某公司財務分析案例(存儲版)
【正文】 （減：收益）324,282,遞延稅款貸項（減：借項）存貨的減少（減：增加）120,007,345,759,經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加）315,522,193,149,經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少）485,208,37,445,增值稅增加凈額（減：減少）其他53,經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,044,659,1,053,290,現(xiàn)金的期末余額1,005,084,1,335,725,配股所募資金于2001年3月8日到位后，公司及時投入配股說明書承諾的項目有釀酒工業(yè)廢糟綜合利用環(huán)保工程、青梅果酒技改工程等九個工程，計劃投資額52,400萬元，實際投資50,991萬元。 如果你是WLY公司的財務總監(jiān)，你將從哪些方面著手改進公司的財務狀況？簡述你將提出的建議、措施和預期成效。 以2003年財務數(shù)據(jù)為基數(shù)，運用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法對WLY公司進行投資價值分析。減：現(xiàn)金等價物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額330,640,191,849,（七）WLY公司20002003年度主要財務指標（金額單位：萬元）1．資產(chǎn)負債表主要指標會計年度031231021231011231001231100,133,152,170,短期投資1,應收帳款凈額2,41,3,存貨109,95,130,97,流動資產(chǎn)合計267,274,312,293,固定資產(chǎn)凈值489,360,307,122,長期投資總資產(chǎn)826,726,668,460,流動負債223,191,196,138,長期負債2,2,2,2,資本公積金122,145,162,104,未分配利潤249,200,166,135,股東權(quán)益601,530,469,318,2．利潤表主要指標會計年度20031231200212312001123120001231主營業(yè)務收入633,570,474,395,主營業(yè)務利潤217,173,164,58,利潤總額108,86,93,100,凈利潤70,61,81,76,營業(yè)成本348,320,264,193,銷售費用69,49,34,58,管理費用41,40,40,23,財務費用（利息）2,2,2,1,其他業(yè)務利潤投資收益1,營業(yè)外收支凈額3．現(xiàn)金流量表主要指標會計年度031231021231011231001231經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額104,105,107,129,投資活動現(xiàn)金流量凈額135,123,181,51,籌資活動現(xiàn)金流量凈額1,56,匯率變動對現(xiàn)金的影響額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額33,19,18,77,（八）20002002年度主要財務比率指標會計年度021231011231001231總資產(chǎn)報酬率(%)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動比率速動比率負債比率(%)應收帳款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率每股收益(元)每股凈資產(chǎn)(元)凈資產(chǎn)收益率(%)（九）2003年度同行業(yè)部分財
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