【正文】 會計記帳進行帳目核對，以保證帳帳相符。第三十條 按財產管理制度規(guī)定，各部門使用棉織品都應采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數量作為周轉用。4. 凡因財產遭受損失后互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節(jié)嚴重者要給予一定的行政處分。第三十七條 正確使用《固定資產盤點表》和《低值易耗品在用記錄表》。3. 4其它：盤點數量與實際庫存，在用數量不符時，要呈報管理班子處理并按規(guī)定辦理。第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定1. 此規(guī)定是為了掌握標準成本預算執(zhí)行結果，控制實際成本消耗。第七條 餐飲成本核算、收入報告規(guī)定1. 標準成本預算是針對單位產品而定的，要掌握整個成本控制實施情況如何，要對食品飲料的收入，成本消耗進行統計，編制出收入和成本報告，以此考核標準成本預算的實施情況，并提出改進措施，控制實際成本消耗。4. 編制“餐飲月末營業(yè)報告”，到月末統計匯總，對餐飲營業(yè)情況進行總結評價，編制餐飲月末營業(yè)報告。第一節(jié) 采購申請第五條 倉庫保管員要根據酒店的經營情況，掌握定額指標和日常使用情況，編制年（季、月）的采購計劃交酒店財務負責人和總經理審批后報酒店管理班子討論，通過后列入年（季、月）度計劃，由酒店財務部具體安排執(zhí)行。第九條 所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格、型號等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。第二節(jié) 采購項目的擇商、確認和報價第十一條 所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請單報送到采購部審批后，由采購部經理統一登記后分發(fā)給相應采購員，由其具體負責申請單上采購項目的擇商、確認和報價。第十八條 所有采購項目的擇商、報價必須由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下擇優(yōu)確定；使用部門有權了解所需物品的價格并提出質疑，采購部在擇商報價中必須認真研究對待，使用部門主動與采購部辦理協調配合，對于所掌握的供應廠商情況及購貨意向通報采購部，以便由其選定質好價廉服務優(yōu)的供應廠商。第五節(jié) 購 買第二十五條 所有采購項目依據有效訂單，原則上由采購部統一購買，其他部門一般不得自行購買。第二十九條 采購人員在購買中要將采購訂單號碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應廠商。第三十三條 報關、報驗員必須認真學習并切實遵守國家有關進出口政策、法令、海關和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報關員義務，行使報關員權力。司機必須持有采購部經理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實地填寫好派車單的逐項內容，上報采購部經理。第四十四條 在驗收中，收貨部或所需部門均有權提出退貨要求。五百元以下的。第五十一條 對采購部、收貨部正常工作時間以外的需求項目，盡可能提前申購。第五十七條 采購人員按酒店采購項目的分類進行分工負責，采購部經理負責進口物資的訂購，不負責具體項目的采購，對于一些技術較強，或有特殊要求的采購項目，采購部可要求有關部門共同招標購買，并共同承擔此責任。6． 本制度執(zhí)行情況由電腦房經理定期向財務總監(jiān)報告。3． 沒有酒店的授權，任何人員不可泄露酒店機密。資金計劃包括年度資金計劃和月度資金計劃。第七條 月度資金計劃編制的主體為酒店財務部，由財務部每月25日向酒店集團財務管理部上報酒店負責人審批的下月資金需求計劃申請表。第十二條 各審批部門有權要求請款人補充欠缺的付款依據和資料。 購銷合同——相關經辦部門合同會簽表和合同（加蓋〈請款專用章〉）復印件、驗收證明等。合同付款審批權限和程序第十八條 各級審批權限和程序1. 金額在10萬元以下的非結算款或10萬元以下的一次性付款的合同付款審批程序： 合同跟蹤人 合同跟蹤部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經理 酒店集團涉及部門 酒店集團財務負責人 酒店所屬地地區(qū)公司審核部2. 金額在10萬元以上20萬元以下或20萬元以下的結算款的合同付款審批程序：合同跟蹤人 合同跟蹤部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經理 酒店集團涉及部門 酒店集團財務負責人 酒店集團總經理 酒店所在地地區(qū)公司審核部3. 月資金計劃內金額在20萬元以上和月資金計劃外的合同付款審批程序合同跟蹤人 合同跟蹤部門負責人 酒店財務負責人 酒店總經理 酒店集團涉及部門 酒店集團財務負責人 酒店集團總經理 地區(qū)公司審核部 集團財務副總裁（超過500萬元由董事局加簽） 非合同付款審批開業(yè)前行政管理費付款審批第十九條 開業(yè)前行政管理費付款審批酒店經辦部門 酒店財務負責人 酒店總經理 酒店集團財務負責人 酒店集團總經理 行政管理費付款審批第二十條 行政管理費包括工資、福利費、場地租金及管理費、水電費、郵政費、業(yè)務費、工作餐、勞保費、交通費、車輛費、差旅費、培訓費、辦公場地費等。3. 預算外累計費用總額超過年度預算額5%以上的開支，須報董事局審批。第二十三條 行政費用預算外付款審批程序1. 預算外累計費用總額在年度預算額3%（含3%）以內的開支，酒店集團或酒店的，須報酒店集團財務管理部和酒店集團第一負責人審批。6. 酒店集團總經理酒店集團總經理對月資金計劃內20萬元以下的合同付款進行審批。第十六條 酒店集團各部門對收到的付款申請和附件資料需在24小時內審核，對不符合要求或需補充資料的須馬上向跟蹤人反饋，或退回跟蹤人。第十條 由非合同跟蹤單位提交的，或未蓋有《請款專用章》合同復印件作附件的請款申請，各審批單位必須退回，不予審批。月度資金計劃第六條 月度資金計劃是酒店根據每月實際完成經營任務和工作內容編制的資金需求。第二條 本細則適用于酒店集團及下屬各酒店項目從資金計劃到資金支付及反饋的全部過程的管理規(guī)定。第三條 電腦操作人員權限控制制度1． 酒店嚴格規(guī)定各級管理人員和操作人員對于電腦的使用權限。4． 酒店各崗位上的操作人員，必須定期對終端設備（或個人電腦）做清潔工作，保證工作環(huán)境衛(wèi)生。第五十五條 采購部經理主要負責收集、分析、研究市場信息；按財務規(guī)定制定采購原則。采購部要急人所急，以最快速度擇商報價，一經收到所需部門已經形成的有效訂單取得結算手續(xù)后，必須千方百計采取緊急購買措施，保證供應。第四十六條 國外進口采購項目憑采購訂單、發(fā)貨票、收貨單證由財務部辦理付款事宜。第四十二條 驗收合格但未付款的采購項目由收貨部開具收貨單經交貨人簽字后，將第五聯給交貨人作為結算憑證，第一聯隨同收貨日報上交財務部，第二聯收貨部留存?zhèn)溆?，第三聯交使用部門。然后由采購部經理根據情況安排運輸、用車計劃，并填寫派車單。第三十二條 準確地填制報關手續(xù)。第二十七條 在購買過程中要認真檢查所購物的品質、商標、期限、衛(wèi)生標準等內容，堅決杜絕假冒偽劣等不合格商品流入酒店。第二十三條 基準單價的上浮及下降，均按集團總部《招標管理辦法》執(zhí)行。第十六條 對于特殊要求的或需要加工訂做的項目，申請部門要作詳細說明或提供樣品；供方按要求提供樣品，并經管理班子授權人確認簽字后方可進一步洽談。5. 廚房直接正常消耗食品每天下午提出申請，次日上午進貨。1. 廚房直接正常消耗食品填寫“廚房每日市場訂單”，一式四聯報送采購部。第三條 所有采購活動必須遵守國家有關法令、法律和法規(guī)。，每日由收貨部將收貨報告及有關單據轉到飲食成本控制，審核單據并計算出運輸費、關稅、檢疫費等，計入成本；月末尚未付款結算的原料，經檢驗收貨后，估價計入當月成本。4． 財務部每月末進行庫房存貨盤點；夜間停止營業(yè)后，對廚房原料進行盤點，以確保帳物相符，使成本核算準確、真實。3． 飲料根據雞尾酒的配制方法，定出每種酒水在單位飲品中的用量標準，計算價格。：領用部門、存放地點；入庫、領用、轉移、 報廢及庫存在用余額數量，低值易耗品的名稱及規(guī)格。第三十五條 財務部庫房應按物資的品名、規(guī)格、單價、數量、金額設置三級明細賬，并與總賬科目一致。第三十三條 職工損壞、遺失公物賠償規(guī)定1. 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公物受到損失時，全賠或部分賠償；2. 非因公或打鬧使財產遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。第七節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定第二十九條 工作制服和營業(yè)活動服裝是為了服務工作需要而配備的，只準許工作時間內穿著，非工作時不得使用。2. 庫房管理員發(fā)放時，要按領物單所列的品種、規(guī)格、數量逐項點發(fā)，不得頂替，如因庫存物品不足由領用部門另填領物單，不得更改數字，管理員不得擅自修改領物單上所列的項目數字。4. 租借物品要及時催收，不得留作長期使用，更不能轉租，轉借。第二十一條 財產調撥、報銷手續(xù)1. 使用部門之間財產調撥，需要經主管部門同意并必須通過財務部辦手續(xù)。3. 部門財產保管員不宜經常調換，若必須調換，要事先通知財務部財產管理小組，并由財產管理小組監(jiān)督在部門內辦清移交手續(xù)，方可離開。發(fā)放時列支有關部門的費用（大批分攤時，通過“待攤費用”科目逐月攤入費用）并作為在用財產處理。2. 遇有下列情況，收貨部可以拒絕驗收，或報請上級處理 未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收； 購進的財產、物品與原始發(fā)票不符者不驗收； 供應單位的發(fā)票未開抬頭，發(fā)票無蓋公章，抬頭不符，字跡不清楚有涂改者不驗收； 屬于貴重物品和需要經過技術鑒定的物品，應與使用部門共同驗收； 如屬于物品先到而發(fā)票未到的，收貨部可點清實物，開無發(fā)票收貨單，一聯交供應者，等發(fā)票到后到財務部辦理結算。第十五條 采購1. 酒店所有財產物資的采購一律統一由采購部按采購制度辦理，使用單位不得自行購置。第十二條 使用部門財產管理員（或兼職）職責1. 負責管理本部門班組的財產、登記帳卡，每季度與負責財產的專職會計核對一次，發(fā)現差錯及時糾正，保持上下的帳與卡相符。第十一條 庫房管理員的職責1. 根據每年（季）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加計劃，認真辦理財產的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續(xù)，帳目清楚完整，及時核對賬物，做好存檔以防丟失。第十條 財產專職會計的職責1. 負責掌握酒店全部財產賬務和增、減變化情況，貫徹執(zhí)行財產管理制度，按期編制財產采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。第五條 低值易耗品：由酒店流動資金購置的不符合固定資產標準的經營用具為低值易耗品。3. 建立健全崗位責任制，使用部門實行定額管理，各項財產按“統一名稱”統一分類編號設置賬頁、賬卡。第五十三條 財務管理實行酒店財務負責人負責下的全員責任制，每位會計人員各司其職，專業(yè)分工，逐級負責，直線垂直式管理。第四十六條 查閱報表時要辦理借閱手續(xù)。尤其是對應定期保存的帳表，應列出清單，由專人保管。歸入檔案室的有關會計資料登記在本，以備查詢。4. 酒店為購建固定資產，購入無形資產及其它資產支出、對外投資支出、罰沒損贈及其它與生產經營業(yè)務無關的其它支出，不能列入成本費用。第三十六條 酒店成本主要指餐飲成本和商品成本。第三十條 各相應崗位根據合同費用、物資的具體情況設置臺賬。使用過的水單定期打捆，送財務部檔案庫保存。第二十三條 客人使用外幣信用卡付款時，應將信用卡直接從銀行購買外匯并存入外匯現匯戶，也可以根據需要直接存入人民幣帳戶。2. 不同付款內容附有不同付款依據，由不同審批人或職能部門審核和審批，明確各自的審核內容及范圍，各條線把關。超過一個月未回的支票，由酒店財務負責人督促回收。、日審主管、夜審主管及審計員定期檢查備用金的使用情況，核對備用金的金額，并填制備用金核查情況表，說明檢查結果，對于核查出的長短款，要說明原因提出處理意見，報財務總監(jiān)批準。3. 各酒店的流動資金由酒店集團根據集團總部的要求進行統一調動。會計的一切自制憑證、帳簿、報表均用中英文書寫。酒店管理班子將按周、按月考核計劃完成的情況，并根據市場經營預測的情況，不斷地調整周、月、年的計劃。第一章 財務管理制度第一節(jié) 財務計劃管理第一條 根據集團總部和酒店集團對酒店經營目標的要求，在酒店總經理的領導下對市場及酒店經營情況調查分析的基礎上，提出酒店全年經營計劃大綱；各部門根據經營計劃大綱編制各自的經營計劃，經酒店管理班子集體討論通過報酒店集團，集團總部審批后，由酒店財務部匯總編制酒店財務計劃。（51）第五節(jié) 固定資產的核算（45）第一節(jié) 一般原則（43）第七章 會計核算管理實施細則 （42）第五節(jié) 監(jiān)控體系 （33）第一節(jié) 資