突擊審計操作流程(存儲版)
【正文】 至被審計機構(gòu)、抄送相關(guān)部室、抄報管理層及上級相關(guān)管理部門。整改登記適用部門：2）適時對被審計機構(gòu)進行后續(xù)跟蹤檢查；頁綜合管理崗；現(xiàn)場審計崗；職責(zé)要求：檢查監(jiān)督813詳細流程參見《審計檔案管理流程》。檔案歸檔適用部門：對被審計對象整改情況進行跟突擊審計操作流程 文件編號：ABZNS006第風(fēng)險描述：無被審計機構(gòu)整改報告，綜合管理崗人員不盡責(zé),審計臺賬登記不完整，憑空銷注審計臺賬,發(fā)現(xiàn)的問題未能及時整改，風(fēng)險依然存在。被審計機構(gòu)進行整改并反饋操作規(guī)范：被審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照審計意見書所提出的審計意見，認真組織落實整改與處理，并應(yīng)在審計意見書規(guī)定的時限內(nèi)將整改及處理情況以書面報告形式及時報送內(nèi)部審計部門。審批審計意見書操作規(guī)范：經(jīng)理崗；職責(zé)要求：環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：組織審議、批轉(zhuǎn)審計報告操作規(guī)范：13控制部門：內(nèi)部審計部門；控制崗位：經(jīng)理崗；環(huán)節(jié)名稱：內(nèi)部審計部門；適用崗位：共實施移位突擊審計的，審計結(jié)束后未發(fā)現(xiàn)重大問題，應(yīng)做好業(yè)務(wù)、崗位人員與返崗人員的交接工作；發(fā)現(xiàn)存在重大問題的，按照重大事件快報程序處理?，F(xiàn)場審計崗；職責(zé)要求：13a）實地觀察；b）集體座談或個別談話；c）走訪客戶；d）錄像、錄音、拍照等（不得涉及個人隱私）；e）調(diào)閱視頻監(jiān)控錄像；f）審閱核對資料檔案；風(fēng)險描述：審計人員現(xiàn)場檢查不盡責(zé),核查走過場，應(yīng)予查實的問題未深查,導(dǎo)致問題未能及時被審計發(fā)現(xiàn)或被隱瞞，未能及時得到整改、追究。交接事項除當(dāng)日確實無法移交的，其他必須當(dāng)日一次性交接清楚。頁階段環(huán)節(jié)風(fēng)險點展現(xiàn)場檢查，不再召開進場會議；3）開展移位突擊審計的，由審計組長主持召開進場會議，審計組成員及被查機構(gòu)負責(zé)人、相關(guān)崗位人員參加，闡明本次移位審計的主要范圍、紀(jì)律及相關(guān)要求，并聽取被審計機構(gòu)相關(guān)匯報。進場，臨位或移位適用部門：環(huán)節(jié)名稱：環(huán)節(jié)名稱：頁階段環(huán)節(jié)風(fēng)險點核。突擊審計方案應(yīng)根據(jù)工作需要選取相應(yīng)的檢查內(nèi)容。1349）突擊審計項目及人員管理應(yīng)遵從《現(xiàn)場審計項目管理流程》。c）統(tǒng)籌兼顧，保障經(jīng)營。天，整體移位審計原則上不超過3頁原則與基本規(guī)定頁縮寫無。部門/崗位職責(zé)與權(quán)限不相容職責(zé)董事會/董事1）審批立項申請、審計實施方案；突擊審計操作流程 文件編號：ABZNS006突擊審計操作流程1152臨位審計組人員應(yīng)不少于10－20在移位期間，原則上不涉及人、財、物非日常內(nèi)部管理事項。8）突擊審計在營業(yè)時間和非營業(yè)時間(不包括夜間)均可以進行。流程描述與控制要求第共其中必查項目為庫存現(xiàn)金（含柜員現(xiàn)金尾箱）、“三不留”執(zhí)行情況（不留現(xiàn)金，不留鑰匙，不留重要憑證）、重要空白憑證、銀行往來賬。13審核應(yīng)當(dāng)關(guān)注立項是否符合原則性要求，立項申請及方案內(nèi)容是否齊全，有無需要補充的事項，所附的方案是否可行等，審核通過后報董事長審批。審批時還應(yīng)當(dāng)關(guān)注立項是否符合原則性要求，立項申請及方案內(nèi)容是否齊全，有無其他需要補充的事項等。項目實施環(huán)節(jié)名稱：13移交業(yè)務(wù)、崗位操作規(guī)范：1）審計組進駐被移位審計機構(gòu)，由被移位人和業(yè)務(wù)、崗位接交人進行交接，審計組長或指定審計人員監(jiān)交。2）實施突擊審計時，可采取以下審計方法。共內(nèi)部審計部門；適用崗位：返崗，接交業(yè)務(wù)、崗位操作規(guī)范：頁編制審計報告適用部門：2）加強對審計人員的考核、問責(zé)。共董事長；職責(zé)要求：2）審計意見書的主要內(nèi)容包
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