【正文】 （vi） 國(guó)家法律、行政 法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定和中國(guó)證監(jiān)會(huì)、本所認(rèn)為必須報(bào)告的其他事項(xiàng)。在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每年6月30日前向市場(chǎng)投資者披露上一年度的年度報(bào)告和信用跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。首期發(fā)行債務(wù)融資工具的，應(yīng)至少于發(fā)行日前5個(gè)工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前3個(gè)工作日公布發(fā)行文件。（g） 中央結(jié)算公司應(yīng)于每個(gè)交易日向市場(chǎng)披露上一交易日日終，單一投資者持有債務(wù)融資工具的數(shù)量超過(guò)該期總托管量30%的投資者名單和持有比例。（d） 企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應(yīng)披露企業(yè)主體信用評(píng)級(jí)。召集人原則上為本期債務(wù)融資工具的主承銷商。召集人不能履行或不履行召集職責(zé)的，提議人有權(quán)自行召集持有人會(huì)議。（f） 除募集說(shuō)明書(shū)另有約定外，持有人會(huì)議決議應(yīng)當(dāng)由出席會(huì)議的本期債務(wù)融資工具持有人所持有的表決權(quán)的四分之三以上通過(guò)后生效。持有人會(huì)議的召集不以發(fā)行人履行告知義務(wù)為前提。（b） 應(yīng)急管理，是指由債務(wù)融資工具主承銷商牽頭，提供信用增進(jìn)服務(wù)的機(jī)構(gòu)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)和律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)配合，協(xié)助相關(guān)發(fā)行企業(yè)有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的行為。（b） 企業(yè)應(yīng)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定投資者保護(hù)機(jī)制，包括應(yīng)對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)下降、財(cái)務(wù)狀況惡化或其它可能影響投資者利益情況的有效措施，以及中期票據(jù)發(fā)生違約后的清償安排。（e） 企業(yè)應(yīng)當(dāng)在債務(wù)融資工具本息兌付日前5個(gè)工作日，通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布本金兌付、付息事項(xiàng)。(2) 根據(jù)《銀行間債券市場(chǎng)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》（NAFMII規(guī)則0002）第5條、第7條、第8條、第9條、第11條、第12條、第13條的規(guī)定，（a） 企業(yè)應(yīng)通過(guò)中國(guó)貨幣網(wǎng)和中國(guó)債券信息網(wǎng)公布當(dāng)期發(fā)行文件。3. 公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通債券持有人權(quán)益保護(hù)機(jī)制(1) 根據(jù)《中國(guó)人民銀行關(guān)于公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通有關(guān)事項(xiàng)的公告》（中國(guó)人民銀行公告[2005]第30號(hào)）第3條、第4條、第5條的規(guī)定，（a） 發(fā)行人要求安排其發(fā)行的公司債券進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)交易流通的，應(yīng)在 中央結(jié)算公司和同業(yè)中心安排其發(fā)行的債券交易流通時(shí)，向中央結(jié)算公司提交以下材料：（i） 主管部門(mén)批準(zhǔn)公司債券發(fā)行的文件；（ii） 公司債券募集辦法或發(fā)行章程；（iii） 公司債券持有量排名前30位的持有人名冊(cè)（持有人不足30人的， 為實(shí)際持有人名冊(cè)）；（iv） 發(fā)行人近兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說(shuō)明；（v） 公司債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及其跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明、擔(dān)保人資信情況說(shuō)明及擔(dān)保協(xié)議（如屬擔(dān)保發(fā)行）；（vi） 近兩年是否有違法和重大違規(guī)行為的說(shuō)明。中期報(bào)告至少記載以下內(nèi)容：（i） 企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)營(yíng)情況；（ii） 涉及和可能涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)；（iii） 已發(fā)行債券變動(dòng)情況；（iv） 提交股東大會(huì)審議的重要事項(xiàng)；（v） 中國(guó)證監(jiān)會(huì)及本所要求的其他事項(xiàng)。對(duì)違反該規(guī)定的，本所可限制或暫停其在固定收益平臺(tái)上的債券交易。（f） 債券到期前一周，發(fā)行人應(yīng)按規(guī)定在證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊或/及本所網(wǎng)站上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P(guān)事宜。本所對(duì)定期報(bào)告實(shí)行事后查，對(duì)臨時(shí)報(bào)告實(shí)行事前審查；（iv） 發(fā)行人信息在正式披露前，發(fā)行人董事會(huì)及董事會(huì)全體員及其他 知情人，有直接責(zé)任確保將該信息的知悉者控制在最小范圍內(nèi)。債券受托管理人應(yīng)當(dāng)為債券持有人的最大利益行事，不得與債券持有人存在利益沖突。二、公司債券持有人權(quán)益保護(hù)機(jī)制（一）債券發(fā)行層面?zhèn)钟腥藱?quán)益保護(hù)法規(guī)1. 信息披露機(jī)制(1) 根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》（主席令[2005]第42號(hào)）第155條的規(guī)定，發(fā)行公 司債券的申請(qǐng)經(jīng)國(guó)務(wù)院授權(quán)的部門(mén)核準(zhǔn)后，應(yīng)當(dāng)公告公司債券募集辦法。 （vii） 發(fā)行人公開(kāi)披露的信息應(yīng)在至少一種證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上公告，其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊。 （ii） 發(fā)行人應(yīng)該披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。發(fā)行人不能以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等形式代替信息披露義務(wù)。定期報(bào)告包括年度報(bào)告和中期報(bào)告，其他報(bào)告為臨時(shí)報(bào)告。在當(dāng)?shù)貍l(fā)行人償還本息前6個(gè)月與發(fā)行人進(jìn)行溝通，督促發(fā)行人做好償還本息準(zhǔn)備。（b） 債券資金托管銀行、債權(quán)代理人必須履行監(jiān)督債券資金流向的責(zé)任，各級(jí)發(fā)展改革部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)募集資金投資項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)解決，確保債券資金切實(shí)發(fā)揮作用。（c） 在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行人、擔(dān)保人發(fā)生可能影響企業(yè)債券兌付的重大事項(xiàng)時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向國(guó)家發(fā)展改革委報(bào)告，并公開(kāi)披露。債券持有人權(quán)益保護(hù)機(jī)制法規(guī)摘要一、企業(yè)債券債券持有人權(quán)益保護(hù)機(jī)制（一）債券發(fā)行層面?zhèn)钟腥藱?quán)益保護(hù)法規(guī)1. 規(guī)范募集資金投向（1） 根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)企業(yè)債券管理工作的通知》（發(fā)改財(cái)金[2004]1134號(hào)）第5條的規(guī)定，企業(yè)發(fā)行債券的募集資金投向應(yīng)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃，用于本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。（b） 發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在債券存續(xù)期間的每一會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日4個(gè)月內(nèi)， 向國(guó)家發(fā)展改革委及省級(jí)發(fā)展改革部門(mén)報(bào)送發(fā)行人、擔(dān)保人經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告，并公開(kāi)披露。（3） 根據(jù)《國(guó)家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問(wèn)題的通知》第4條的規(guī)定，（a） 企業(yè)債券募集資金必須依照募集說(shuō)明書(shū)披露的用途使用。地方發(fā)改委應(yīng)建立企業(yè)債券償債動(dòng)態(tài)監(jiān)督機(jī)制。 （ii） 發(fā)行人應(yīng)該披露的信息包括定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。 （vii） 發(fā)行人公開(kāi)披露的信息應(yīng)在至少一種證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊上 予以公告，其他公共傳媒披露的信息不得先于指定報(bào)刊。2. 深圳證券交易所企業(yè)債券投資人保護(hù)之自信息披露機(jī)制（1） 根據(jù)《深圳證券交易所企業(yè)債券上市規(guī)則（2000年修訂稿）》第5條的規(guī)定，（a） 企業(yè)債券上市后發(fā)行人應(yīng)遵守以下信息披露的基本原則： （i） 發(fā)行人董事會(huì)全體成員必須保證信息披露內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別和連帶的責(zé)任。 （vi） 本所根據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、規(guī)定對(duì)發(fā)行人披露的信息進(jìn)行形式審查，對(duì)其內(nèi)容不承擔(dān)責(zé)任。 （d） 債券上市期間，發(fā)生以下可能對(duì)債券價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在第一時(shí)間向本所提交有關(guān)報(bào)告，并依規(guī)定在證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊上予以公告：（i） 發(fā)行新債券的決定； （ii） 發(fā)生重大債務(wù)和未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況； （iii） 減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定； （iv） 涉及擔(dān)保人主體發(fā)生變更的情況；（v） 涉及和可能涉及公司債務(wù)的重大訴訟； （vi） 國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定和證監(jiān)會(huì)、本所認(rèn)為必須報(bào)告的其他事項(xiàng)。為本次發(fā)行提供擔(dān)保的機(jī)構(gòu)不得擔(dān)任本次債券發(fā)行的受托管理人。定期報(bào)告包括 年度報(bào)告和中期報(bào)告；（iii） 發(fā)行人的報(bào)告在披露前須向本所進(jìn)行登記，并向本所提交相同內(nèi)容的電子格式文件。債券信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)跟蹤發(fā)行人的債券資信變化情況，債券資信發(fā)生重大變化的