【正文】 。返回后，應(yīng)及時辦理結(jié)賬報銷手續(xù)。臨時急診購藥五百元以內(nèi)由藥劑科主任掌握；五百元以上至一千元由業(yè)務(wù)院長掌握。出納員保管財務(wù)專用章和本人私章；單位負責人私章授權(quán)由財務(wù)科長保管。，保證登記本內(nèi)容、實存票據(jù)、使用票據(jù)真實準確。②對超過記賬憑證面積的原始憑證，按記賬憑證面積先自上向下折疊，再自右向左折疊，對重壓在裝訂線以下的部分向上折角，便于查閱。④重要經(jīng)濟合同及重要會計資料，如銀行對賬單、備查賬薄以及有查閱價值的文件、財務(wù)分析等資料，也應(yīng)分別裝訂成冊一并歸檔。外單位查閱會計檔案，應(yīng)持正式介紹信，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準方可查閱?！稌嫏n案銷毀清冊》要長期保存。在移交當年賬薄時，應(yīng)在每個賬戶最末一筆余額處蓋章，以便接替人連續(xù)記載。、賬務(wù)處理、賬簿 登記應(yīng)及時指出，由經(jīng)辦人員予以糾正。、國庫券等有價證券，應(yīng)建立備查簿，登記證券種類、卷面金額、證券字號、到期時間等內(nèi)容，并由出納崗位負責妥善保管。①會計報表：包括資產(chǎn)負債表、收入費用總表、醫(yī)療收入費用明細表、現(xiàn)金流量表，并附帶必要的文字說明或財務(wù)分析。從而保護財產(chǎn)的完整，挖掘財產(chǎn)物資的潛力，加速資金周轉(zhuǎn)，提高經(jīng)濟效益。，將清查結(jié)果整理匯總計出盈虧，提出處理意見和建議，書面報告院領(lǐng)導(dǎo)審批處理。會計檔案借閱制度。，最后倒進紙漿整個過程衛(wèi)生局和本單位檔案部門、財會部門人員都需在場。，原則上交舊領(lǐng)新。專項資金管理制度為了進一步規(guī)范和加強專項資金管理，合理、有效的使用專項資金，切實保障專項資金運行安全，提高專項資金的使用效率。，定期對專項資金使用情況進行專項檢查，加強專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。若出現(xiàn)意見分歧時，在進一步調(diào)查論證和統(tǒng)一認識的基礎(chǔ)上，科學(xué)合理決策，防止出現(xiàn)失誤。 （1）建立項目、決策審批制度。（2） 采購計劃的實施。對于前款未清及拖欠借款者，一律不予二次借款。各科室接待因公來客，需安排就餐的，應(yīng)本著“院長批準、統(tǒng)一管理、節(jié)約開支”的原則辦理。具體管理實施與藥品采購辦法相同。對于大型設(shè)備修理需外請人員維修及材料購置，要經(jīng)院長或辦公會同意后方可執(zhí)行。對于除上述情況以外的各項開支項目，如：水電費、電話費等，所屬管理科室要設(shè)專人管理，定期核對。支付余款時，工程決算發(fā)票應(yīng)由基建科或后勤中心及分管院長、院長審批簽字，清理預(yù)借款，扣保修金后，付清余款。、家具、用具等維修開支（1）醫(yī)療設(shè)備維修由使用科室通知設(shè)備科派人檢查維修。、其他材料、低值易耗品及固定資產(chǎn)購置的管理衛(wèi)生材料、辦公用品、其他材料、低值易耗品及固定資產(chǎn)購置，均由采供中心牽頭，相關(guān)科室參與，按集體采購的程序辦理，任何科室、個人不得自行采購。特殊情況，由院長簽字同意后方可報銷。職工因公出差、外出進修學(xué)習，事先必須履行出差審批手續(xù)。（1） 采購計劃的確立。固定資產(chǎn)購建計劃確定后，由物資部門、技術(shù)部門和財務(wù)部門具體實施。，堅持財務(wù)審計制度和職工代表大會制度。重大項目、設(shè)備購置、藥品招標、基建工程等，必須在廣泛聽取意見的基礎(chǔ)上，做到充分調(diào)研、多方考察、貨比三家、廣泛論證。不得將專項資金用于規(guī)定用途之外的工作。因特殊情況需要增加的新開支項目，必須書面通知財務(wù)科，經(jīng)院辦公會研究確定。、質(zhì)量低劣、損失嚴重的藥品、器械等，必須索取賠償。會計檔案保管期滿需銷毀。，按照會計檔案入庫的順序，由管理人員進行登記。盤點時，物資保管人員必須在場，并參加盤點工作。財產(chǎn)清查管理制度 財產(chǎn)清查是會計核算的專門方法之一，也是會計核算方法體系的一個有機組成部分。，內(nèi)容完整，不得虛報、估報。財務(wù)專用章由出納員保管，單位負責人私章授權(quán)財務(wù)科長保管。，可比照上述規(guī)定辦理。會計主管人員交接工作，由主管財務(wù)的院領(lǐng)導(dǎo)及審計科長監(jiān)交。④對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，財會部門和檔案部門共同鑒定、嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，報經(jīng)主管單位批準后銷毀。對本單位人員調(diào)閱會計檔案，須經(jīng)會計主管人員批準。③會計報表：在年終決算后，將月份、季度和年度會計報表按所管期限，分別裝訂加封。、會計賬薄、會計報表、財務(wù)收支計劃和經(jīng)濟合同等會計專業(yè)資料，由財務(wù)人員定期收集，審查核對、整理立卷、編制目錄、裝訂成冊，根據(jù)規(guī)定將已保管期滿應(yīng)歸檔的會計檔案，編造清冊交本單位檔案部門保管。、住院收費發(fā)票設(shè)專人進行稽核，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正。 (5)專項資金必須先提后用，嚴格按照規(guī)定的用途和開支范圍及標準辦理支出。根據(jù)有關(guān)使用轉(zhuǎn)賬支票的規(guī)定，非特殊情況不得攜帶空白支票外出采購。一切空白紙條，不能作為正式憑據(jù)。、住院病人形成的醫(yī)療收入，必須由出納人員當日存入銀行，當日入賬。，應(yīng)開具病人預(yù)交金收據(jù)，并計入病人賬戶。、入庫等手續(xù)。做到賬實相符，賬賬相符，賬卡相符。由于低值易耗品單位價值較低，易造成使用上的浪費，所以從成本管理的角度出發(fā)，應(yīng)加強領(lǐng)用和保管制度。，按權(quán)限審批后方可出庫，防止浪費。，按類別進行數(shù)量、金額管理。各科領(lǐng)用衛(wèi)生材料，庫管員應(yīng)先在系統(tǒng)中下賬并打印出庫單。，按類別、品種進行成本核算。實行計劃采購、計劃供應(yīng)的辦法，保證及時供應(yīng)。5. 應(yīng)收及預(yù)付款應(yīng)按項目的不同及債務(wù)人設(shè)置明細賬，進行明細核算。1. 應(yīng)收及預(yù)付賬款的管理應(yīng)以嚴格控制、健全手續(xù)、定期分析、及時清理為原則。，并加蓋預(yù)留銀行印鑒，支票金額大小寫相符，對填寫錯誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根—起保存，使用支票按順序號簽發(fā)。，并建立檢查記錄。，由科長和組長進行考核，合格后準予正式上崗。收費人員培訓(xùn)上崗制度，必須經(jīng)過崗前培訓(xùn)，方能上崗。會計人員培訓(xùn)上崗制度，必須經(jīng)過崗前培訓(xùn)，考試合格，方能上崗。，并由護士辦理出科，將醫(yī)?；颊叱鲈和ㄖ獑嗡椭玲t(yī)保結(jié)算窗口；農(nóng)合患者出院通知單送至農(nóng)合結(jié)算窗口；自費病人出院通知單送至出院結(jié)算處結(jié)算費用，同時通知患者做好出院準備。，佩戴胸牌上崗。，當日現(xiàn)金要及時交存銀行，班后余款必須存入保險柜。同時就診多個科室或轉(zhuǎn)科病人，需重新掛號（會診除外）?！蛾兾魇♂t(yī)療衛(wèi)生價格收費標準》，嚴格按規(guī)定的掛號標準收費。核算科工作制度，負責醫(yī)院經(jīng)濟管理政策的制定和考核工作。，不合法、不合規(guī)及審批手續(xù)不全的原始憑證，一律不得受理。，不準簽發(fā)空頭支票，不準將銀行賬戶外借。原始憑證由經(jīng)手人、驗收人、部門負責人、會計負責人和院長簽字后，方可據(jù)以報銷。財會人員要以身作則，堅持原則，不以工作之便謀取私利，堅決制止違法亂紀行為。數(shù)字清楚、憑證完整、裝訂整齊、日清月結(jié)。，使用陜西省財政廳印制的統(tǒng)一收費票據(jù)，按照收費標準合理收費。、醫(yī)保、后勤中心等部門上報的相關(guān)資料，及時辦理代扣款項。，定期分析科室支出及構(gòu)成，對不合格因素提出改進意見上報科長及院領(lǐng)導(dǎo)，并及時反饋科室改進。，按收入核算規(guī)定做好工作量和收入的核算匯總，保證績效工資核算工作的順利完成。出售、轉(zhuǎn)讓、報廢固定資產(chǎn)或固定資產(chǎn)毀損時，按照國有資產(chǎn)管理規(guī)定處理?？傎~報表崗位職責，結(jié)合本院實際情況設(shè)置總賬賬簿。熟悉基本建設(shè)項目的預(yù)決算業(yè)務(wù)，負責編制醫(yī)院基建投資計劃及其執(zhí)行情況分析。對已辦理的庫存現(xiàn)金業(yè)務(wù)，應(yīng)加蓋現(xiàn)金收付訖戳記。不坐支、不挪用，不得用白條抵庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金賬面一致。并認真分析說明，經(jīng)院長核準，按時上報。、驗收人、經(jīng)手人簽字，需要入庫的是否有入庫單據(jù)及驗收人簽字。、流動資產(chǎn)的核算和管理工作，加強流動資產(chǎn)的管理，核定需用量，防止積壓浪費，保證醫(yī)院流動資產(chǎn)的正常運轉(zhuǎn)。，做好成本核算的咨詢解釋工作和科際間的協(xié)調(diào)工作。《會計法》和有關(guān)財務(wù)會計的法律、法規(guī)、政策和制度，嚴肅財經(jīng)紀律，遵守會計人員職業(yè)道德規(guī)范。根據(jù)醫(yī)院特點、業(yè)務(wù)需要和節(jié)約原則，精打細算，厲行節(jié)約，控制開支，監(jiān)督醫(yī)院資金的正確、合理使用。，負責科室人員的考核和業(yè)績評定。，維護財經(jīng)紀律，遵守職業(yè)道德，按照醫(yī)療改革發(fā)展的需要，正確處理院內(nèi)外經(jīng)濟關(guān)系。、稅務(wù)、政務(wù)、銀行等財務(wù)工作的檢查，并如實反映情況。，摘要是否簡明扼要，文理通順。往來賬務(wù)處理前，應(yīng)進行賬務(wù)查詢，保證沖、掛賬準確無誤。、有價證券、現(xiàn)金及有關(guān)印章。及時辦理銀行賬未達賬項的查詢和清理手續(xù)。，合理設(shè)計并正確運用會計科目，核算納入基建計劃的一切經(jīng)費收支業(yè)務(wù)，及時編制報送會計報表。、審查工作，核對無誤后，連同財務(wù)情況說明書，加具封面，裝訂成冊，提交領(lǐng)導(dǎo)審核簽章、及時上報。，參與對毀損報廢固定資產(chǎn)的鑒定清理工作。、住院收入計算科室核算收入，據(jù)以計算績效工資。詳細說明各發(fā)放扣除項目的來源及用途。，退費要素齊全。、銷號工作，定期與會計核對。對于臨時性的必須開支，嚴格按審批程序辦理。，防止拖欠，減少呆賬、死賬的發(fā)生。，實行定期輪崗、定期考核。遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制度，嚴守勞動紀律。、比較，及時提供業(yè)務(wù)科室的財務(wù)數(shù)據(jù)信息。，開診前半小時開始掛號?！稌嫹ā罚袷亍稌嬋藛T職業(yè)道德》，定期進行業(yè)務(wù)知識學(xué)習和專業(yè)技能培訓(xùn)及考核，不斷提高業(yè)務(wù)水平。，非本科室人員不得入內(nèi)。，由組長、科長負責及時查處；如因個人原因造成差錯由個人負責。醫(yī)保患者先到醫(yī)?？平Y(jié)算費用，依據(jù)結(jié)算票據(jù)辦理結(jié)賬手續(xù)。、操作技能、服務(wù)規(guī)范的實踐和鍛煉，工作優(yōu)異者可根據(jù)需要配備于各會計崗位。，任何人不得坐支，庫存現(xiàn)金不得超過規(guī)定限額，不得以白條抵單，必須按規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，超出限額的支出，必須通過銀行轉(zhuǎn)支。做到賬賬相符、賬款相符。，以保證銀行存款余額正確性和支付款項的合法性。采用備抵法計提壞賬準備。采購部門應(yīng)制定規(guī)