【正文】 等因素，為降低風險，應以出租方式設(shè)柜，但若設(shè)柜項目不須高深的專業(yè)知識或?qū)倮麧櫜桓咧招詫９?，如禮盒、煙酒等專柜，則可采自營方式經(jīng)營。多數(shù)專柜，均需擁有專業(yè)的人才與技術(shù)，才能確保商品品質(zhì)與服務水準，故設(shè)柜廠商能否派遣專業(yè)人才、提供專業(yè)服務與具吸引力的商品，直接影響專柜的成敗。 若簽約時間太短，廠商常會擔心日后商場若不續(xù)約，其投資設(shè)柜成本將無法回收，而且期滿之后抽成條件也有驟然提高的可能；若簽約時間太長，則商場無法配合營業(yè)狀況做必要之調(diào)整或修正。此種方式，雙方均能得到利益，即生意越好雙方賺得越多。（四）、營業(yè)項目。（六）變更撤柜。（十）商品管理。（十三）其他 除上述各項主要內(nèi)容外，若雙方認為有必要加入其他條款，亦可增添；以使雙方的權(quán)利、義務明確化。（二）促銷期間，每日檢核商品品種、價格、數(shù)量是否與促銷廣告刊登相符，供應量是否充足。列出同業(yè)作法之優(yōu)缺點并進行分析，以供專柜業(yè)主參考檢討。促銷人員上下班必須按商場規(guī)定的時間打卡，不得遲到早退。上班前不能吃、喝帶強烈氣味食品，如大蔥、大蒜、酒等。1私人（個人）工作證不得轉(zhuǎn)借他人使用，不可代打考勤卡。2供應商如需更換促銷人員，需提前三天向商場人事部提出申請，經(jīng)人事部經(jīng)理批準后方可更換人員。如需營業(yè)時清掃，應避免防礙顧客購物；區(qū)域經(jīng)理定期對各貨架、展臺進行檢查，因理貨員主觀原因造成影響商品陳列展示整體效果，視情節(jié)予以罰款處理；商品陳列展示總體方案，由經(jīng)理、策劃負責人統(tǒng)一制定調(diào)整。模特所著服裝應保持整潔、美觀，掛牌、防盜標簽不得外露。包括商品質(zhì)量上的缺陷，規(guī)格不符，技術(shù)規(guī)格超出允許誤差，發(fā)生故障等。確定投訴處理負責人。對造成顧客投訴的直接責任者和部門主管按有關(guān)規(guī)定進行處罰，同時對造成顧客投訴得不到及時解決和圓滿處理的直接責任者和部門主管進行處罰。包裝回收物的出售由總辦指定有關(guān)主管負責，必須有財務人員的監(jiān)管，在現(xiàn)場復核后方可出售。二、退貨過程 　通常程序（1）如果顧客請求退貨，需提供電腦小票或發(fā)票，且商品必須保持原包裝。（8）將第二聯(lián)存檔。物品如有丟失，立即通知防損部。顧客來到收銀臺前，收銀臺應熱情接待，不得以任何理由推諉，入機前應先對顧客購買的商品作大致分類，然后逐一入機。在未結(jié)算前發(fā)現(xiàn)輸入錯誤應使用“更正”、“取消”鍵，并由當班收銀監(jiān)察員在電腦小票第二聯(lián)上簽名，以保留備查。1當班期間妥善保管好收銀臺的配套物品，離開收銀臺須將收銀機退至輸入密碼狀態(tài)，鎖好辦公用品，出口掛好圍欄，掛出暫停牌方可離開。（3）收款后在電腦小票第二聯(lián)和購物單上分別蓋收銀專用章和收銀私章，連同零錢一同交到顧客手中。（3）開具發(fā)票時，不能改變商品的性能和單價。（3）包裝員憑當日購單做柜組單據(jù)匯總?cè)請蟊?，統(tǒng)一交財務部對帳。收銀員按規(guī)定格式填寫現(xiàn)金繳款單，要求字跡工整清晰，不得涂改。員工無正當理由一律不得外出租住宿舍，每晚必須在凌晨1：00點內(nèi)返回宿舍。二、衛(wèi)生管理規(guī)定保持宿舍區(qū)域衛(wèi)生干凈整潔，嚴禁亂放、亂吐、亂扔。食品貯存、加工及刀、案等工用具做到生熟分開。1按自己的飯量打飯，嚴禁浪費。員工須排隊憑飯卡就餐，不得在食堂內(nèi)高聲喧嘩、敲打餐具。食堂要做到無蠅、鼠、蟑螂及其它有害昆蟲。嚴禁男女混雜，不得在宿舍公共區(qū)域內(nèi)穿三角褲衩和坦胸露背的衣服。來訪者需持本人有效證件，如身份證、暫住證等，在宿舍大門安管處認真登記后方可上樓探訪。三、營業(yè)后收好備用金、營業(yè)款及各類單據(jù)到指定地點做單，金額超過三萬元應請防損員護衛(wèi)。禮品包裝收費應注意：（1）收費標準按公司物價規(guī)定執(zhí)行，由包裝員開具兩聯(lián)購物單到指定收銀臺付款。1開具發(fā)票時應注意：（1）開具發(fā)票前認真閱讀發(fā)票封面的“使用須知”，按規(guī)定格式填制發(fā)票，要求字跡工整、清晰。要求書寫端正、清晰、不得涂改。1具備防盜意識：（1）當顧客將超市同類商品帶入超市時，收銀員必須核對實物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報告防損員；（2）開單區(qū)購買的商品由超市出收銀臺時，收銀員必須核對實物與電腦小票，發(fā)現(xiàn)異常立即報告防損員；（3）收銀員檢查顧客的商品時，如發(fā)現(xiàn)沒有電腦小票，須請收銀主管或防損員核查；1需用設(shè)定鍵輸入的商品，收銀員按實際金額，先按數(shù)量鍵，再按設(shè)定鍵輸入電腦，核對電腦無誤后收款。（3）顧客私自更換條碼，一旦發(fā)現(xiàn)，立即報防損部處理。將營業(yè)所需的收銀專用章、私章、印臺、解碼器擺放好，清點辦公用品是否齊全，檢查各種規(guī)格購物袋存量是否足夠。（3）存包處人員將物品交給防損部保管，并請接收物品的防損員在清單上簽字。（6）負責退貨的人員要嚴格把握商品的質(zhì)量，以防不法份子換取本公司的商品。當顧客想要取回物品時，存包處的員工必須：（1）從顧客處取回號牌并將準確的物品交給顧客；（2）當本公司員工寄存物品時，收下員工的物品，并交給員工號牌； 　顧客丟失存包牌的情況下（1）當顧客及時發(fā)現(xiàn)時，存包處人員及防損人員與顧客共同核對所存物品是否相符，核對無誤后，列出物品清單，請顧客確認后簽名，并要求顧客提供身份證復印件一張。二、包裝物回收的處理回收的包裝物要及時分級分類進行打包整理，分別堆碼整齊。關(guān)于投訴的解決辦法經(jīng)副總經(jīng)理批復后，___天內(nèi)通知顧客，并跟蹤顧客反映。首先，確定顧客投訴的類別，然后判別顧客投訴的理由是否充分，要求是否合理?！〗邮茴櫩屯对V的規(guī)定一、為切實保護消費者的權(quán)益，維護本公信譽，特制訂本規(guī)定。對顧客遺留的雜物，應及時清理。四、顧客退換貨如屬大家用電器，必須要有完整的包裝，商品的外觀、內(nèi)部沒有人為的損壞，不影響第二次出售。2參與本商場的收市工作，保證本區(qū)域商品陳列整齊、飽滿、美觀。1尊重顧客的選擇，嚴禁誤導顧客或用高壓手段迫使顧客購買促銷的商品。雙手保持清潔，不得留長指甲，不得涂有色指甲油。（2）促銷人員身份證、健康證、計劃生育證、學歷證件及復印件。包括服務態(tài)度、出勤狀況、專業(yè)知識程度及員工士氣等。了解商品是否依合同的規(guī)定，是否常有缺貨的情況，是否銷售品質(zhì)不良的商品，是否有價格不合理現(xiàn)象等。 商場與專柜共為一體，故商場為提升業(yè)績，舉辦有關(guān)促銷活動時，專柜應盡力配合，所需費用則可經(jīng)雙方協(xié)議，按營業(yè)實績比例分擔。（九）統(tǒng)一收銀。2．裝潢設(shè)計。即保底，額外再依超過約定營業(yè)額的額度，依遞減比例支付給商場。即不論營業(yè)額多少，每月最少需繳一定金額的租金。至于設(shè)柜面積大小，亦須事先規(guī)范，以免占用其他專柜區(qū)域或顧客通道。有知名度的廠商，其商標與商品已深入人心，獲得消費者的肯定，若吸引此類廠商進駐設(shè)柜，能吸引更多的消費者。十、食品經(jīng)營人員工作時不許留長指甲、染指甲、戴戒指，違者扣當事人_____元。違者扣當事人_____元。每缺一項扣部門_____元。被有關(guān)部門抽查發(fā)現(xiàn)應報檢而未報檢的不合格商品，一種扣營業(yè)部____元。五、經(jīng)銷下列商品，經(jīng)指出不予改正的視為偽劣商品：無檢驗合格證或無有關(guān)單位允許銷售證明的；進口商品未用中文標明商品名稱和產(chǎn)地的；限時使用而未標明失效時間的；實施生產(chǎn)許可證管理而標明許可證編號和有效期的；按有關(guān)規(guī)定應用中文標明規(guī)格、等級、主要技術(shù)指標或成份、含量等而未標明的；進口高檔耐用消費品應有中文使用說明而沒有的；屬處理品（含次品、等外品）而未在商品或包裝的顯著部位標明“處理品”字樣的；劇毒、易燃、易爆等危險品而未標明有關(guān)標識和使用證明的。在洽談業(yè)務時、簽訂合同協(xié)議時，根據(jù)商品性質(zhì)必須要求供貨方提供商品有效的生產(chǎn)許可證、生產(chǎn)合格證、商品質(zhì)量抽樣檢測合格報告證明和生產(chǎn)日期、保存日期。六、計量器具使用人員必須嚴格按規(guī)程操作使用，不準自行拆卸調(diào)校，不得將計量器具亂丟亂放。三、各部應根據(jù)經(jīng)營需要購置計量器具，計量器具的精度、等級應按商品的價值配備。四、錄入員在進行商品資料錄入過程中采購合同、供應商資料、商品單品表未經(jīng)總經(jīng)理批準不得讓他人拿走，否則追究責任。采購員應嚴格按公司促銷活動的有關(guān)規(guī)定，協(xié)助辦理促銷業(yè)務。二、商品采購采購員在選擇商品時，應按照質(zhì)量合格、渠道明晰、價格低廉的原則選擇貨源?！〔少彶抗芾碇贫纫弧⑷粘９ぷ髦贫炔少弳T必須牢固樹立公司利益第一、商品質(zhì)量第一的思想，刻苦鉆研業(yè)務技術(shù)，不斷提高業(yè)務操作能力。D、各通道口防損員堅守崗位，保持消防通道及其它出口暢通。注：日常工作中，服務臺、收銀臺必須配備照明器材。營業(yè)員A、保持冷靜，立即停止銷售，將正在拿給顧客試用或挑選的商品迅速收回并報以道歉將商品放回原位。防損員A、固定崗人員當即關(guān)閉顧客離場通道門，勸阻顧客停止出入。以下會計檔案至少保存15年：會計憑證、帳簿、報表。本公司會計報表及呈報期次：報表名稱 期次資產(chǎn)負債表月報損益表月報財務狀況變動表年報存貨明細表月報費用明細表月報營業(yè)外收支明細表月報往來款項明細表月報固定資歷產(chǎn)及其累計折舊明細表季報利潤分配表年報銷售收入及銷售成本明細表日報第十二節(jié) 會計憑證和會計帳簿公司會計憑證包括原始憑證、自制記帳憑證。對會員購貨及關(guān)系客戶購貨按公司要求給予銷貨折讓的，對已經(jīng)銷售的商品由于質(zhì)量較差或其他原因經(jīng)買賣雙方協(xié)商，同意給予銷貨折讓的，其銷貨折讓金額應在本月銷售中減除。第八節(jié) 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)的核算公司的無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)包括商標權(quán)、版權(quán)及其他特許權(quán)和商譽等，購入無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（開辦費以外）按實際支付的金額作為原價入帳，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)（不包括開辦費）以使用或受益期為攤銷期限，無法確定使用或受益期的分10年攤銷。第七節(jié) 固定資產(chǎn)的核算公司界定固定資產(chǎn)的標準為：（1）單位價值在人民幣2000元以上；（2）使用年限一年以上。第五節(jié) 存貨的核算公司的存貨是指庫存的商品，包括采購在途中的各種商品等。公司重要會計政策的處理方法，前后必須一致，不得任意改變，如確需變更，應經(jīng)董事會批準，并在會計報表中予以說明。公司的財務部和會計人員要認真履行職責，正確核算、如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟業(yè)務，維護公司利益，保障股東權(quán)益。采貨當日由商品核算主管派員領(lǐng)款，并與業(yè)務員共同前往采貨，采購完畢后于當日將未用完款項交回財務部出納，并在兩日之內(nèi)將發(fā)票和驗收單附在一起沖賬（結(jié)算）。供應商對結(jié)算數(shù)額如有疑問，財務人員應在保證公司機密的情況下積極配合釋疑。貨款的結(jié)算無論金額大小，都必須報財務部審核，總經(jīng)理審批。第三節(jié) 遞延資產(chǎn)管理制度 遞延資產(chǎn)是指不能全部計入當年損益，應當在以后年度分期攤銷的各項費用。在年度終了按年末應收帳款余額3‰或5‰計提壞帳準備，并對確實無法收回的壞帳按規(guī)定處理。支付現(xiàn)金必須遵守財務規(guī)章制度，符合財務手續(xù)；堅持“錢帳分管”的原則，實行出納工作崗位責任制，收入及貨款應及時進賬，不得任意“坐支”；為了避免現(xiàn)金收支出現(xiàn)差錯，保證做到帳實相符，出納人員應經(jīng)常進行現(xiàn)金核對和清查，現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或盈余時，除了查明原因外，還應及時根據(jù)“現(xiàn)金盤點報告表”進行帳務處理，并追究過失人的經(jīng)濟責任。（4）會議記錄員做好會議考勤、會議發(fā)言及現(xiàn)場記錄工作，會后進行整理。（3總經(jīng)理提出本次會議主要議題及需要商討的事項。電腦設(shè)備不得私自挪動或拆卸。財務建立辦公用品明細帳，按月核銷，半年全面盤點一次，做到帳物相符。1認真負責完成各項工作任務，盡量避免失誤。待人親切、禮貌、大方，接聽電話時要用禮貌語，聲音清晰、溫和、親切。保持辦公室的干凈，桌面上的辦公用品要擺放整齊，各種資料存放有序。辦公用品由財務部統(tǒng)一購置，其它部門不得擅自購買。未經(jīng)允許不得隨意刪除和越權(quán)打開系統(tǒng)文件。會議時間 如無特殊或重大情況，一般定為星期一下午3：30—4:30。（6）會后由行政人事部寫出會議紀要，發(fā)文至總經(jīng)理及部門負責人。（2）參加會議者必須善始善終，嚴守會議紀律，無特殊