【正文】 ，由收銀領(lǐng)班和收銀主管監(jiān)督。第四十五條：各收銀員和采購(gòu)人員不可私自挪用備用金，不可將備用金借他人使用，不可用備用金抵補(bǔ)短款。辦理退款時(shí)，應(yīng)收回酒店開給客人的收款收據(jù)，并按程序辦理退款手續(xù)，將相關(guān)單據(jù)一起上交財(cái)務(wù)部審核。第八章：借款管理第五十三條：酒店各項(xiàng)借款必須填寫借款單，經(jīng)審批后至出納處借款，否則不得借款。第五十九條：已辦理借款手續(xù)的借款單，出納和會(huì)計(jì)人員應(yīng)及時(shí)登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。供貨商按酒店要求開收款收據(jù)或發(fā)票，在請(qǐng)款申請(qǐng)單收款人處簽收后，出納支付貨款。第六十八條：出納和會(huì)計(jì)憑已付款的申請(qǐng)單登記帳本和辦理會(huì)計(jì)核算手續(xù)。第二章：一般規(guī)定第三條：酒店各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷必須按程序進(jìn)行，報(bào)帳原始單據(jù)必須手續(xù)齊全，必須有真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生。如批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)將復(fù)印件附在原始憑證后，并在原始憑證上寫明原因。發(fā)票或收款收據(jù)貼在收貨匯總表上。特殊事項(xiàng)的緊急借款或報(bào)銷，原則上必須于申請(qǐng)當(dāng)天辦理完畢。 酒店各種辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、電話費(fèi)（含個(gè)人手機(jī)話費(fèi)）等資金支出，由總經(jīng)理辦公室管理及審核，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理審批。第四章：費(fèi)用報(bào)銷規(guī)定第十三條：差旅費(fèi)報(bào)銷： 差旅費(fèi)報(bào)銷：應(yīng)按審批的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及限額據(jù)實(shí)報(bào)銷，對(duì)超標(biāo)費(fèi)用或超過業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的費(fèi)用不予報(bào)銷。對(duì)支付給個(gè)人或其他單位的勞務(wù)費(fèi)用，必須有相關(guān)的勞務(wù)合同或協(xié)議，有相關(guān)的勞務(wù)發(fā)生記錄證明，并經(jīng)人事部門或工程部門審核后至財(cái)務(wù)部報(bào)銷。會(huì)計(jì)部按協(xié)議和送貨記錄開立應(yīng)付帳款帳戶，登記供貨商貨款明細(xì)帳。出納員經(jīng)核對(duì)供應(yīng)商收款收據(jù)或發(fā)票、收款人姓名及收款人身份證件相符后支付款項(xiàng)。否則本酒店不予授理。經(jīng)酒店相關(guān)權(quán)責(zé)人員審批后交出納付款。第二十一條：會(huì)計(jì)部不接受手續(xù)不全的報(bào)帳單據(jù)。補(bǔ)倉(cāng)物資的申購(gòu)由成本會(huì)計(jì)審核，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。 借款的審批：一次性借款在10000元以上的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效；一次性借款在10000元以下的由酒店總經(jīng)理審批后生效。第六篇：合同管理規(guī)定第一章：總則第一條：為加強(qiáng)酒店合同管理，規(guī)范合同法律行為，減少合同失誤，保障酒店合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)《合同法》及其他有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合本酒店實(shí)際情況，制訂本規(guī)定。超越代理權(quán)限和非法人委托人均無(wú)權(quán)對(duì)外簽約。合同標(biāo)的應(yīng)清楚明確。 維修、保養(yǎng)合同，由業(yè)務(wù)部門和工程部門共同擬定，由財(cái)務(wù)部審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批。合同總金額在50000元以上的報(bào)集團(tuán)公司審批。第四章：合同的履行第十九條：合同依法訂立，即具有法律效力，應(yīng)當(dāng)實(shí)際、全面地履行。第二十五條：酒店相關(guān)部門收到對(duì)方要求變更或解除合同的通知，必須及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，由公司領(lǐng)導(dǎo)決定并批示處理意見。第三十條：合同管理部門設(shè)置合同專管人員負(fù)責(zé)合同的管理，不得隨意保管。第二條：采購(gòu)部是酒店采購(gòu)工作的專業(yè)部門，酒店物品原則上均由采購(gòu)部統(tǒng)一購(gòu)買，其他部門有參與監(jiān)督、支持、配合權(quán)，但一般不得自行采購(gòu)。直撥物資，由物資使用部門第一負(fù)責(zé)人審查，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理、酒店總經(jīng)理審批。 廚房鮮活食品采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)于每日下午提出采購(gòu)申請(qǐng)，次日早上到貨。第十一條：廚房采購(gòu)申請(qǐng)項(xiàng)目應(yīng)選擇穩(wěn)定的供應(yīng)商送貨，供應(yīng)商每月至少應(yīng)報(bào)價(jià)兩次，酒店根據(jù)報(bào)價(jià)核實(shí)采購(gòu)價(jià)格。第十四條：所有采購(gòu)項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)，采購(gòu)部必須在充分了解并掌握市場(chǎng)情況的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品價(jià)格并提出質(zhì)疑。必要時(shí)可通過招標(biāo)形式確定采購(gòu)價(jià)格。倉(cāng)管員憑審批有效的采購(gòu)申請(qǐng)單或購(gòu)貨合同驗(yàn)貨，經(jīng)點(diǎn)數(shù)、過稱、檢查質(zhì)量等合格后分送所需部門。第六章：費(fèi)用報(bào)銷第三十一條：采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷按酒店“費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定”執(zhí)行，對(duì)不符規(guī)定的不予報(bào)銷。第八章：供應(yīng)商資料庫(kù)的管理第三十七條：采購(gòu)部應(yīng)切實(shí)做好供應(yīng)商資料的管理工作，建立供應(yīng)商資料庫(kù)，確保采購(gòu)物資供應(yīng)渠道暢通。第四十條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)總經(jīng)理審批。資料庫(kù)應(yīng)定期更新，對(duì)已停用或不用之供應(yīng)商應(yīng)進(jìn)行清理，對(duì)信譽(yù)不好之供應(yīng)商應(yīng)作特殊標(biāo)記并逐步淘汰。 物資樣品應(yīng)分類別、分供應(yīng)商、貼標(biāo)簽進(jìn)行管理，停用或不用物資之樣品應(yīng)拍照存檔，將樣品清理出樣品庫(kù)，以減少空間占用。經(jīng)確認(rèn)貨物不符酒店要求或達(dá)不到酒店規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)退貨。如雙方有異議時(shí)，可協(xié)商解決。第十八條：物料用品及低值易耗品價(jià)格的審核，由采購(gòu)部提供三家供應(yīng)商報(bào)價(jià)，經(jīng)使用部門、財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部共同討論后確定采購(gòu)價(jià)格并報(bào)總經(jīng)理審批。 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和成功案例。嚴(yán)禁盲目申購(gòu)，防止積壓造成浪費(fèi)。 補(bǔ)倉(cāng)物資采購(gòu)項(xiàng)目應(yīng)提前一周提出采購(gòu)申請(qǐng)?；I備期間各項(xiàng)物資的申購(gòu)，由各使用部門提出采購(gòu)申請(qǐng)，列采購(gòu)清單報(bào)批。第三十五條：本管理規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂，修訂內(nèi)容報(bào)集團(tuán)公司審批。第六章：合同的管理第二十八條：酒店所有經(jīng)濟(jì)合同正本由財(cái)務(wù)部保管，附本或復(fù)印件由業(yè)務(wù)部門保管，重要經(jīng)濟(jì)合同需由總經(jīng)理辦公室簽發(fā)并備份。第二十三條：屬本酒店變更或解除合同的，應(yīng)通知合同對(duì)方協(xié)商、以書面形式達(dá)成協(xié)議，并按規(guī)定經(jīng)審核后加蓋公章或合同專用章。第十八條：重要經(jīng)濟(jì)合同需由公證處公證的，則需報(bào)公證處公證。 重要經(jīng)濟(jì)合同或較復(fù)雜之經(jīng)濟(jì)合同，由公司總經(jīng)理授權(quán)，交由法律顧問審核。第十四條：合同文本擬定后，需按規(guī)定經(jīng)相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人審核，由酒店總經(jīng)理或公司總經(jīng)理審批后簽訂，蓋酒店合同專用章生效。第十一條：合同對(duì)當(dāng)事人的權(quán)力、義務(wù)的規(guī)定必須明確、具體、文字表達(dá)要清楚、準(zhǔn)確。第七條：對(duì)外簽訂合同，除酒店法人外，其他人必須取得法人的書面委托。第六條：審批流程圖1．物資申購(gòu)的審批流程部門申請(qǐng)財(cái)務(wù)經(jīng)理酒店總經(jīng) 理集團(tuán)公司 權(quán)限之上 審批 審批 審批 權(quán)限之內(nèi) 采購(gòu) 采購(gòu)部 采購(gòu)2．費(fèi)用報(bào)銷的審批流程申請(qǐng)人會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)經(jīng)理酒店總經(jīng)理集團(tuán)公司 權(quán)限之上 復(fù)核 審批 審批 審批 權(quán)限之內(nèi) 付款 出納 付款第三章：附則第六條：本審批權(quán)限管理規(guī)定自批準(zhǔn)日起生效。部門第一負(fù)責(zé)人的零時(shí)費(fèi)用，3000元以下的報(bào)酒店總經(jīng)理審批后生效，3000元以上的報(bào)集團(tuán)公司審批后生效。第三條：酒店各級(jí)管理人員按此審批權(quán)限履行職責(zé)。給酒店造成損失的，由出納員負(fù)責(zé)賠償。于每月10日前交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核。 供應(yīng)商貨款支付，除有特殊支付條款的外，一律以現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票支付。第十六條：供貨商貨款結(jié)算的管理規(guī)定： 個(gè)體戶供貨商貨款的支付規(guī)定：凡以個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議的供應(yīng)商，協(xié)議中必須詳細(xì)注明供應(yīng)商姓名、供應(yīng)商地址、身份證號(hào)碼及聯(lián)系電話（一家供應(yīng)商只能以一個(gè)人名義與酒店簽訂協(xié)議，不得以多人名義簽署）。對(duì)采購(gòu)較頻密及采購(gòu)數(shù)量較大的貨物，選擇供應(yīng)商送貨，與供應(yīng)商簽訂供貨協(xié)議或合同，注明結(jié)算方式、質(zhì)保金金額及付款期限。 其他雜費(fèi)報(bào)銷，應(yīng)根據(jù)酒店規(guī)定，在報(bào)銷范圍內(nèi)憑費(fèi)用支出原始單據(jù)報(bào)銷。 各審批人員出差或休假期間，應(yīng)授權(quán)相關(guān)人員代為行使審批職權(quán)，授權(quán)人必須在取得授權(quán)書后方可行使審批權(quán)。未取得結(jié)算憑證的請(qǐng)款業(yè)務(wù)，應(yīng)由經(jīng)辦人先填寫請(qǐng)款單，待業(yè)務(wù)辦理完畢，由經(jīng)辦人取得發(fā)貨票，辦妥相關(guān)手續(xù)后方能辦理款項(xiàng)支付手續(xù)。 凡未在規(guī)定的期限內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)帳手續(xù)的，將按逾期時(shí)間長(zhǎng)短給予不同程度的罰款。 采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷憑證的粘貼規(guī)定：應(yīng)將所有送貨單據(jù)及驗(yàn)收單據(jù)重疊整齊的粘貼在一起。購(gòu)買實(shí)物的原始憑證必須有驗(yàn)收人員簽名并有驗(yàn)收單據(jù)，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明（發(fā)票或收款收據(jù)）。第四篇：費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定第一章：總則第一條：為加強(qiáng)酒店支出的控制與管理，嚴(yán)控成本費(fèi)用支出，保障資金的有效使用，提高資金的使用效率，防止資金流失，制定本規(guī)定。第六十七條：出納憑審批有效的請(qǐng)款單通知工程建設(shè)單位收款。財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)核對(duì)供貨商留給酒店的送貨單、酒店開出的收貨記錄、與供貨商協(xié)議的供貨價(jià)格和總金額無(wú)誤后，填制支票/匯票申請(qǐng)單送審。采購(gòu)借款由采購(gòu)經(jīng)理辦理。收入現(xiàn)金時(shí)應(yīng)經(jīng)過驗(yàn)鈔機(jī)檢驗(yàn)，防止收到假鈔。收銀員應(yīng)及時(shí)在收費(fèi)帳單上加蓋“現(xiàn)金收訖”印章并在收銀操作系統(tǒng)內(nèi)結(jié)計(jì)買單方式，辦理入帳手續(xù)。第四十四條：備用金應(yīng)隨時(shí)清點(diǎn)，經(jīng)常檢查，按月盤點(diǎn)。第六章：備用金管理第四十條：酒店備用金的使用范圍限各收銀點(diǎn)找零時(shí)使用和零星物資采購(gòu)時(shí)使用，其他臨時(shí)用款應(yīng)填寫借款單借取。第三十七條：酒店通過銀行儲(chǔ)蓄卡形式發(fā)放工資。第三十二條：酒店發(fā)生的往來(lái)業(yè)務(wù)，應(yīng)分別不同情況，分科目設(shè)立帳戶核算。第二十九條：應(yīng)收帳款應(yīng)按簽單協(xié)議及時(shí)追收，防止呆壞帳的發(fā)生。第二十五條：凡辦理預(yù)付款手續(xù)的合同事項(xiàng)及采購(gòu)事項(xiàng)，款項(xiàng)一經(jīng)付出，經(jīng)辦人應(yīng)督促合同或采購(gòu)事項(xiàng)的落實(shí)情況，業(yè)務(wù)結(jié)算時(shí)應(yīng)及時(shí)清回余款。第二十條：嚴(yán)格按照《支付結(jié)算辦法》、《銀行帳戶管理辦法》和《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的有關(guān)規(guī)定，辦理銀行開戶，銀行票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)，不得違規(guī)開立和使用帳戶，不得簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得無(wú)理拒付，不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓無(wú)債權(quán)債務(wù)或真實(shí)交易的票據(jù)。第十五條：現(xiàn)金保險(xiǎn)柜不準(zhǔn)存放私人物品，酒店現(xiàn)金不準(zhǔn)私自借出、不準(zhǔn)挪用、不允許用支票套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)用酒店銀行帳戶代他人收取和支取現(xiàn)金。任何部門或個(gè)人不準(zhǔn)私自截留，自行處理，更不能貪污挪用。出納不保管印鑒，不得在空白支票和轉(zhuǎn)帳憑證上予蓋印鑒。第二條：本制度所指資金包括酒店擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金、結(jié)算資金。第四章：計(jì)劃的執(zhí)行與考核第十三條：計(jì)劃經(jīng)確定后下達(dá)至各部門執(zhí)行，由財(cái)務(wù)部按月進(jìn)行考核。 總經(jīng)辦、人事部、財(cái)務(wù)部、工程部、保安部、銷售部應(yīng)編制部門費(fèi)用預(yù)算、設(shè)備和低值耗易耗品添置和更新預(yù)算、月資金支出預(yù)算。經(jīng)營(yíng)假設(shè)可按近期經(jīng)營(yíng)狀況分為好、正常、一般三種情況設(shè)定。第八條：各職能部門應(yīng)按財(cái)務(wù)部的要求編制，報(bào)財(cái)務(wù)部審核和匯總、經(jīng)研究確定后報(bào)總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批。具體包括固定資產(chǎn)和低值易耗品的添置和更新預(yù)算、餐具瓷器和制服布草的添置與更新預(yù)算。第七條：各項(xiàng)計(jì)劃通過編制預(yù)算制定，酒店預(yù)算的內(nèi)容包括： 營(yíng)業(yè)預(yù)算，指按酒店管理當(dāng)局的要求，對(duì)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本和毛利的期望值進(jìn)行的預(yù)測(cè)。第十六章：附則第七十四條：本制度經(jīng)審批后執(zhí)行。有價(jià)票券和贈(zèng)券是用于酒店經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在酒店范圍內(nèi)使用的結(jié)算票券，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理、統(tǒng)一發(fā)放。對(duì)外報(bào)表在月份終了后10日內(nèi)報(bào)出，年度報(bào)表于月份終了后20日?qǐng)?bào)出。營(yíng)業(yè)外收支凈額，是指營(yíng)業(yè)外收入減去營(yíng)業(yè)外支出的凈額。月終將營(yíng)業(yè)外收入科目余額轉(zhuǎn)入本年利潤(rùn)科目。發(fā)生的銷售折扣和折讓，直接沖減本期收入。包括管理部門的物料消耗、低值易耗品攤銷、管理部門固定資產(chǎn)折舊、能源消耗、管理人員工資、工作餐費(fèi)、住宿費(fèi)、福利費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、修理費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)、租賃費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)、排污費(fèi)、綠貨費(fèi)、房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、無(wú)形資產(chǎn)攤銷、開辦費(fèi)攤銷、交際應(yīng)酬費(fèi)、存貨盤虧和毀損及其他管理費(fèi)用。劃清營(yíng)業(yè)成本和期間費(fèi)用界限，凡能直接確認(rèn)為某一銷售收入對(duì)象的原料和物料支出作為成本核算，凡不能直確認(rèn)為某一銷售收入對(duì)象的原料和物料支出作為費(fèi)用核算。應(yīng)遵循下列原則：實(shí)際成本計(jì)價(jià)原則，酒店對(duì)各種原料、商品及物料用品的耗用和低值易耗品的攤銷，按實(shí)際采購(gòu)價(jià)格核算；對(duì)能源費(fèi)用、工資費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用等按相關(guān)的儀器儀表、工時(shí)考勤記錄、勞務(wù)合約等核算。資本公積，指酒店接受捐贈(zèng)、資本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估增值或減值部份、資本折算差額等內(nèi)容。第四十五條：長(zhǎng)期負(fù)債以實(shí)際發(fā)生額記帳。應(yīng)交稅金，反映酒店應(yīng)交未交的各項(xiàng)稅費(fèi)。但根據(jù)本酒店的實(shí)際情況，開辦費(fèi)在酒店開始經(jīng)營(yíng)的當(dāng)月起按不超過5年的期限平均攤銷，計(jì)入管理費(fèi)用。由于非常原因造成的損失，計(jì)入開辦費(fèi)。第三十三條：固定資產(chǎn)實(shí)行分級(jí)建帳、分級(jí)管理、責(zé)任到人的原則，做到帳實(shí)相符、帳證相符、帳帳相符。 已提足折舊的固定資產(chǎn)，如能繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折舊。 盤盈的固定資產(chǎn)，按同類或類似固定資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格，減去按該項(xiàng)資產(chǎn)的新舊程度估計(jì)的價(jià)值損耗后的余值確定入帳價(jià)值。酒店固定資產(chǎn)是指：?jiǎn)挝粌r(jià)值在2000元以上，使用期限超過1年，且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。 領(lǐng)用存貨按存貨出倉(cāng)手續(xù)辦理，按實(shí)際成本核算。應(yīng)收帳款應(yīng)及時(shí)追收、按月清理、按期收回。資金的收付業(yè)務(wù)由財(cái)務(wù)部按程序、按管理制度辦理。第三章：計(jì)劃管理第十五條：按集團(tuán)公司對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)的要求，在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場(chǎng)調(diào)查、對(duì)酒店經(jīng)營(yíng)情況的分析，確定酒店總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，各部門按經(jīng)營(yíng)目標(biāo)編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。第十二條：各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資均按取得時(shí)的實(shí)際成本計(jì)價(jià)。第五條：酒店發(fā)生之經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，按規(guī)定填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)帳本，編制會(huì)計(jì)報(bào)表。根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《旅游飲食企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實(shí)際情況，制定本制度。采用“借貸”復(fù)式記帳法記帳。