取相應措施加以彌補，在已采取必要措施后仍無法彌補的，可編制計劃和預算修正案報請審批，由企業(yè)管理部會同財務部、審計部對其進行調研審核，報總裁辦公會審批，特別重大調整事項要經董事會審批。 第四十六條 各責任中心每季度 10 個工作日以內將《計劃和預算執(zhí)行季度分析報告》報送企業(yè)管理部，同時抄報公司財務部、審計部。對在預算范圍內的各項支出由各責任中心按總部或本公司的財務制度和相關審批程序進行控制。流程如下： （ 1） 工作小組擬訂計劃和預算編制要求和程序，并隨同 《年度經營管理計劃大綱》一并下發(fā)到各責任中心 ； 11 （ 2） 各責任中心根據(jù)《年度經營管理計劃大綱》編制各自的《年度經營管理計劃和預算方案》草案； （ 3） 工作小組審議、匯總各責任中心報來的 《年度經營管理計劃和預算方案》草案； （ 4） 工作小組分別與各責任中心深入溝通，對各責任中心編制的草案提出修改完善指導意見； （ 5） 各責任中心根據(jù)工作 小組的意見修改完善 《年度經營管理計劃和預算方案》草案，并上報工作小組。預備費占費用預算總額的比例不得超過 5%，具體比例由各責任中心自行確定。 （ 3） 部門工作計劃及主要舉措。經營管理方針是公司進行各項工作的指導原則，是企業(yè)實現(xiàn)計劃經營目標的保證，主要包括：基本方針、生產、銷售方針、成本、利潤方針等。 第二十四條 公司經營業(yè)務領域分為七類：節(jié)目（節(jié)目分公司、遠景東方）；廣告（廣告分公司、北京韻洪、金海天、深圳標準調查）；網絡（網絡分公司）；酒店旅游（影視會展、世界之窗）；資本運作（上海錫泉、 深圳 達晨）；房地產（金鷹城置業(yè)）；其他（東方報業(yè)）。 第三章 編制原則 5 第十六條 一致性原則：計劃和預算編制是實施以目標利潤和資產保值增值為導向的預算管理的重要環(huán)節(jié)，各責任中心要從公司總體利益出發(fā)，根據(jù)總公司的長遠戰(zhàn)略規(guī)劃、年度計劃大綱進行編制，要服從總公司制定的長期發(fā)展目標和近期發(fā)展目標，要符合公司總體的經營方針。 第六條 本制度旨在明確計劃和預算管理工作順利運行的基本原則和內容。 第三條 年度經營管理計劃和預算是實現(xiàn)電廣傳媒發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的重要組成部分，是加強資源宏觀管理、調控投資規(guī)模、實現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的重要管理措施，是保證公司資產運營安全、經營管理有序、效益穩(wěn)步提高的重要手段，也是考核各級管理者的重要依據(jù)。 第十二條 計劃和預算編制工作小組構成如下： （ 1） 組 長：企業(yè)管理部總經理 （ 2） 副組長：財務部總經理、審計部總經理、戰(zhàn)略研發(fā)中心總經理 4 （ 3） 組 員：計劃專員、統(tǒng)計專員、企業(yè)管理專員，以及從財務部、審計部、戰(zhàn)略研發(fā)中心抽調的人員 第十三條 計劃和預算編制工作小組職責： （ 1） 負責有關計劃和預算管理的政策、制度、規(guī)定、編制方針和程序的起草、修訂、下發(fā)； （ 2） 負責起草、修訂、下發(fā)經營管理計劃和預算的指標類別、格式； （ 3） 負責起草、修訂《電廣傳媒年度經營計劃大綱》（包含各經營單位的目標利潤和各職能部門的主要預算目標）草案； （ 4） 負責下發(fā)計劃和預算委員會審議通過的《電廣傳媒年度經營計劃大綱》； （ 5） 負責對各責任中心開展經營管理計劃和預算編制工作提供指導和支持，提供各責任中心編制中所需的有關信息； （ 6） 負責對各責任中心的《年度經營管理計劃和預算方 案》建議稿進行匯總、審核，并提出建議；負責匯總編制《年度經營管理計劃和預算方案》； （ 7） 負責根據(jù)計劃和預算委員會的指示組織修正、修訂《年度經營管理計劃和預算方案》； （ 8） 負責根據(jù)董事會精神對《年度經營管理計劃和預算方案》進行最終修訂； （ 9） 對責任中心進行計劃和預算相關知識和重要性的培訓 ； （ 10） 負責對各責任中心的《年度經營管理決算報告》進行審核、匯總，并撰寫《總體年度經營管理決算報告》和相關分析報告。 第二十條 事實求是原則：預算編制要根據(jù)企業(yè)實際情況，要從實際出發(fā)，要對宏觀經濟狀況與經濟政策、行業(yè)趨勢深入分析，充分估計各項目標在實現(xiàn)過程中可能發(fā)生的變動因素，保證預算能切實可行，充分發(fā)揮其指導和控制作用。 （ 2） 年度自身資源狀況分析和行業(yè)趨勢及行業(yè)關鍵成功因素分析。 第二十八條 各經營中心年度經營管理計劃和預算的主要內容更要包括為確保經營計劃和預算目標實現(xiàn)，而采取的工作思路、詳細計劃安排和主要經營管理舉措，以及相應的計劃和預算表： （ 1） 經營計劃及舉措 a. 市場開發(fā)計劃及舉措 b. 生產經營計劃及舉措 c. 其它經營計劃及舉措 （ 2） 年度業(yè)務收入計劃及構成 a. 主營業(yè)務收入計劃及說明 b. 營業(yè)外收入計劃及說明 （ 3） 年度成本費用計劃及構成 a. 年度主營業(yè)務成本構成及說明 b. 年度營業(yè)費用構成及說明 c. 年度管理費用構成及說明 d. 年度財務費用構 成及說明 e. 年度成本費用控制的主要措施 f. 年度營業(yè)外支出的構成及說明 （ 4） 財務收支計劃及構成 a. 年度現(xiàn)金收支計劃及說明 8 b. 年度投資計劃及構成說明 c. 年度融資計劃及構成說明 d. 年度資金使用計劃及說明 e. 年度應收賬款回收計劃及舉措 f. 年度設備購置計劃及說明 （ 5） 人力資源計劃及舉措 a. 年度人力資源需求分析及招聘計劃及舉措 b. 年度薪酬福利計劃及舉措 c. 年度培訓開發(fā)計劃及舉措 d. 年度考核激勵計劃及舉措 （ 6） 管理提升和制度建設計劃及舉措 a. 治理結構完善計劃及舉措 b. 預算管理、財務管理、投資管理、審計管理等制度完善計劃及舉措 c. 績效考核制度、項目負責制度完善計劃 及舉措 d. 其它管理制度完善及舉措 （ 7） 其它計劃及舉措 第二十九條 各經營中心年度經營管理計劃和預算的主要內容還要包括以下內容： （ 1） 公司年度風險分析及相應對策準備 a. 戰(zhàn)略風險及對策 b. 市場風險及對策 c. 經營風險及對策 d. 財務風險及對策 e. 人才與組織結構風險及對策 f. 信用風險及對策 （ 2） 其它方面 a. 需要總部提供的支持和幫助 b. 需要其它關聯(lián)企業(yè)提供的支持和幫助 c. 其它內容 9 第三十條 各職能部門年度管理計劃和預算的主要內容包括但不限于： （ 1） 管理和支持服務方針。 （ 4） 計劃和預算管理的最大優(yōu)點在于能用于事前、事中監(jiān)控，能增加對計劃和預算關鍵點的適時控制，并及時采取必要的措施。流程如下： （ 1） 計劃和預算工作小組提出下一年度的總體經營管理方針、總體目標建議， 撰寫《年度經營管理計劃大綱》 （包含各經營單位的目標利潤和各職能部門的主要預算目標） 草案； （ 2） 執(zhí)行委員審核《年度經營管理計劃大綱》草案； （ 3） 工作小組將《年度經營管理計劃大綱》草案報送計劃和預算委員會各委員審閱，同時下發(fā)各責任中心，征求意見； （ 4） 工作小組根據(jù)反饋的意見修改完善 《年度經營管理計劃大綱》草案； （ 5） 計劃和預算委員會召開會議審議 《年度經營管理計劃大綱》草案； （ 6） 主任委員審批 《年度經營管理計劃大 綱》。 第三十八條 各責任中心應根據(jù)下發(fā)的《年度經營管理計劃和預算方案》，將經營計劃和 預算目標分解到內部各運營實體和部門，落實內部責任制，相關文件交總部企業(yè)管理部備案。 第四十四條 各責任中心應認真貫徹落實計劃和預算， 嚴格執(zhí)行《計劃和預算月度統(tǒng)計制度》和《計劃和預算執(zhí)行季度分析制度》。 第五十一條 對年度計劃內的投資項目，企業(yè)管理部負責牽頭并組織財務、審計部對投資項目計劃和預算執(zhí)行情況的審核，積極對風險進行監(jiān)