erp集團財務管理系統(tǒng)(存儲版)
【正文】 寸報表及其追溯功能流動資金預測（Liquidity Forecast）：SAP R/3是高度集成的系統(tǒng)，其現(xiàn)金管理可以基于財務憑證、銷售訂單、采購訂單和計劃數(shù)據(jù)（如計劃的人員費用、稅費支出），實時給出中期（1~24周）流動資金預測，及時發(fā)現(xiàn)資金盈余或短缺，讓管理層能合理調(diào)配或籌措資金。無法與年底費用預算計劃做比較。如此一來，便可以考核到每一級的各項成本費用，分析費用的構(gòu)成，從中找到可改善之處，并可以在成本中心會計中針對各個部門的成本費用項目進行年度計劃，計劃的總金額是由年度預算的總額分解到每月。獲利分析是企業(yè)管理層對細分市場（Market Segments）進行分析評估的重要的管理會計工具。關于獲利情況的信息構(gòu)成了定價、選擇客戶、決定合同條款、控制數(shù)量、選擇分銷渠道及促銷的決策依據(jù)。2. 所有的成本、費用、收入必須進行合理地歸集及分配。利用SAP R/3系統(tǒng)提供的豐富的報表編寫工具，如：SAP Query，Report Painter/Writer，ABAP等報表開發(fā)工具等，并根據(jù)ZHY自身特點開發(fā)出滿足各層次的報表（圖4：ZHY財務報表樹），而且所有這些報表及信息系統(tǒng)查詢都是客戶化的。因此結(jié)帳工作也就變得更加高效、快捷、準確。因此，所有業(yè)務的發(fā)生都實時地反映到財務。各分公司，地區(qū)公司的報表也不需要再層層上報。綜上所述ZHY及華東地區(qū)公司內(nèi)部控制的關鍵在于通過對管理會計信息的把握，通過對ZHYERP系統(tǒng)的建設基本建立了全面預測、計劃、控制、核算、分析和考評制度，有效降低經(jīng)營管理費用。利用這些數(shù)據(jù)，結(jié)合公共費用的各級分攤，可以對每筆業(yè)務、每個業(yè)務部門的邊際貢獻、凈利潤情況進行分析。因此費用的歸集主要是在財務會計（FI）中進行。而未來的成本費用控制結(jié)構(gòu)可以按照ZHY的組織結(jié)構(gòu)來定義。在華東公司，由于以前部分部門費用的核算工作量較大，只能通過在憑證摘要內(nèi)標注部門及費用類別來劃分部門費用。管理層使用現(xiàn)金頭寸報表可隨時查看庫存資金和在途資金狀況，利用其“追溯（Drill Down）”查詢功能，可隨時了解各開戶銀行、各銀行帳戶的資金狀況。這樣保證了供應商和客戶最原始的數(shù)據(jù)都來自最底層，確保數(shù)據(jù)的唯一性和共同性。圖2是以采購和銷售業(yè)務為例，說明系統(tǒng)集成后，不僅明細帳與總帳實時集成，財務與其他如采購、庫存、銷售的實時集成，體現(xiàn)了ERP系統(tǒng)將物流、資金流及信息流的統(tǒng)一性。基于目前的ZHY的核算體系，地區(qū)公司作為獨立核算單位，在SAP系統(tǒng)中設置為公司代碼（即Company Code：在SAP系統(tǒng)中代表一個獨立的會計實體，擁有完整的會計帳套，是對外報送法定資產(chǎn)負債表/損益表的最小單位，所有的憑證都將過帳在公司代碼層次上）；對于下屬分公司，考慮到分公司作為內(nèi)部核算單位，通過設置為業(yè)務范圍（即Business Area：主要用于企業(yè)內(nèi)部管理，是創(chuàng)建內(nèi)部資產(chǎn)負債表和損益表的組織結(jié)構(gòu)），可以產(chǎn)生相應的報表。Z
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