【正文】 安排僅針對(duì)董事會(huì)，則股東大會(huì)決定該安排有關(guān)事項(xiàng)。該提名委員會(huì)的述職報(bào)告應(yīng)公布在公司網(wǎng)站上。l l 維護(hù)公司守法監(jiān)督機(jī)制，保證公司活動(dòng)遵守有關(guān)法律法規(guī)。由股東大會(huì)任命的董事會(huì)，其成員不配備副手。 該成員屬于另一個(gè)企業(yè)高管人員，而該企業(yè)某董事會(huì)成員屬于公司高管人員。 大股東是指直接或間接擁有或控制公司超過10％的股份或表決權(quán)。 、組織、市場(chǎng)以及其他知識(shí)。 董事會(huì)主席應(yīng)保證董事會(huì)高效工作，履行其職責(zé)。l l 保證每年一度自我工作評(píng)價(jià)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果通知提名委員會(huì)。進(jìn)行評(píng)價(jià)活動(dòng)時(shí)，公司高管層不應(yīng)到場(chǎng)。 公司半年和9個(gè)月報(bào)告應(yīng)有公司審計(jì)師審查。 董事會(huì)應(yīng)就其保證財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量的方式和與公司審計(jì)師溝通方式整理成文件并提交。 l 對(duì)允許外部審計(jì)師提供除審計(jì)以外的服務(wù)項(xiàng)目制定指導(dǎo)原則。 董事會(huì)負(fù)責(zé)批準(zhǔn)公司以外對(duì)總經(jīng)理的委任。該建議應(yīng)與股東大會(huì)通知一起發(fā)布公司網(wǎng)站上。 四、 公司治理的資料 公司治理報(bào)告 公司年度報(bào)告中應(yīng)附上國(guó)內(nèi)公司治理的特別報(bào)告。l l 董事會(huì)的工作分工，最近財(cái)政年度董事會(huì)工作的開展情況，包括董事會(huì)開會(huì)情況和每個(gè)成員參會(huì)情況。 有關(guān)內(nèi)部控制的聲明 。 l 針對(duì)公司高管層薪酬和雇用條件，董事會(huì)最近采用的原則，如有必要對(duì)上一年度的原則發(fā)生重要變更，變更的程度，以及董事會(huì)是如何處理高管層的有關(guān)薪酬問題的。如委員會(huì)某個(gè)成員代表某個(gè)股東，說明股東的姓名。 股東大會(huì)應(yīng)決定與股份和股價(jià)有關(guān)的高管層的激勵(lì)方案。如公司董事會(huì)人數(shù)較少，除擔(dān)任董事的總經(jīng)理外的其他全體董事可承擔(dān)薪酬委員會(huì)的任務(wù)。 總經(jīng)理應(yīng)保證董事會(huì)獲得客觀、全面和相關(guān)的資料，以便做出有充分依據(jù)的決定。 ： 負(fù)責(zé)董事會(huì)有關(guān)保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量的準(zhǔn)l備工作。 如公司沒有特設(shè)的內(nèi)部審計(jì)部門，董事會(huì)應(yīng)每年就公司是否設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行評(píng)價(jià)，并在內(nèi)部管理報(bào)告中就其立場(chǎng)做出解釋。 在公司年度報(bào)告和中期報(bào)表中，應(yīng)指明那部分為正式財(cái)務(wù)報(bào)告，那些是按照管理制度準(zhǔn)備的，報(bào)告中的那些部分經(jīng)過公司審計(jì)師審計(jì)或?qū)彶椤Ｌ卦O(shè)委員會(huì)應(yīng)保存會(huì)議記錄。l l 在與其他董事會(huì)成員協(xié)商的基礎(chǔ)上，起草董事會(huì)會(huì)議議程。 如董事會(huì)主席為公司雇員，或公司賦予的除主席職責(zé)以外的職責(zé)，其職能不得與公司總經(jīng)理管理公司的日常職責(zé)發(fā)生牽連。 董事會(huì)成員獨(dú)立評(píng)定需董事會(huì)處理的事務(wù)，提出意見，表明立場(chǎng)。 至少兩名董事會(huì)成員獨(dú)立于公司或公司高管層，并且獨(dú)立于其他股東。l l 該成員作為顧客、供應(yīng)商、伙伴，無論代表本人還是另一個(gè)公司高官、董事會(huì)成員或合伙擁有者，與公司發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系。應(yīng)當(dāng)將董事會(huì)成員性別比例均等作為一個(gè)目標(biāo)。l l 根據(jù)確定的目標(biāo)，維護(hù)監(jiān)督、控制公司活動(dòng)以及財(cái)務(wù)狀況的有效機(jī)制。 ，有關(guān)有助于股東評(píng)價(jià)推薦審計(jì)師能力和獨(dú)立性的背景資料應(yīng)在公司網(wǎng)站上公布。 ，如何在董事會(huì)主席和其他成員間進(jìn)行分配，以及委員會(huì)工作的報(bào)酬。 提名委員會(huì)如何看待該成員，是獨(dú)立的，公司高層管理人員還是公司主要股東。同時(shí)資料中應(yīng)包含股東如何向提名委員會(huì)提出建議。 提名委員會(huì)至少有三名成員。 二、 任命董事會(huì)和審計(jì)師 股東大會(huì)作出任命董事會(huì)和審計(jì)師的決定。推薦意見應(yīng)包括在股東大會(huì)通知中，并由提名委員會(huì)在股東大會(huì)上宣布。 1．1．3股東可以通過幾種方法通知公司其參加股東大會(huì)，這些方法包括公司網(wǎng)站上的電子郵件。就像很多企業(yè)學(xué)習(xí)海爾的企業(yè)制度和管理經(jīng)驗(yàn)，但很難成為第二個(gè)海爾，企業(yè)文化不同則是其中的重大障礙。一般來說，企業(yè)制度在相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間內(nèi)保持相對(duì)固定，但企業(yè)在某個(gè)階段擴(kuò)張可能很快，并且?guī)砉芾砑軜?gòu)的變化，在這種情況下，有可能造成企業(yè)沒有制度可依的情況。因此，在我國(guó)企業(yè)制度設(shè)計(jì)中，應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)與高管層的關(guān)系進(jìn)行特別的規(guī)定，保證公司治理秩序。考察一下瑞典的企業(yè)治理制度，對(duì)于完善我國(guó)企業(yè)治理制度，提高我國(guó)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理水平具有重要的啟示作用。但是，隨著企業(yè)的發(fā)展和環(huán)境的變化，一些制度也開始顯露弊端。如公司沒有特設(shè)的內(nèi)部審計(jì)部門，董事會(huì)應(yīng)每年就公司是否設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行評(píng)價(jià)，并在內(nèi)部管理報(bào)告中就其立場(chǎng)做出解釋。 內(nèi)部審計(jì)制度 《準(zhǔn)則》規(guī)定，公司董事會(huì)負(fù)責(zé)建立制度化和透明的保證系統(tǒng)，以使公司財(cái)務(wù)報(bào)告和內(nèi)部管理符合既定原則。公司支付斷絕金后，不再支付其他資金。建議主要包括：固定薪酬與可變薪酬，業(yè)績(jī)與薪酬的關(guān)系；獎(jiǎng)勵(lì)及激勵(lì)機(jī)制的主要好處；非貨幣好處費(fèi)、養(yǎng)老金、通知及解雇費(fèi)的主要條件；擔(dān)任職務(wù)的范圍等。 高管層 高管層一般包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理（總監(jiān)）。 薪酬委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)的主要任務(wù)是保證公司提供高質(zhì)量的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，同時(shí)作為公司與審計(jì)師聯(lián)系的主要渠道，以監(jiān)督審計(jì)工作的目標(biāo)和范圍，以及公司的風(fēng)險(xiǎn)。另外，股東大會(huì)還決定審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)同一時(shí)期的總薪酬為不超過30萬克朗，每個(gè)委員5萬克朗。 按照《準(zhǔn)則》要求，董事會(huì)的人數(shù)和構(gòu)成，應(yīng)具備滿足管理公司所需的能力結(jié)構(gòu)和經(jīng)驗(yàn)結(jié)構(gòu)。Micronic公司此點(diǎn)與《準(zhǔn)則》不符的原因?yàn)?，公司希望保持早開股東大會(huì)的傳統(tǒng)。另外，提名委員為根據(jù)該評(píng)價(jià)結(jié)果擬定招募董事的資格條件，并認(rèn)真考慮股東的建議，按照系統(tǒng)程序?qū)Χ聲?huì)空缺職位尋找候選人。提名委員會(huì)至少有三名成員。股東大會(huì)的責(zé)任包括審議并通過公司財(cái)務(wù)報(bào)表、選舉董事會(huì)成員和審計(jì)師、按照法律要求，確定有關(guān)費(fèi)用和交易。％。Malmbergs公司前十大股東股份超過90％。主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域：向?qū)I(yè)用戶、批發(fā)零售商提供電力材料、 DIY用電力材料、專用電力器材。 FireFly公司 Firefly成立于1974年，1997年在斯德哥爾摩證交所上市，主要生產(chǎn)和銷售加工制造類企業(yè)所需的火災(zāi)安全系統(tǒng)，該公司向全球制造加工企業(yè)已交付4600套火災(zāi)安全系統(tǒng)。 考慮到資料的來源，本次考察的企業(yè)均為在斯德哥爾摩證券交易所上市的企業(yè)，以中小企業(yè)為主。為探究瑞典中小企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力制度層面的因素，本報(bào)告重點(diǎn)從瑞典中小企業(yè)入手，對(duì)其股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東大會(huì)、董事會(huì)、管理層和主要管理制度進(jìn)行了重點(diǎn)調(diào)研，提出在我國(guó)企業(yè)制度設(shè)計(jì)中，應(yīng)充分考慮本國(guó)的傳統(tǒng)和文化以及企業(yè)自身文化，考慮企業(yè)制度的實(shí)用性和現(xiàn)實(shí)性，并為企業(yè)發(fā)展預(yù)留空間。 一、 考察的主要企業(yè)介紹 Micronic公司 Micronic公司成立于1984年，主要提供生產(chǎn)半導(dǎo)體芯片的新技術(shù)。 Fagerhult集團(tuán)公司 Fagerhult集團(tuán)公司起源于瑞典，是北歐最大的照明企業(yè)，主要開發(fā)、制造和銷售公共場(chǎng)合專業(yè)照明設(shè)備和室內(nèi)照明設(shè)備。 二、 企業(yè)股權(quán)分布特點(diǎn) 瑞典公司法規(guī)定，瑞典私募公司資本金應(yīng)不少于10萬克朗，公募公司資本金應(yīng)不少于50萬克朗。其中在前十大股東中，基金就達(dá)8家。 三、 組織制度 企業(yè)組織制度主要指企業(yè)的組織架構(gòu)和人事安排。如股東大會(huì)前，公司應(yīng)提前將會(huì)議議題、日程、時(shí)間、地點(diǎn)、方式、是否提供其他語言等事項(xiàng)通知股東。公司應(yīng)至少在股東大會(huì)六個(gè)月前公布提名委員會(huì)人員名單。股東大會(huì)每4年任命一次審計(jì)師。 董事會(huì) 《瑞典公司治理準(zhǔn)則》規(guī)定