【正文】 定預(yù)算生產(chǎn)廠單位生產(chǎn)成本預(yù)算表單位生產(chǎn)成本固定預(yù)算生產(chǎn)廠生產(chǎn)成本預(yù)算表生產(chǎn)成本月度滾動預(yù)算采購成本預(yù)算表采購支出和采購費用月度滾動預(yù)算公司固定資產(chǎn)采購預(yù)算表固定資產(chǎn)采購固定預(yù)算、零基預(yù)算公司固定資產(chǎn)處置收益預(yù)算表固定資產(chǎn)處置固定預(yù)算公司在建工程預(yù)算表在建工程固定預(yù)算公司無形資產(chǎn)采購預(yù)算表無形資產(chǎn)采購固定預(yù)算、零基預(yù)算公司無形資產(chǎn)處置收益預(yù)算表無形資產(chǎn)處置固定預(yù)算公司管理費用預(yù)算表管理費用固定預(yù)算公司投融資預(yù)算表投融資固定預(yù)算公司財務(wù)費用預(yù)算表財務(wù)費用固定預(yù)算公司往來帳款預(yù)算表往來帳款月度滾動預(yù)算公司稅金預(yù)算表稅金月度滾動預(yù)算公司營業(yè)外收支預(yù)算表營業(yè)外收支固定預(yù)算公司其他業(yè)務(wù)利潤預(yù)算表其他業(yè)務(wù)利潤固定預(yù)算公司資金計劃表資金收支月度滾動預(yù)算各省辦預(yù)計利潤表利潤表月度滾動預(yù)算各生產(chǎn)廠預(yù)計利潤表利潤表月度滾動預(yù)算九鑫日化預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)負(fù)債表固定預(yù)算九鑫日化預(yù)計利潤表利潤表月度滾動預(yù)算九鑫日化預(yù)計現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表固定預(yù)算第20條 月度滾動預(yù)算編制的具體操作公司的全面預(yù)算期為一年，預(yù)算編制以季為周期，按月滾動，即每過去一個月，便補充一個月的預(yù)算編制，預(yù)算周期始終為一個季度，努力實現(xiàn)“以月保季，以季保年”的目標(biāo)。在編制年度預(yù)算的過程中，10月、11月和12月仍然繼續(xù)編制11月－1月，12月－2月，1月－3月的月度滾動預(yù)算。23. 11月27日之前，公司各部門將審核后的全面預(yù)算草案上報公司預(yù)算管理辦公室，預(yù)算管理辦公室初步審查各部門上報的預(yù)算草案是否符合編制要求，提出修改意見。11. 預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)對各部門的月度滾動預(yù)算草案匯總平衡，12. 編制公司月度滾動全面預(yù)算草案，13. 提交預(yù)算管理委員會審議。（14） 會期：一到兩天。第五章 全面預(yù)算的執(zhí)行、控制與分析第26條 全面預(yù)算方案的指第27條 令性要求公司年度全面預(yù)算方案和月度滾動全面預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達，即具有指令性，各責(zé)任中心必須按照預(yù)算方案的要求，認(rèn)真組織實施，以確保預(yù)算目標(biāo)的實現(xiàn)。15 費用預(yù)算剩余可以跨月使用，但不能跨年度使用。第32條 全面預(yù)算執(zhí)行信息反饋（1） 預(yù)算執(zhí)行過程中，（2） 各部門要及時檢查、追蹤預(yù)算的執(zhí)行情況，（3） 以全面預(yù)算執(zhí)行分析報告和專題反饋報告等形式，（4） 全面、系統(tǒng)地報告每個責(zé)任中心及整個公司預(yù)算執(zhí)行的進度和結(jié)果，（5） 于每月15日前將上月預(yù)算執(zhí)行情況報送預(yù)算管理辦公室及各總裁，（6） 預(yù)算管理辦公室根據(jù)自己的記錄與各部門的預(yù)算執(zhí)行報表、分析報告進行核對，（7） 糾正偏差，（8） 分析差異產(chǎn)生的原因，（9） 形成總預(yù)算執(zhí)行分析報告，（10） 在月度例會上對當(dāng)月預(yù)算執(zhí)行情況進行溝通并及時解決執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題。（3） 全面預(yù)算差異數(shù)據(jù)記錄各責(zé)任中心都要建立全面預(yù)算記錄臺帳（也可根據(jù)公司的信息化水平進行計算機管理），按全面預(yù)算項目詳細(xì)記錄全面預(yù)算額、實際發(fā)生額、差異額、累計全面預(yù)算額、累計實際發(fā)生額、累計差異額。13 評價公司整體全面預(yù)算完成情況，分析公司財務(wù)狀況和經(jīng)營狀況，及時發(fā)現(xiàn)和解決經(jīng)營中的潛在問題，確定改進措施，明確下階段的工作重點，確保全面預(yù)算的完成，或者必要時修正全面預(yù)算，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。25 總體優(yōu)化原則：全面預(yù)算考評要支持公司總目標(biāo)，符合總體優(yōu)化原則。第42條 全面預(yù)算調(diào)整權(quán)限1 公司全面預(yù)算的調(diào)整權(quán)屬于公司董事會和預(yù)算管理委員會；3 董事會對涉及公司年度經(jīng)營目標(biāo)的調(diào)整具有決定權(quán)；7 預(yù)算管理委員會在保證公司年度經(jīng)營總目標(biāo)不變的情況下，對月度預(yù)算及年度預(yù)算項目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整具有決定權(quán)。第48條 本制度由預(yù)算管理辦公室負(fù)責(zé)解釋說明。第44條 全面預(yù)算調(diào)整的程序5 預(yù)算調(diào)整申請部門填寫全面預(yù)算調(diào)整申請表，提交全面預(yù)算執(zhí)行分析報告，說明調(diào)整內(nèi)容及原因，交公司主管總裁進行審批（如預(yù)算調(diào)整由董事會提出，可直接按第六步程序開始）； 7 預(yù)算調(diào)整申請部門將主管總裁簽字同意的全面預(yù)算調(diào)整申請表上交公司預(yù)算管理辦公室；10 公司預(yù)算管理辦公室對全面預(yù)算調(diào)整申請表及相關(guān)報告進行審查并簽署意見，將同意上報的全面預(yù)算調(diào)整申請表及相關(guān)報告遞交預(yù)算管理委員會；12 對于重大調(diào)整（調(diào)整金額超過預(yù)算的10%屬于重大調(diào)整），預(yù)算管理委員會需將調(diào)整申請及審批意見提交董事會進行審批；14 董事會或預(yù)算管理委員會批準(zhǔn)全面預(yù)算調(diào)整后，由預(yù)算管理委員會下達給公司預(yù)算管理辦公室；18 公司預(yù)算管理辦公室留存全面預(yù)算調(diào)整申請表，并根據(jù)審批意見編寫“全面預(yù)算調(diào)整通知書”，同時將調(diào)整預(yù)算目標(biāo)下達給相關(guān)責(zé)任中心。第七章 全面預(yù)算的調(diào)整第40條 全面預(yù)算調(diào)整的原則4 全面預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，在公司內(nèi)部即具有“法律效力”，不得隨意更改與調(diào)整；11 當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著劣勢方向變化，影響預(yù)算的執(zhí)行時，應(yīng)首先挖掘與預(yù)算目標(biāo)相關(guān)的其他因素的潛力，或采取其他措施來彌補，只有在無法彌補的情況下，才能提出預(yù)算調(diào)整申請；19 當(dāng)內(nèi)外部環(huán)境向著有利方向變化，而且具備中長期的穩(wěn)定趨勢，有明確證據(jù)表明經(jīng)營預(yù)算目標(biāo)可以提高，公司內(nèi)部應(yīng)積極主動提出調(diào)整申請，或董事會在與公司經(jīng)營班子進行協(xié)商一致后，提出調(diào)整申請。17 可控性原則：各責(zé)任主體以其責(zé)權(quán)范圍為限，僅對其可以控制的全面預(yù)算執(zhí)行差異負(fù)責(zé)。第六章 全面預(yù)算考核評價第35條 全面預(yù)算評價的目的3 考核各部門的全面預(yù)算執(zhí)行情況并與相應(yīng)的激勵約束機制掛鉤，實施事后控制，增強全面預(yù)算管理過程的完整性和權(quán)威性。2 公司預(yù)算管理辦公室5 分析全面預(yù)算執(zhí)行情況，匯總各部門提供的差異分析報告，并加以綜合分析，出具公司總的全面預(yù)算差異分析報告，并上報預(yù)算管理委員會；6 確認(rèn)導(dǎo)致差異的原因；9 確認(rèn)應(yīng)對差異負(fù)責(zé)的責(zé)任部門，提出處理意見，并上報預(yù)算管理委員會；11 向有關(guān)責(zé)任部門提供差異分析所需數(shù)據(jù)，協(xié)調(diào)差異分析工作。15 預(yù)算管理辦公室應(yīng)對各部門預(yù)算外資金的實際使用情況另行建帳管理。第31條 全面預(yù)算控制12 下達的預(yù)算指標(biāo)是與業(yè)績考核掛鉤的硬性指標(biāo)，一般情況不得突破。該比例一般為10％左右，首次可以擴大到15％以內(nèi)。（11） 參加人員：公司總裁、副總裁、各部門總監(jiān)、生產(chǎn)廠廠長、各省辦經(jīng)理、預(yù)算管理辦公室相關(guān)成員，（12） 其他有關(guān)人員視情況參加。6. 　每月24日之前，7. 公司各部門將審核后的預(yù)算草案上報預(yù)算管理辦公室。全面預(yù)算指導(dǎo)文件具體包括：公司全面預(yù)算目標(biāo)下達文件，全面預(yù)算假設(shè)、全面預(yù)算表格、全面預(yù)算編制手冊和編制進度要求。45 10月