存貨管理業(yè)務(wù)流程內(nèi)控手冊(cè)(存儲(chǔ)版)
【正文】 。(3) 如果存貨計(jì)價(jià)方法和低值易耗品的攤銷方法邏輯要變更，由企業(yè)信息化部門(mén)人員實(shí)施物資管理系統(tǒng)管理/模塊中的存貨計(jì)價(jià)方法和低值易耗品的攤銷方法的邏輯變更，測(cè)試確認(rèn)后上線。(3) 倉(cāng)庫(kù)管理人員在物資管理系統(tǒng)/模塊中調(diào)整物資的價(jià)值信息。財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)其編號(hào)進(jìn)行核對(duì)。自動(dòng)新增。手工原有；檢查電信卡管理的安全措施是否得當(dāng)。財(cái)務(wù)部應(yīng)核對(duì)連續(xù)編號(hào)領(lǐng)料單（出庫(kù)單）。 只有經(jīng)授權(quán)的物資部門(mén)人員才可根據(jù)出入庫(kù)單更新物資管理系統(tǒng)/模塊中的存貨信息。手工原有、連續(xù)編號(hào)的電信卡出庫(kù)單的審核簽字和符合性。手工原有。，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)對(duì)需要進(jìn)行質(zhì)檢的物料進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)。 只有經(jīng)授權(quán)的倉(cāng)庫(kù)管理人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中進(jìn)行反方向的領(lǐng)料處理，系統(tǒng)自動(dòng)生成紅字出庫(kù)單。5調(diào)撥地市分公司間庫(kù)存。 只有經(jīng)授權(quán)的物資采購(gòu)部門(mén)人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊生成會(huì)計(jì)憑證和物料憑證。6清查存貨及工程物資，財(cái)務(wù)部門(mén)審核。 只有經(jīng)授權(quán)的倉(cāng)庫(kù)管理部門(mén)人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中輸入盤(pán)盈、盤(pán)虧、毀損、報(bào)廢等的信息生成入庫(kù)單或出庫(kù)單。7賬賬核對(duì)，存在差異的應(yīng)出具差異報(bào)告，由部門(mén)負(fù)責(zé)人審閱。超過(guò)處置權(quán)限的需報(bào)省市子公司財(cái)務(wù)部門(mén)提出處置意見(jiàn)，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。檢查存貨計(jì)價(jià)及低值易耗品的攤銷額自動(dòng)在系統(tǒng)中生成會(huì)計(jì)憑證與物料憑證。手工原有；檢查賬務(wù)處理與批復(fù)的處理意見(jiàn)的符合性。自動(dòng)新增。手工原有。 存貨計(jì)價(jià)及低值易耗品的攤銷額在物資管理系統(tǒng)管理/模塊中出庫(kù)時(shí)自動(dòng)計(jì)算，并自動(dòng)在系統(tǒng)中生成會(huì)計(jì)憑證與物料憑證。9相關(guān)的賬務(wù)處理。手工原有、盤(pán)盈存貨及工程物資處置意見(jiàn)批復(fù)；將處置金額、審批人與權(quán)限列表進(jìn)行核對(duì)。自動(dòng)新增，檢查只有經(jīng)授權(quán)的物資采購(gòu)部門(mén)人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中觸發(fā)自動(dòng)生成差異會(huì)計(jì)憑證。，生成入庫(kù)單。 只有經(jīng)授權(quán)的倉(cāng)庫(kù)管理人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊調(diào)整物資庫(kù)存信息。，并對(duì)壞卡加注標(biāo)記以與好卡區(qū)別。自動(dòng)新增，檢查只有經(jīng)授權(quán)的物資采購(gòu)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)人員才可在物資管理系統(tǒng)/模塊中將原輸入的領(lǐng)料單、發(fā)票校驗(yàn)、付款沖銷后。，與實(shí)物數(shù)量一一核對(duì)。自動(dòng)新增。手工原有。，應(yīng)核對(duì)所屬單位填制的電信卡申領(lǐng)單。，生成出庫(kù)單。手工原有。，出具實(shí)地檢查表。自動(dòng)新增。手工原有。相關(guān)IT流程：(1) 倉(cāng)庫(kù)管理人員在物資管理系統(tǒng)/模塊中將貶值情況比較明顯的存貨數(shù)據(jù)取出，編制存貨跌價(jià)準(zhǔn)備報(bào)告。相關(guān)IT流程：(1) 由倉(cāng)庫(kù)管理人員從物資管理系統(tǒng)中生成出庫(kù)單。省市子公司電信卡管理部門(mén)集中各地市分公司上交的過(guò)期電信卡登記表，匯總登記本省過(guò)期電信卡匯總表，在當(dāng)月月底前將此表上報(bào)股份公司業(yè)務(wù)支撐中心。超過(guò)處理權(quán)限的盤(pán)虧、盤(pán)盈需報(bào)省市子公司財(cái)務(wù)部門(mén)及公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理。（一）電信卡生產(chǎn)。(3) 對(duì)于帳實(shí)不符的情況，由物資采購(gòu)部門(mén)人員在物資管理系統(tǒng)/模塊中觸發(fā)自動(dòng)生成差異會(huì)計(jì)憑證。各地市分公司倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)根據(jù)存貨的重要性，分類定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，并將清查的結(jié)果與倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)登記簿核對(duì)，發(fā)現(xiàn)存貨短缺、毀損、呆滯等情況，出具存貨異常情況報(bào)告單和存貨差異報(bào)告并上報(bào)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。(3) 地市分公司內(nèi)部調(diào)撥帳務(wù)處理由財(cái)務(wù)部門(mén)人員在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中入帳。經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)登記用戶壞卡更換登記簿，月末，將換出的新卡的數(shù)量、金額登記入實(shí)物登記簿，并匯總上報(bào)地市分公司。省市子公司預(yù)先制定退料物品質(zhì)量檢驗(yàn)規(guī)則，確定哪些物料需進(jìn)行退料質(zhì)檢，不需要質(zhì)檢的可直接入庫(kù)。相關(guān)IT流程：(1) 物資管理部門(mén)人員輸入緊急領(lǐng)用的申領(lǐng)單到物資管理系統(tǒng)/模塊，生成出庫(kù)單。在每月10日前省市子公司財(cái)務(wù)部門(mén)及業(yè)務(wù)主管部門(mén)將上月報(bào)表上報(bào)股份公司財(cái)務(wù)部門(mén)及業(yè)務(wù)主管部門(mén)。對(duì)于電信卡出庫(kù)，必須填寫(xiě)電信卡申領(lǐng)單，憑電信卡申領(lǐng)單請(qǐng)領(lǐng)電信卡，嚴(yán)禁臨時(shí)借用或白條抵庫(kù)；同時(shí)須有專人根據(jù)電信卡申領(lǐng)單復(fù)核、驗(yàn)證無(wú)誤后方能出庫(kù)；倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)連續(xù)編號(hào)的電信卡領(lǐng)料單（出庫(kù)單）在實(shí)物登記簿上登記。庫(kù)存一級(jí)庫(kù)設(shè)有分庫(kù)時(shí)，從庫(kù)存一級(jí)庫(kù)中領(lǐng)用存貨入分庫(kù)時(shí)不需開(kāi)具出庫(kù)單，但需開(kāi)具調(diào)撥單。倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)定期進(jìn)行巡視檢查，并出具實(shí)地檢查表。倉(cāng)庫(kù)部門(mén)定期將入庫(kù)單傳送至財(cái)務(wù)部。(4) 對(duì)于存貨（不包括電信卡）和工程物資的入庫(kù)，財(cái)務(wù)部門(mén)人員在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中入帳。對(duì)某些入庫(kù)存貨，需采購(gòu)部門(mén)會(huì)同使用部門(mén)進(jìn)行質(zhì)量檢驗(yàn)后方可辦理入庫(kù)。入庫(kù)單需要采購(gòu)經(jīng)辦人和倉(cāng)庫(kù)保管人簽字。(3) 物資采購(gòu)部門(mén)人員在物資管理系統(tǒng)/模塊創(chuàng)建采購(gòu)定單，收貨后核對(duì)確認(rèn)物資信息，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證和物料憑證。電信卡保管部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期審核庫(kù)管實(shí)物登記簿匯總表并簽字。 存貨的安全保管倉(cāng)庫(kù)保管人員要遵守安全防范制度，按存貨分類進(jìn)行庫(kù)存管理，確保物資存放處防火、防盜、防水、防銹。存貨的申領(lǐng)、審批、保管與記賬應(yīng)由不同的人員負(fù)責(zé)。 電信卡的出庫(kù)省市子公司電信卡管理部門(mén)向所屬地市分公司發(fā)卡時(shí)，按所屬單位填制的電信卡申領(lǐng)單核發(fā)，同時(shí)按實(shí)發(fā)數(shù)登記實(shí)物登記簿。省市子公司財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)審核上述兩匯總表后填制全省匯總庫(kù)存月報(bào)表。超過(guò)一定期限未補(bǔ)填領(lǐng)用申請(qǐng)單的，倉(cāng)庫(kù)部門(mén)應(yīng)有責(zé)任向公司領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。 存貨及工程物資的退庫(kù)驗(yàn)收倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)審核退料申請(qǐng)單，與實(shí)物數(shù)量一一核對(duì)。 電信卡的退庫(kù)用戶購(gòu)買(mǎi)的電信卡，在使用過(guò)程中發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，無(wú)法使用要求更換時(shí)，經(jīng)測(cè)試驗(yàn)證屬實(shí)的，原卡當(dāng)即加報(bào)廢標(biāo)志作退庫(kù)報(bào)廢處理，以與好卡區(qū)別。(2) 由物資采購(gòu)部門(mén)人員在物資管理系統(tǒng)/模塊生成會(huì)計(jì)憑證和物料憑證。6 清查存貨及工程物資 存貨及工程物資的分類清查省市子公司倉(cāng)庫(kù)保管部門(mén)
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