【正文】 67。 集體旅游由集團(tuán)采購中心集中采購安排。特別分支機(jī)構(gòu)管理國(guó)內(nèi)直接投資企業(yè)太保直接投資的企業(yè)，如安泰、太保大學(xué)等，主要管理手段如下： 被投資企業(yè)章程 定期財(cái)務(wù)報(bào)告和管理報(bào)告 董事會(huì)選舉和會(huì)議章程審議和董事會(huì)議由集團(tuán)總經(jīng)理、投資公關(guān)部門負(fù)責(zé)人及委派代表負(fù)責(zé)。214。214。214。214。214。214。投資資金貢獻(xiàn)率 投資資金貢獻(xiàn)率基準(zhǔn)法214。214。新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率 新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率基準(zhǔn)法214。責(zé)任準(zhǔn)備金充足率N/A插值法214。214。214。小計(jì)100%小計(jì)100%業(yè)務(wù)質(zhì)量（__ %）綜合賠付率綜合賠付率基準(zhǔn)法214。保單續(xù)簽率 保單續(xù)簽率基準(zhǔn)法214。小計(jì)100%小計(jì)100%資產(chǎn)質(zhì)量（__%）資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率插值法214。214。214。214。否決事項(xiàng)罰款總額否決事項(xiàng)罰款總額基準(zhǔn)法214。214。214。險(xiǎn)種組合變化率N/A各類險(xiǎn)種保費(fèi)收入的占比變動(dòng)的絕對(duì)值之和 / 險(xiǎn)種類別數(shù) * 100%214。214。214。214。214。214。214。市場(chǎng)占有率 市場(chǎng)占有率本公司保費(fèi)收入額/本地市場(chǎng)保費(fèi)收入總額 * 100%214。214。214。214。214。214。續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率（按保費(fèi)）續(xù)期保費(fèi)達(dá)成率（按保費(fèi)）229。小計(jì)資產(chǎn)質(zhì)量（__%）資產(chǎn)利潤(rùn)率資產(chǎn)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/資產(chǎn)平均余額 * 100%214。214。214。214。否決事項(xiàng)罰款總額否決事項(xiàng)罰款總額按照公司規(guī)定，因否決事項(xiàng)而被罰款的總金額214。214。214。214?？蛻舴?wù)問卷調(diào)查滿意率客戶服務(wù)問卷調(diào)查滿意率一定期間內(nèi)對(duì)一定數(shù)量的客戶做問卷調(diào)查后的滿意度結(jié)果214。214。214。214。N/A應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率保費(fèi)收入/應(yīng)收保費(fèi)平均余額214。保單失效率N/A[（失效、退保金額+減保金額）（復(fù)效+增保額）] / 年初累計(jì)有效保額 * 100%（月度/季度/會(huì)計(jì)年度）214。保單續(xù)簽率 保單續(xù)簽率續(xù)簽的保單件數(shù)/總保單件數(shù) * 100%214。小計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量（__ %）綜合賠付率綜合賠付率（本期實(shí)際賠付支出期初未決賠款準(zhǔn)備金+期末未決賠款準(zhǔn)備金+分保賠款支出攤回分保賠款）/ (期初未到期準(zhǔn)備金+本年保費(fèi)收入期末未到期準(zhǔn)備金+本年再保險(xiǎn)保費(fèi)收入本年再保險(xiǎn)費(fèi)支出) * 100% （月度/季度/會(huì)計(jì)年度）214。214。214。責(zé)任準(zhǔn)備金充足率N/A實(shí)際責(zé)任準(zhǔn)備金計(jì)提數(shù)/理論責(zé)任準(zhǔn)備金 * 100%214。新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率新保業(yè)務(wù)市場(chǎng)占有率本公司新增業(yè)務(wù)保費(fèi)收入額 / 本地市場(chǎng)新增業(yè)務(wù)保費(fèi)收入總額 * 100%214。214。投資資金貢獻(xiàn)率 投資資金貢獻(xiàn)率投資利潤(rùn)/投資成本 * 100%214。214。214。214。214。214。214。214?？蛻舴?wù)問卷調(diào)查滿意率客戶服務(wù)問卷調(diào)查滿意率基準(zhǔn)法214。214。214。214。N/A應(yīng)收保費(fèi)周轉(zhuǎn)率插值法214。保單失效率N/A劃等法214。分險(xiǎn)種退保率分險(xiǎn)種退保率基準(zhǔn)法214。綜合結(jié)案率綜合結(jié)案率基準(zhǔn)法214。費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率費(fèi)用預(yù)算達(dá)成率 插值法214。利潤(rùn)計(jì)劃完成率（分險(xiǎn)種） 利潤(rùn)計(jì)劃完成率（分險(xiǎn)種） 插值法214。小計(jì)100%小計(jì)100%經(jīng)營(yíng)水平（__ %）未決賠款準(zhǔn)備金充足率 未決賠款準(zhǔn)備金充足率插值法214。214。214。214。利潤(rùn)貢獻(xiàn)率（渠道）利潤(rùn)貢獻(xiàn)率（渠道）插值法214。214。214。短期險(xiǎn)兩年賠付率N/A基準(zhǔn)法214。N/A保費(fèi)規(guī)模率基準(zhǔn)法214。214。費(fèi)用控制包括兩部分：可分?jǐn)傎M(fèi)用的效率控制和不可分?jǐn)傎M(fèi)用的絕對(duì)值控制。有關(guān)個(gè)人的獎(jiǎng)勵(lì)辦法一般也依據(jù)人員考核指標(biāo)進(jìn)行確定。獎(jiǎng)勵(lì)辦法等級(jí)劃分對(duì)于分公司的等級(jí)評(píng)定，按照各分公司在考核中評(píng)定的總分，從高到底進(jìn)行排列，并按比例分為AAA級(jí)（10%）、AA級(jí)（20%）、A級(jí)（20%）、BBB級(jí)（20%）、BB級(jí)（20%）、B級(jí)（10%）6個(gè)檔次。 對(duì)于經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)表現(xiàn)突出，為集團(tuán)或總公司做出突出貢獻(xiàn)的分支機(jī)構(gòu)，根據(jù)實(shí)際情況采用加分或晉級(jí)等相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)處理。2） 插值法即將分支機(jī)構(gòu)考核指標(biāo)實(shí)際分值按升序排列，以最低分值為0分，最高分值為100分，以此為基礎(chǔ)確定其他分值。 ___%167。 ___%167。 發(fā)展能力167。評(píng)比結(jié)果上報(bào)考核委員會(huì)批準(zhǔn)。具體內(nèi)容見《內(nèi)部管理報(bào)告流程手冊(cè)》。建立權(quán)限設(shè)置表時(shí)，首先根據(jù)公司整體業(yè)務(wù)的平均單筆交易金額、公司管理層次等因素決定標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)控制權(quán)限表。如果執(zhí)行整改____期限內(nèi)，實(shí)際業(yè)績(jī)?nèi)匀粵]有達(dá)到預(yù)期計(jì)劃，則由總公司提出分支機(jī)構(gòu)撤銷通知，并上報(bào)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)。 根據(jù)總公司重要單證管理辦法，建立重要空白單證申請(qǐng)、領(lǐng)用、核銷、庫存存放和清查等管理制度，配備專門的單證保管倉庫。中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展需要并結(jié)合保險(xiǎn)公司收入規(guī)模、償付能力、經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)管理水平、內(nèi)控制度建設(shè)、已有分支機(jī)構(gòu)的分布和數(shù)量等情況對(duì)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)?jiān)O(shè)立分支機(jī)構(gòu)予以審批，并于三個(gè)月內(nèi)做出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定，逾期未答復(fù)的，視為不批準(zhǔn)。公司內(nèi)部的溝通渠道必須保持通暢與有效。分支機(jī)構(gòu)規(guī)劃過程中，所必須考慮的三個(gè)方面內(nèi)容： 現(xiàn)狀分析 預(yù)期目標(biāo) 實(shí)現(xiàn)手段規(guī)劃過程的第一步就是充分認(rèn)識(shí)了解公司的資源現(xiàn)狀，并對(duì)開設(shè)分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃作可行性分析。（1） 投資回報(bào)率（ROI）保費(fèi)成本業(yè)務(wù)費(fèi)用行政費(fèi)用保費(fèi)收入營(yíng)業(yè)費(fèi)用凈營(yíng)業(yè)收入保費(fèi)收入保費(fèi)收入現(xiàn)金應(yīng)收保費(fèi)流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)固定資產(chǎn)其它資產(chǎn)平均營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率毛利率投資回報(bào)率+184。 分?jǐn)偳昂蟮臄?shù)據(jù)要進(jìn)行驗(yàn)算和系統(tǒng)復(fù)核，以保證信息數(shù)據(jù)的正確性。 費(fèi)用分?jǐn)偟牟襟E建議采用步進(jìn)法，即在每月關(guān)賬之前根據(jù)關(guān)賬項(xiàng)目檢查表將共享服務(wù)費(fèi)用從服務(wù)提供部門一步步分?jǐn)偟椒?wù)受益部門或單位。分?jǐn)偙嚷室话?，可以考慮作為共享服務(wù)費(fèi)用分?jǐn)傄罁?jù)的主要包括以下因素：167。 費(fèi)用歸集和分?jǐn)偟脑瓌t是：所有費(fèi)用應(yīng)先歸集到費(fèi)用實(shí)際發(fā)生部門，如果費(fèi)用發(fā)生部門就是應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門，則無需進(jìn)行費(fèi)用分?jǐn)?，直接記入部門相應(yīng)費(fèi)用；如果費(fèi)用發(fā)生部門不是應(yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門，則應(yīng)根據(jù)費(fèi)用的性質(zhì)、內(nèi)容、金額、服務(wù)受益對(duì)象和預(yù)先設(shè)定的費(fèi)用分?jǐn)傇瓌t和程序，將歸集在費(fèi)用發(fā)生部門的有關(guān)費(fèi)用分?jǐn)偟綉?yīng)承擔(dān)該費(fèi)用的部門。（具體成本控制參見預(yù)算管理建議報(bào)告ABC部分）利潤(rùn)中心利潤(rùn)（率）考核法與費(fèi)用率控制法的對(duì)比與費(fèi)用率控制法相比，本流程建議的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)（率）考核法具有如下改進(jìn)之處：167。后援支持分支機(jī)構(gòu) – 成本中心在整合共享服務(wù)的過渡時(shí)期，在各級(jí)業(yè)務(wù)前線機(jī)構(gòu)同集團(tuán)共享服務(wù)中心之間設(shè)有后援支持分支機(jī)構(gòu)，即區(qū)域性共享服務(wù)中心，其作用是向各前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)提供管理支持服務(wù)，因此屬于成本中心，一般不形成或不考核其收入，而著重考核其發(fā)生的成本和費(fèi)用。投資中心是對(duì)資產(chǎn)、資本運(yùn)營(yíng)成本和收益進(jìn)行控制管理的相關(guān)職能集合。 向集團(tuán)提出投資建議，批準(zhǔn)后執(zhí)行167。 轄區(qū)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)的資金帳戶開立和管理167。 根據(jù)管理層的需求，為各分支機(jī)構(gòu)出具內(nèi)部管理報(bào)告，并報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)中心審核167。 負(fù)責(zé)本級(jí)單位重要空白單證的入庫、分發(fā)、保管167。 客戶信息數(shù)據(jù)錄入和維護(hù)167。 處理客戶投訴和意見反饋167。 超過本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào)167。 超過本級(jí)管轄權(quán)限的應(yīng)收保費(fèi)上報(bào)167。 再保上報(bào)167。 超權(quán)限的賠案上報(bào)（壽險(xiǎn)）167。 保單的出單工作和批單的處理167。 代理點(diǎn)和中介的業(yè)務(wù)管理167。 展業(yè)費(fèi)用記錄167。 普通分支機(jī)構(gòu)，如各分公司、中心支公司、支公司和營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)167。 擬定單證管理服務(wù)的預(yù)算，并審定預(yù)算的合理分配計(jì)劃167。 制定應(yīng)收保費(fèi)管理的各級(jí)考核指標(biāo)，并監(jiān)管各級(jí)分支公司的管理工作167。 維護(hù)客戶信息數(shù)據(jù)庫，對(duì)各分支公司的客戶服務(wù)中心提供支持167。 業(yè)務(wù)信息分析，并反饋到業(yè)務(wù)部門和市場(chǎng)及產(chǎn)品開發(fā)部門167。 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各級(jí)業(yè)務(wù)管理中心的問題，進(jìn)行跟進(jìn)處理業(yè)務(wù)支持 – 兩核中心兩核中心作為承保、理賠的集中管理控制部門，負(fù)責(zé)為業(yè)務(wù)前線提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持：167。 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)營(yíng)銷人員進(jìn)行培訓(xùn)167。 協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司管理層，研究開發(fā)產(chǎn)、壽險(xiǎn)的新產(chǎn)品，并制定統(tǒng)一的產(chǎn)品手冊(cè)和說明書167。 組織采購招標(biāo)、供應(yīng)商選擇和采購合同的集中管理業(yè)務(wù)前線再保僅集團(tuán)具有該職能，具體見再保流程。 制定并更新固定資產(chǎn)管理制度和流程167。 協(xié)調(diào)公司股東的股利分配、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等事宜共享服務(wù) –財(cái)務(wù)中心 –資金管理集中管理集團(tuán)的資金調(diào)撥與結(jié)算，主要負(fù)責(zé)：167。 行政事務(wù)（不包括在本次咨詢項(xiàng)目中）共享服務(wù) –信息系統(tǒng)服務(wù)具有共享性（不包括在本次咨詢項(xiàng)目中）共享服務(wù) –財(cái)務(wù)中心 –會(huì)計(jì)核算主要負(fù)責(zé)日常的會(huì)計(jì)核算工作：167。 國(guó)外投資管理負(fù)責(zé)監(jiān)督管理海外子公司167。職能具體描述集團(tuán)職能說明167。管理層次相同點(diǎn)不同點(diǎn)業(yè)務(wù)側(cè)重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)原則業(yè)務(wù)支持集團(tuán)司令部，既是管理機(jī)構(gòu)，又是服務(wù)機(jī)構(gòu)后援支持為主“集中控制” 投資、再保總公司業(yè)務(wù)前線為主“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”兩核中心、客戶服務(wù)、收款管理、業(yè)務(wù)管理、單證管理業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)根據(jù)集團(tuán)未來業(yè)務(wù)發(fā)展和財(cái)務(wù)管理的需要，分支機(jī)構(gòu)（分公司、中心支公司、支公司、營(yíng)管網(wǎng)點(diǎn)）的業(yè)務(wù)前線職能與支持后援職能應(yīng)實(shí)行逐步分離，并最終形成業(yè)務(wù)前線職能由產(chǎn)/壽險(xiǎn)總公司統(tǒng)一管理，而后援支持職能則直接歸屬于集團(tuán)共享服務(wù)中心的管理格局。架構(gòu)包括兩個(gè)層次：167。 為順應(yīng) “國(guó)際化”和“集團(tuán)化”的運(yùn)作方針，集團(tuán)通過建立一系列的共享服務(wù)中心，實(shí)現(xiàn)集中控制，同時(shí)嚴(yán)格遵循各項(xiàng)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確記錄和分配，從而提高標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的管理水平，也有利于風(fēng)險(xiǎn)的控制。 前線業(yè)務(wù)，具體包括市場(chǎng)開拓/產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展/渠道管理（包括代理、直銷、交叉等）、業(yè)務(wù)支持（包括客戶服務(wù)、業(yè)務(wù)管理、核保核賠、收款管理、單證管理等）、投資、再保等；167。43 / 46目錄第一部分 概述 1第二部分 職能架構(gòu)體系 31 職能架構(gòu) 3 總貌 3 特點(diǎn) 42 職能具體描述 6 集團(tuán)職能說明 6 總公司職能說明 8 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)職能說明 11 區(qū)域性后援支持職能說明 14 特別分支機(jī)構(gòu)職能說明 15第三部分 管理控制基礎(chǔ) 161 管理原則 16 明確三種（投資、利潤(rùn)、成本）中心 16 集團(tuán)/總公司 – 投資與成本中心 17 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu) – 利潤(rùn)中心 17 后援支持分支機(jī)構(gòu) – 成本中心 172 利潤(rùn)中心核算基礎(chǔ) 17 利潤(rùn)中心利潤(rùn)定義 17 變動(dòng)成本和固定成本 18 利潤(rùn)中心利潤(rùn)（率）考核法與費(fèi)用率控制法的對(duì)比 183 成本中心費(fèi)用分?jǐn)?18 費(fèi)用歸集和分?jǐn)?19 分?jǐn)偡秶?19 分?jǐn)偙嚷?19 分?jǐn)偛襟E 20 分?jǐn)倛?zhí)行 204 投資中心的核算 20 投資中心范圍 20 股權(quán)投資業(yè)績(jī)考核主要指標(biāo) 21第四部分 前線業(yè)務(wù)分支機(jī)構(gòu)具體管理辦法 221 分支機(jī)構(gòu)增設(shè)條件 22 前期研究準(zhǔn)備 22 股權(quán)投資計(jì)劃 23 增設(shè)申請(qǐng)與審批 232 分支機(jī)構(gòu)的撤銷 243 管理手段 24 權(quán)限控制制度 24 管理報(bào)告 254 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)u(píng)比 27 業(yè)績(jī)考核機(jī)構(gòu) 27 等級(jí)評(píng)定 27 等級(jí)評(píng)定步驟 295 獎(jiǎng)勵(lì)辦法 29 等級(jí)劃分 29 績(jī)效掛鉤 29 獎(jiǎng)勵(lì)細(xì)則說明 30第五部分 后援支持（財(cái)務(wù)）分支機(jī)構(gòu)管理辦法 31第六部分 特別分支機(jī)構(gòu)管理 321 國(guó)內(nèi)直接投資企業(yè) 322 海外分支機(jī)構(gòu) 32第七部分 附件 33概述目的分公司管理主要是指集團(tuán)通過明確的管理職能匯報(bào)路線、財(cái)務(wù)/業(yè)務(wù)權(quán)限劃分、信息傳遞路線和方式、主要業(yè)績(jī)考核審批等手段，對(duì)其所屬分支機(jī)構(gòu)實(shí)施合理有效的財(cái)務(wù)控制與管理。原則167。其中利潤(rùn)中心的核算、成本中心的費(fèi)用分?jǐn)偸欠止竟芾砭唧w辦法的基礎(chǔ)。 業(yè)務(wù)前線：直接參與主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)活動(dòng)，如市場(chǎng)/產(chǎn)品開發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、承保、理賠、客戶服務(wù)、收款管理、單證管理、再保和投資等。后援支持分支機(jī)構(gòu)在財(cái)務(wù)管理框架的漸進(jìn)轉(zhuǎn)變過程中，集團(tuán)共享服務(wù)中心可根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及系統(tǒng)管理的需要，先在一些重要地區(qū)（如業(yè)務(wù)量大、區(qū)域特點(diǎn)較類似的地區(qū)）設(shè)立區(qū)域性共享服務(wù)中心，派駐相關(guān)職能的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理和財(cái)務(wù)分析，確定相應(yīng)的財(cái)務(wù)審核權(quán)限和報(bào)告?zhèn)鬟f路線。 具體職能描述如下：職 能職 責(zé)支持后援策略計(jì)劃負(fù)責(zé)：167。 協(xié)調(diào)產(chǎn)、壽險(xiǎn)總公司的分業(yè)經(jīng)營(yíng)與合作，對(duì)業(yè)務(wù)前線進(jìn)行全面的管理和控制167。 編制財(cái)務(wù)中心預(yù)算，合理控制財(cái)務(wù)中心費(fèi)用167。 執(zhí)行集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)撥共享服務(wù) –財(cái)務(wù)中心 –稅務(wù)管理負(fù)責(zé)：167。 固定資產(chǎn)詳細(xì)記錄與財(cái)務(wù)核算，包括登記固定資產(chǎn)明細(xì)賬、維護(hù)固定資產(chǎn)臺(tái)帳、計(jì)算折舊等167。 總公司的管理職能主要體現(xiàn)在：1） 集中管理前線業(yè)務(wù)，審核業(yè)務(wù)報(bào)告，并進(jìn)行業(yè)績(jī)考核；2） 協(xié)同集團(tuán)制訂業(yè)務(wù)政策、方針和策略，編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和預(yù)算，并進(jìn)行差異匯總分析；3） 重大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的報(bào)審、執(zhí)行與監(jiān)管。 制訂職能部門及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核評(píng)定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核167。 制訂并維護(hù)全國(guó)的業(yè)務(wù)管理制度1