【正文】 銀行(進(jìn)口國) 銀行 出口國托收：買方 賣方 銀行 進(jìn)口國 銀行出口國托收行 商業(yè)匯票 開出匯票、委托人D/P:Document against Payment 付款交單，只有在買方付款的出口銀行可交單D/A:Document against acceptance 承兌交單，總在遠(yuǎn)期匯票中用信用證下開出的匯票也是跟單匯票，銀行愿意接收∵有單據(jù)抵押③據(jù)付款時間A即期匯票 Sight Draft/Demard Draft B遠(yuǎn)期匯票Time Bill or Usane BillA付款人見票立即付款的匯票 時間不確定只以見票為準(zhǔn)，期限為長為強Pay at sight /on demendB不立即 而要保持一段時間才付款的匯票才叫遠(yuǎn)期匯票這個等待的時期通常是加以確定的日期在匯票后另明：見票后天/出票的天/提單后天/一定期限內(nèi)報期也是屬遠(yuǎn)期匯票持票人拿票的要向付款人作承兌提示，后將票據(jù)自己持有直到其到期給付款人，銀行承兌匯票(bankers acceprance bill/draft)更易被接受，流通性大，信譽好 商人……(traders……)匯票幾起支付與流通作用，(通過背書的形式連續(xù)不斷地轉(zhuǎn)讓下去)Endorsement 轉(zhuǎn)讓人—受匯人—受匯人…前手prior endorser背書人—被背書人(背書人)—被背書人…前手對的手反有擔(dān)保匯票必然會被承兌成付款的責(zé)任一張即期匯票加發(fā)既是商業(yè)匯票也可 以是銀行匯票，遠(yuǎn)期也既可是光票也可是跟單匯票4匯票的使用(1)光票的使用程序A開票issue 出票人據(jù)合同來簽發(fā)匯票給受款人的行為出票人要在匯票上寫內(nèi)容開簽字要把單據(jù)交付好 去 否則不算B提示present持票人向付款人要求付款成承兌的行為，含a付款提票b承兌提示C付款payment拿到匯票要求付款人付款，付款之后匯票上的一切債權(quán)債務(wù)全部結(jié)束D承兌落在遠(yuǎn)期情況下accept遠(yuǎn)期匯票的付款人在被提示之后應(yīng)當(dāng)確認(rèn)一定期日內(nèi)付款承兌人accphA買賣合同及履行是開匯票的基礎(chǔ) 英國派：完成地和出票人地 大陸派：出票人所在地開票時受款人抬頭，三種(指示性、限制性、來人)Ba持票人要求付款人付款 有即期匯票 利期的遠(yuǎn)期匯票力作付款提示b指遠(yuǎn)票匯票即期，遠(yuǎn)期只有期限不同，必須在法定期限內(nèi)做付款提示/承兌提示，否則持票人喪失了向前手，進(jìn)行追溯的權(quán)利，但不是喪失了向付款人要求付款的權(quán)利，D遠(yuǎn)期匯票的付款人要確認(rèn)對匯票的付款委托，在匯票上答上批注若未簽到時賣方有權(quán)據(jù)合同提出索賠若答了力以依據(jù)匯票索賠C全部結(jié)束的付款人可以留下作的收據(jù)為然也可另開收據(jù) 是否可享受恩惠的(grates olay)依各國法律定(2)匯票的轉(zhuǎn)讓A貼現(xiàn)(discont)遠(yuǎn)期的經(jīng)承兌協(xié)商來到期的匯票可以到銀行或可兌現(xiàn)公司，按一定的貼規(guī)定從匯票的票面金額的扣除一定貼現(xiàn)息的把余款交給貼現(xiàn)人，實際上就是匯票的買賣B背書(endorsement) A bill payable to nidlead Baeka限制性背書 eg Pay Backlay Back only /not transformable/for one on bohalf of midland Beab記名背書/特別背書 eg Pay Ace Trading Co or order/to the order of Ace Toading to/For and or brhetc空白背書/不記名背書，只有自己的簽字無轉(zhuǎn)讓給誰的字樣任何人拿到的寫上被背書人就成了b也可變成a(3)匯票的拒付和追索A拒付dishsnora拒絕付款dishonor by nanpaynenrb拒絕承兌 honaccepranceB追索Recourse持票人的權(quán)利a在法定期限內(nèi)要提示票據(jù)b在匯票遭拒付時在法定的期限內(nèi)做成拒絕證書(Protest)c在法定期限內(nèi)將匯票遭到拒付的交通和他的前手后者再通知他的前手拒絕證書：內(nèi)付款地的法定公證人或依法有權(quán)做出這種證書的機(jī)構(gòu)所做出的付款拖付的證明或文件 法院人銀行公會郵局追索的金額：含票面的金額+利息+做成拒絕證書的費用若當(dāng)?shù)責(zé)o法是公證人，據(jù)英國法律要在當(dāng)?shù)卣覂蓚€名人，在兩個證人面前做拒絕證書若c中發(fā)出日期在法定期限內(nèi)不論收利與否，是否收利時過期都算它通知(三)本票(promissory nore)1一個人向另一個人簽發(fā)的無條件的支付承諾出票人即付款人種類： 要達(dá)到一定金額才可以簽發(fā)本票否則與貨幣似 銀行開出的都是即期本票(1)一般本票也稱商業(yè)本票 即期 遠(yuǎn)期(2)銀行本票 同貨中結(jié)算大多為(2)不與本匯票區(qū)別(1)本票是無條件的付款承諾，匯票是無條件的支付命令(2)本票當(dāng)事人有兩個(出票人、受款人)匯票的當(dāng)事人有三個(出票人、受款人、持票人、受票人)(3)本票中遠(yuǎn)期本票不需經(jīng)承兌的手續(xù) 匯票必須(4)本票的開業(yè)只有一張，匯票要開一套，可以是已付本(5)…在(有小情況下出票人都是這張本票上的主要債務(wù)人，匯票在承兌前出票人是主要債務(wù)人，承兌的是承兌人(6)在英國法中，外國本票在被拒付后未需做成搶絕證書，外國匯票必須做成明)有關(guān)對匯票的規(guī)定都通用于本票 eg開票、提示、承兌付款，追 (四)支票check以銀行的受票人憑票即付的兩匯票防止被空頭支票騙，先驗票再交貨：調(diào)查信譽劃線支票只能在銀行走帳，不可以在銀行提取現(xiàn)金支票的期限一般比較短，據(jù)英規(guī)定最長6個月匯票的重點結(jié)算的方式 授課教師：嚴(yán)恩憶女(一)匯付(Remittoyice)定義：付款人主動通過銀行或其他金融機(jī)構(gòu)將款項交給收款人的方式出口人是否采用這一種方式取決于兩個因素：付款時間 付款方式 (付款的時間)：預(yù)付，貨到付款；憑單付②標(biāo)明匯票的種類③規(guī)定帳號 匯付合同中包含①②③三個內(nèi)容1電匯T/TS中化 局手付 匯入行，中行北京分行B美國中化 匯款申請 中行分行 匯出行 B付款人要付較高的手續(xù)費 時間短，匯出行無法占用資金，沒有票據(jù)，匯款人就是申請人2信匯：M/T 發(fā)出委托書上有印主2用的都是商業(yè)信用，很少使用，通常是信譽好的，關(guān)于好的才可以這樣3票匯：D/D付款人主動到銀行購買一張以匯出行的出票人，以匯入行為受票人的銀行匯票然后由匯款人自行攜帶給收款人，然后由收款命令銀行付款(憑匯票)小額的收受用的較多，大型的用的較少2中收款人是被動的 收到匯入行的通知后才去收款 3中收款人是主動的1中指令 2是委托書 都不是有價證券 3中的是有價證券2不可轉(zhuǎn)讓 3可以轉(zhuǎn)讓(一旦有另外的債務(wù) 債權(quán)人可以將其較少給債權(quán)人由其行使未托收統(tǒng)一規(guī)則，—國際統(tǒng)一慣例 522號 322號1定義：銀行根據(jù)委托人的指示處理金融單據(jù)和或商業(yè)單據(jù)，用的在于取得承稅和或付款，在取兌和或付款之后交付單據(jù)的行為，這個行為稱之為托收理金融單據(jù)，或單獨處理商業(yè)單據(jù)或both托收涉及的當(dāng)事人：委托人(出口商) 托收行(出口地)代收行(進(jìn)口地)付款人可能還有提示行，若進(jìn)口地、出口地銀行無帳戶關(guān)系，要借助的其他銀行來出售票據(jù))托收 付款交單的特點(1)是一種商業(yè)信用 所有托收 若指付款交單，見付款是取得單據(jù)的前提條件，出口人若得不到款項、還可以保留代表 貸：物所有權(quán)的單據(jù)(2)銀行參與結(jié)算?提供任何信用，為進(jìn)口人拒絕付款時，銀行沒有權(quán)力以自己的名義向付款人起訴，也沒有義務(wù)進(jìn)行，強制性追償(3)付款人拒絕付款時，銀行對單據(jù)項下的貨物無權(quán)處理也沒有義務(wù)處理，即使在申請書里寫明也可不做，含卸貨、提貨轉(zhuǎn)售、存貯、退貨 危險性(4)傳遞單據(jù)過程中單據(jù)遺失、延誤銀行不負(fù)責(zé)任(5)銀行只做表面復(fù)核、單據(jù)如果內(nèi)容有錯誤、銀行不負(fù)責(zé)任，對于翻譯上的錯誤或不同的翻譯方法，一些操作過程中術(shù)語的解釋產(chǎn)生的分歧銀行也不負(fù)責(zé)任對出口人的好處：當(dāng)進(jìn)口商頭寸少，資金拮據(jù)，但信用好，適用托收，多做交易利于做，小型交易，或部分交易2若提示行、代收行合一，則對托收行來說是代收行，對付款人來說是提示的4過程：委托人 申請書 托收行 委托書 代收行 提示行 付款人申請書：寫請向誰收款、金額、方式、附提單正本三份，發(fā)票等各種單據(jù)名稱，履行托收手續(xù)，自己付手續(xù)費銀行收到申請書做表面核實：正誤等動行無委托核實委托書：與申請書內(nèi)容一樣，把委托轉(zhuǎn)給代收行，代收行同樣做表面核定提示： 付款提示 要求 付款 承兌提示3付款交單：把款付利代收行的，進(jìn)口人收利單據(jù)，劃帳到托收行 O/P D/P遠(yuǎn)期與即期不同之處：申請委托相同，提示時作承兌提示，到期后作第二次提示有可能船到港時，交款期還沒到，貨提單在銀行進(jìn)口人提示出貨造成不必要的損失解決方法；(1)進(jìn)口人提前付款，出口人把提前期的利息從貨款中扣除eg：當(dāng)船到港時市場行情好，則買方可暫借短期貨款交付貨款以賺利潤(2)進(jìn)口人出具信托單據(jù)，作為銀行受托人借提單售貨，到期歸還銀行款項，對融資費用，T/R合同上寫明信托收據(jù)借單，如不歸還款銀行，出口人找銀行，銀行來承擔(dān)風(fēng)險，如果合同上寫了D/P遠(yuǎn)期 T/R 則出口人是主動的，風(fēng)險由其擔(dān)∴兩種信托單據(jù)： 銀行主動，銀行擔(dān)風(fēng)險 合同上D/P遠(yuǎn)期 T/R，出口人主動要求銀行，出口人擔(dān)風(fēng)險，遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單5承兌交單D/A documts against acceptance 全部是遠(yuǎn)期的合同上明確遠(yuǎn)期的日期提示時只定做承兌提示、交單以承兌為前提，做承兌到期承諾付款、交單、提貨到期后，銀行再提示，付款若不付款，銀行不承擔(dān)風(fēng)險，出口人風(fēng)險極大(又沒有單，又沒有貨)但為了出口量很多人們?nèi)舯ｋU可將風(fēng)險轉(zhuǎn)移，為出口短期信用保險，保收不同貨款的險，但費用高6托收對出口商風(fēng)險較大，應(yīng)注意下列問題：(1)選擇客戶 一定要做客戶調(diào)查，經(jīng)營作風(fēng)，不一定資金雄厚就高，關(guān)鍵是信譽(2)做中小的新小內(nèi)占領(lǐng)市場)的做D/P遠(yuǎn)期居多，但母子公司可做D/A(3)簽合同的總金額不要太大，如果金額大，做短期信用保險(4)注意進(jìn)口國海關(guān)規(guī)章制度，外匯管理制度eg若外匯管理缺席要求付未國貨幣，若不可兌換則麻煩貨到未提存入海關(guān)倉儲，過期若海關(guān)將其拍賣則損失大∵提單失效，∴時間重要(5)報價盡量報CIF/CIP為避免運輸風(fēng)險(若買方買保需轉(zhuǎn)移保單麻煩)CIF：保險單，權(quán)益在自己手中，交付銀行，風(fēng)險小FCB/CFR/CPT：保險單在雙方手中，須對方把保單轉(zhuǎn)讓給自己再去理賠，風(fēng)險大。(3)近洋貿(mào)易時，時間比信用證少不了多少，因為不一定有好處。信用證特點：是銀行信用；是獨立于有關(guān)合同以外的契約，是一種單據(jù)的買賣。(5)出口人交單后，議付行，相當(dāng)于出口人將單據(jù)賣給議付行，議付行墊付貨款，扣除利息。執(zhí)行獨立、抽象的原則。［倒答提單，保函無效，近洋倒簽一天，遠(yuǎn)洋三天還可以承受］［預(yù)借提單，沒有貨物的時候，承運人要求簽發(fā)提單］ 非法b. 到期日 有的是過款到期日(付款信用證)、承兌到期日(承兌信用證)、議付到期日(議付倒用證)、議付到期日(議付使用證) 國際慣例所有信用證都有過了這個期限，受益人不能再要求銀行付款承點、議付，信用證無效。該特定期限稱之為截止交單日；若信用證沒有規(guī)定該日期的話，銀行將有權(quán)拒絕接受，晚于運輸單據(jù)出單日期之后21天的單據(jù)，該21天也稱為截止交單日。若是散裝貨非件裝，允許溢短裝5%。，并規(guī)定何時、分幾批裝，則必須這樣做。一般裝運期與有效期相差不少于15天。內(nèi)容(1)開證的日期、地點、銀行、號碼合同中后規(guī)定開證日期，與裝船時間比越早對出口商越有利，因為可以取得不定期融資，因為可以利用信用證做抵押取得短期資金，但對進(jìn)口商不利，因為進(jìn)口商需將付押金，被銀行無償占用了資金?，F(xiàn)在在開證時再找一個保點行以保證付款。不可由進(jìn)口人或開證行直接給出口人，必須經(jīng)通知行驗證真?zhèn)?4)出口人拿到證審證，但不一定出口人完全履行這封信，經(jīng)常會要求人家改證eg：要求改裝期≠C 出口人可要求改，若無異議也可以不改。 拿到信用證并不意味著拿到了資金，要不折不扣地履行義務(wù)，交單才出領(lǐng)取貨款。(2)沒有規(guī)定嚴(yán)格的交貨期，承擔(dān)市場價格風(fēng)險借賣主晚交貨，交單也晚了，提貨晚，錯過了如行情，有損失。(二)暫定價格，活價地Cpend price1只規(guī)定作價的時間合同中心劣勢：在交貨前50天議價，來規(guī)定作價方法達(dá)不成統(tǒng)一的意見，還應(yīng)規(guī)定作價方法〓〓eg:按交易當(dāng)天國際書場價〓/按某交易所價……則有了保證2暫定價格為開立信用證的依據(jù)多退少補3部暫定，部分固定在采用長期合同情況下，期固定，遠(yuǎn)期暫定〓〓為了抓貨源二、價格的換算〓〓書P142公式三、傭金和折扣Csmmission Discount/Rcbac/Allowaneeg:FOBC|1為1%傭金合中間商，經(jīng)濟(jì)人，代溝人的報酬賣言收到貿(mào)款的〓〓〓CIF R:1%折扣賣方給買方的折扣(一)FOB價換算或其它價：1CFR價=FOB價+運費 2CIF=FOB+運費1保險費率投保加成110%(二)CFR價換算為其它價：1FOB價=CIF價(1投保加或保險費率)運費2CFR=CIF(1投保成保險費率)單位貨物傭金額=含傭價傭金市〓〓凈價=含傭價單位貨物傭金額凈價=含傭價(傭金率)第八章 支付支付工具1支付工具貨幣 currency /moruy匯票 Bille of exchange /Drafit本票promising note支票chcck /cheque什么是貨幣?如何選擇貨幣(1)考慮的因素兌換性 選擇可自由兌換的貨幣穩(wěn)定性 在某一段時期內(nèi)穩(wěn)定，從成交一收回這段時期(2)選擇貨幣時的原則 出口時選擇硬幣，進(jìn)口時選軟幣硬幣：從成交到收匯的時間內(nèi)，貨幣的匯率穩(wěn)定成趨于上浮的貨幣 Hard currency軟