【正文】 中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。第二節(jié) 采購項目的擇商、確認(rèn)和報價第十一條 所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報送到采購部審批后，由采購部主管統(tǒng)一登記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請單上采購項目的擇商、確認(rèn)和報價。第十八條 所有采購項目的擇商、報價必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價格并提出質(zhì)疑，采購部在擇商報價中必須認(rèn)真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協(xié)調(diào)配合，對于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報采購部，以便由其選定質(zhì)好價廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。第四節(jié) 審批程序第二十五條 “廚房每日市場訂單”以外的所有申請單在完成報價、主管審理后必須經(jīng)采購部門主管審批簽字及登記后方可上報審批。第二十八條 審批權(quán)限及流程1. 金額在2萬元元以下，經(jīng)辦單位為度假村的，由度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人及度假村第一負(fù)責(zé)人審批。第三十一條 在購買過程中要認(rèn)真檢查所購物的品質(zhì)、商標(biāo)、期限、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。交稅過關(guān)后方能提貨。第四十一條 凡是需要度假村提供運(yùn)輸?shù)牟少忢椖?、采購人員外出聯(lián)系業(yè)務(wù)或其他業(yè)務(wù)用車， 首先由主辦人向各自主管提出用車申請，并詳細(xì)說明所運(yùn)項目的名稱、數(shù)量、重量、地點、路線、期限及特殊要求。第四十五條 驗收合格并已付款的采購項目由采購人員將發(fā)貨票、支票存根登記后交與收貨部簽收。第九節(jié) 結(jié)算工作所有采購項目的結(jié)算均由采購人員憑該采購訂單到財務(wù)部取得付款憑證后進(jìn)行。第五十四條 所有緊急采購項目均由所需部門依照有關(guān)規(guī)程自行辦理手續(xù)。第五十八條 采購部主管主要負(fù)責(zé)收集、分析、研究市場信息；按財務(wù)規(guī)定制定采購原則。第六十三條 處罰細(xì)則1. 警告：凡因失職發(fā)生以下情形之一，對第一責(zé)任人給予警告處分。2． 電腦房必須根據(jù)合同規(guī)定，落實由電腦供貨公司提供的定期對主機(jī)和終端的維修保養(yǎng)服務(wù)。4． 凡新建立的軟件系統(tǒng)，必須對操作人員進(jìn)行培訓(xùn)。 凡違犯以上規(guī)定者，將嚴(yán)肅按度假村紀(jì)律處理。集團(tuán)總部審批后在度假村管理目標(biāo)中下發(fā)，作為度假村資金營運(yùn)目標(biāo)和規(guī)模。第二節(jié) 付款審批管理合同付款審批合同請款及規(guī)則第八條 合同的跟蹤、請款、登記、移交由合同跟蹤單位負(fù)責(zé)，具體按《合同管理辦法》規(guī)定執(zhí)行。若有需要，可到地區(qū)財務(wù)管理部查詢。若合同在執(zhí)行過程中，合同金額有較大的變更，審核部對此應(yīng)有明確的確認(rèn)意見。第十四條 為保證合同的正常審批和資料的安全傳遞，付款審批表及附件送地區(qū)財務(wù)管理部，須辦理文件的簽收手續(xù)。月度資金計劃由集團(tuán)財務(wù)簽發(fā)。根據(jù)下一年的經(jīng)營任務(wù)及市場預(yù)測，結(jié)合營銷部、工程部及行政人事部的資金需求計劃和費用預(yù)算作出。5． 外單位和客人的軟盤，不準(zhǔn)在終端隨意使用；必須使用時，要經(jīng)過主管人員的批準(zhǔn)，并進(jìn)行電腦病毒檢查，以防止電腦系統(tǒng)發(fā)生病毒。2． 對電腦終端（個人電腦）操作人員，必須堅持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。第六十四條 獎勵和處罰程序：當(dāng)事人或責(zé)任人為項目酒店人員的，不管其職位高低，均由集團(tuán)監(jiān)事會作出處理決定，由度假村人事部進(jìn)行獎罰。 發(fā)現(xiàn)未經(jīng)過正常采購程序而制定的訂單，及時向度假村反映，舉報屬實。搞好店內(nèi)店外的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，樹立良好的企業(yè)及個人形象，廉潔自律。第十節(jié) 特殊采購項目第五十三條 一些技術(shù)性較強(qiáng)，或有特殊要求的采購項目，采購部可以邀請有關(guān)部門相關(guān)人員共同購買或授權(quán)有關(guān)部門相關(guān)人員購買，并與之共同承擔(dān)責(zé)任。對爭議不決的有關(guān)事宜，其雙方進(jìn)行協(xié)調(diào)解決。不允許采購人員或供應(yīng)廠、商直接交與所需部門。采購部的車輛僅對不具備送貨條件的采購項目進(jìn)行運(yùn)輸。第三十五條 進(jìn)口用品到貨后，首先填寫關(guān)稅征免表向海關(guān)辦理征免審批。2. 國內(nèi)采購訂單由主管落實到采購員實施購買。第二十七條 采購申請單： “合同采購”、“廚房每日市場訂單”以外的所有物品采購，均須通過“采購申請單”完成。第二十三條 基準(zhǔn)單價的下降，可由度假村采購部調(diào)整后報地區(qū)公司審核部、審核崗備案。第十六條 對于特殊要求的或需要加工訂做的項目，申請部門要作詳細(xì)說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經(jīng)管理當(dāng)局授權(quán)人確認(rèn)簽字后方可進(jìn)一步洽談。5. 廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進(jìn)貨。1. 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯(lián)報送采購部。第三條 所有采購活動必須遵守國家有關(guān)法令、法律和法規(guī)。，每日由收貨部將收貨報告及有關(guān)單據(jù)轉(zhuǎn)到飲食成本控制，審核單據(jù)并計算出運(yùn)輸費、關(guān)稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結(jié)算的原料，經(jīng)檢驗收貨后，估價計入當(dāng)月成本。4． 財務(wù)部每月末進(jìn)行庫房存貨盤點；夜間停止?fàn)I業(yè)后，對廚房原料進(jìn)行盤點，以確保帳物相符，使成本核算準(zhǔn)確、真實。3． 飲料根據(jù)雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標(biāo)準(zhǔn)，計算價格。：領(lǐng)用部門、存放地點；入庫、領(lǐng)用、轉(zhuǎn)移、 報廢及庫存在用余額數(shù)量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。第三十五條 財務(wù)部庫房應(yīng)按物資的品名、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額設(shè)置三級明細(xì)賬，并與總賬科目一致。第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定1. 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；2. 非因公或打鬧使財產(chǎn)遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務(wù)工作需要而配備的，只準(zhǔn)許工作時間內(nèi)穿著，非工作時不得使用。2. 庫房管理員發(fā)放時，要按領(lǐng)物單所列的品種、規(guī)格、數(shù)量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領(lǐng)用部門另填領(lǐng)物單，不得更改數(shù)字，管理員不得擅自修改領(lǐng)物單上所列的項目數(shù)字。4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉(zhuǎn)租，轉(zhuǎn)借。第二十一條 財產(chǎn)調(diào)撥、報銷手續(xù)1. 使用部門之間財產(chǎn)調(diào)撥，需要經(jīng)主管部門同意并必須通過財務(wù)部辦手續(xù)。3. 部門財產(chǎn)保管員不宜經(jīng)常調(diào)換，若必須調(diào)換，要事先通知財務(wù)部財產(chǎn)管理小組，并由財產(chǎn)管理小組監(jiān)督在部門內(nèi)辦清移交手續(xù)，方可離開。發(fā)放時列支有關(guān)部門的費用（大批分?jǐn)倳r，通過“待攤費用”科目逐月攤?cè)胭M用）并作為在用財產(chǎn)處理。2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理 未按計劃批準(zhǔn)購進(jìn)的或與合同不符者不驗收； 購進(jìn)的財產(chǎn)、物品與原始發(fā)票不符者不驗收； 供應(yīng)單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收； 屬于貴重物品和需要經(jīng)過技術(shù)鑒定的物品，應(yīng)與使用部門共同驗收； 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯(lián)交供應(yīng)者，等發(fā)票到后到財務(wù)部辦理結(jié)算。第十五條 采購1. 度假村所有財產(chǎn)物資的采購一律統(tǒng)一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。第十二條 使用部門財產(chǎn)管理員（或兼職）職責(zé)1. 負(fù)責(zé)管理本部門班組的財產(chǎn)、登記帳卡，每季度與負(fù)責(zé)財產(chǎn)的專職會計核對一次，發(fā)現(xiàn)差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。第十一條 庫房管理員的職責(zé)1. 根據(jù)每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產(chǎn)物資的購置和追加計劃，認(rèn)真辦理財產(chǎn)的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。第十條 財產(chǎn)專職會計的職責(zé)1. 負(fù)責(zé)掌握度假村全部財產(chǎn)賬務(wù)和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產(chǎn)管理制度，按期編制財產(chǎn)采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應(yīng)。個別物品需要利用時，要開出庫單經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)，到庫房領(lǐng)取。第五條 低值易耗品：由度假村流動資金購置的不符合固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)營用具為低值易耗品。3. 建立健全崗位責(zé)任制，使用部門實行定額管理，各項財產(chǎn)按“統(tǒng)一名稱”統(tǒng)一分類編號設(shè)置賬頁、賬卡。第五十二條 財務(wù)管理實行度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)下的全員責(zé)任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負(fù)責(zé)，直線垂直式管理。對于需要長期保存的報表，要登記造冊，按年度分類裝訂，妥善保管。5. 定期打印所有帳表，按類別裝訂成冊，至少一式二份，由財務(wù)各小部門的專人負(fù)責(zé)保管。年終、登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會計檔案室，各有關(guān)小部門均需建立登記本。由于支出而產(chǎn)生的效益僅與會計年度相關(guān)的，應(yīng)作為收益性支出；而支出產(chǎn)生的效益與幾個會計年度相關(guān)的，則應(yīng)作為資本性支出。第七節(jié) 成本費用的管理第三十四條 成本費用是指度假村在經(jīng)營過程中發(fā)生的各項物料、原材料消耗，人工報酬或其它耗費。日常稽核工作由財務(wù)部經(jīng)理負(fù)責(zé)督導(dǎo)執(zhí)行。對外幣業(yè)務(wù)產(chǎn)生的匯況損益，按國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，及時列入當(dāng)期損益。第五節(jié) 外匯管理規(guī)定第二十二條 嚴(yán)格執(zhí)行國家外匯管理的各項制度和規(guī)定。（2）所有以度假村名義簽訂的合同，無論合同跟蹤人為度假村或集團(tuán)職能部門須先經(jīng)簽訂合同的度假村財務(wù)部審核，登記。，需在應(yīng)付款的支票登記簿和支票根上簽字后，方可領(lǐng)用。，按三天的用量進(jìn)行核定。要加強(qiáng)流動資金管理，嚴(yán)格審查各項庫存占用的資金，應(yīng)收結(jié)算款占用的資金。第八條 會計記帳采用借貸記帳法。4. 下年度的經(jīng)營計劃編制時間在每年1011月完成。（79）總 則為加強(qiáng)度假村的財務(wù)管理，建立科學(xué)的會計工作程序，正確行使會計人員的職權(quán)，按照《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國企業(yè)會計制度》，結(jié)合集團(tuán)公司《財務(wù)系統(tǒng)管理辦法》制訂本財務(wù)管理制度。（73）責(zé)任及其他（70）其他稅收事項處理（27）第五節(jié) 購買（18）第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定（12）第二節(jié) 財務(wù)管理組織和人員職責(zé) （3）第四節(jié) 付款審批管理 天津珠江帝景溫泉度假村財務(wù)系統(tǒng)管理辦法二零零四年三月80 / 90目 錄總　則 （7）第七節(jié) 成本費用的管理（7）第八節(jié) 會計憑證及帳薄的管理（9）第十節(jié) 會計監(jiān)督（18）第六節(jié) 廢舊物資管理（24）總　則（25）第三節(jié) 基準(zhǔn)單價（29）第八節(jié) 貨物驗收（48）第二節(jié) 會計機(jī)構(gòu)的設(shè)置3. 現(xiàn)金收支計劃的制訂，要根據(jù)經(jīng)營計劃，資本性支出計劃，還本付息計劃，外匯收支計劃等由財務(wù)部編制，報度假村總經(jīng)理送集團(tuán)總部和溫泉董事會批準(zhǔn)。第七條 會計核算采用“權(quán)責(zé)發(fā)生制”。2. 流動資金管理的依據(jù)是按度假村管理層報集團(tuán)總部批準(zhǔn)的現(xiàn)金流量計劃表執(zhí)行。 ，向各收款處和總出納等有關(guān)部門配備一定數(shù)量的備用金。3. 對于度假村使用轉(zhuǎn)賬支票付款的管理，由總帳主管根據(jù)所附采購訂單或其它有關(guān)明細(xì)單證審批，由應(yīng)付款填寫支票后，再送酒店財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字，送度假村總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。第四節(jié) 付款審批管理合同付款審批第十六條 合同申請款項規(guī)定：（1）由合同跟蹤人負(fù)責(zé)請款，填寫付款審批表，并附上蓋有《請款專用章》的合同復(fù)印件和其它附件。 10萬元以上月資金計劃內(nèi)和資金計劃外的最后審批人為集團(tuán)財務(wù)管理中心；第二十一條 付款集中會審辦法：溫泉董事會職能部門和溫泉董事會對付款的審批采取每周兩次集中會審制。第二十五條 建立嚴(yán)格的往來款項記錄，對于以外幣應(yīng)收國外的款項，應(yīng)及時記帳；同時建立外幣鋪助登記帳，以便更好地核對、結(jié)算。杜絕套匯、逃匯現(xiàn)象。第三十三條 每月月末對臺賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對合同、費用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。3. 合理劃分收益性支出和資本性支出。會計憑證由財務(wù)部各個有關(guān)小部門按照一定的順序號或按公司名稱分類存檔，并在封面上登記記帳憑證的日期、號碼等。4. 會計賬簿要保管好，辦法與記賬憑證管理類同。第四十四條 所有通過電腦完成的報表必須至少打印二份，按類進(jìn)行裝訂，并有專人負(fù)責(zé)保管。第五十一條 會計人員調(diào)動崗位或離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，由財務(wù)分部負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財務(wù)部分部門負(fù)責(zé)交接時，由度假村財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)督交接；財務(wù)部主要負(fù)責(zé)人交接時，由酒店總經(jīng)理和溫泉董事會財務(wù)監(jiān)督交接。2. 搞好財產(chǎn)管理，必須嚴(yán)格控制財產(chǎn)請購計劃的審批，以及具體的采購、驗收、入庫、領(lǐng)發(fā)、保管、維修、保養(yǎng)、賠償、報損等手續(xù)。2. 房屋、建筑物以及不能分開的附屬設(shè)備，單位價值雖然低于規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但也應(yīng)一律列入固定資產(chǎn)。2. 此類物品報損時，須開列“報損單”，經(jīng)批準(zhǔn)后做財務(wù)處理，憑報損單交庫房入賬保管，并在報損物上蓋上報廢印章，一般不再發(fā)放。第二節(jié) 財產(chǎn)管理組織和人員職責(zé)第九條 度假村各單位部門在用、在庫財產(chǎn)、物資由財務(wù)