【正文】 《中國石油天然氣股份有限公司管理人員違紀違規(guī)處理規(guī)定》等規(guī) 25 章制度，并對重要控制制度和強制性規(guī)范進行宣貫。公司在選拔任用或招聘中層干部以及關(guān)鍵崗位的人員時，將通過核查人事檔案、單位鑒定等方式對其政治素質(zhì)、任職資格、任職能力等多方面進行考察，仔細核查頻繁更換工作和職業(yè)背景相差很大的候選人，形成專門考察材料。 3．進行舞弊風(fēng)險分析 公司審計監(jiān)察處根據(jù)每年信訪案件發(fā)生情況，定期分析舞弊風(fēng)險，有針對性地提出解決問題的措施，提出下一步信訪案件和反舞弊 工作的重點。 文檔性記錄 1．投訴報告 2．解決投訴的程序 3．對事件報告的記錄 29 第 二部分 內(nèi)部控制體系執(zhí)行的文件及標(biāo)準(zhǔn) 組織結(jié)構(gòu)圖 員工崗位職責(zé)描述表及編制說明 附件 21：員工崗位職責(zé)描述表編制說明 附件 22：員工崗位職責(zé)描述 權(quán)限指引 附件 31：權(quán)限指引編制說明 附件 32：權(quán)限指引 控制環(huán)境涉及的制度索引 。 2．公司建立反舞弊情況通報制度 公司定期召開反舞弊情況 通報會，由審計監(jiān)察處通報反舞弊工作情況，分析當(dāng)前反舞弊形勢，評估舞弊風(fēng)險的可能性和重要性，以及舞弊可能發(fā)生的領(lǐng)域，評價現(xiàn)有的反舞弊程序及控制措施，協(xié)調(diào)反舞弊審計與調(diào)查工作，研究防范舞弊行為發(fā)生的制度及措施，遇有重要情況或重大問題時，向上級公司和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報。 措施 26 審查檔案材料是公司核查候選人背景的主要舉措。 2．有對違背政策的適當(dāng)糾正行為。每年制定并下達培訓(xùn)工作計劃，有針對性地組織業(yè)務(wù)和操作技能培訓(xùn)，確保員工技術(shù)素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力達到崗位要求。 4．公司規(guī)定授權(quán)人有權(quán)對受托人履行授權(quán)的行為進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)受托人不適當(dāng)履行授權(quán)的情形，應(yīng)及時給予批評并及時糾正。 3．信息中心配合人事部門，統(tǒng)籌信息技術(shù)培訓(xùn)計劃，組織多種形式不同層次的培訓(xùn)，包括對各級信息管理部門員工的培訓(xùn)。 2．決策的責(zé)任與其職權(quán)和 職責(zé)相對應(yīng)。具體包括： 1．管理人員擁有足夠的時間來有效地履行職責(zé)。公司領(lǐng)導(dǎo)成員不定期訪問所屬單位。 3．公司注重對經(jīng)營管理者的培養(yǎng)，通過針對性培訓(xùn)、輪崗交流、掛職鍛煉等形式提高管理者素質(zhì)。 措施 1．公司是股份公司在華北設(shè)立的成品油銷售公司，建立了總經(jīng)理、黨委書記和公司管理層負責(zé)的管理機構(gòu)。具體包括： 1．高級管理人員經(jīng)常訪問分支機構(gòu)及不同地區(qū)的下屬機構(gòu)。公司財務(wù)資產(chǎn)處接受股份公司財務(wù)部的業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)，執(zhí)行上級財務(wù)部門的規(guī)定、制度，按照規(guī)定的格式、時間報送財務(wù)信息，以及其他統(tǒng)計數(shù)據(jù)。 2．所選用的會計準(zhǔn)則是否追求財務(wù)報告利潤最高。 文檔性記錄 1.《合同審查表》及辦結(jié)的合同文本。 ⑴涉外合同、擔(dān)保合同、貸款合同、合資合作合同、控（參）油氣庫（油氣站）投資合資合同、收購油庫合同、單項投資額超過 2020 萬元的加油站收購合同，上報煉油與銷售分公司審批簽訂。 2．公司通過對員工實施考核評價，找出員工素質(zhì)與任職崗位的差距，并進行業(yè)務(wù)、技能培訓(xùn)等，及時提高員工的能力和水平。 2．公司以簽訂年度《業(yè)績合同》等方式確定本部處室和所屬單位的業(yè)績考核指標(biāo)。 措施 1．公司明確禁止管理人員違反公司的規(guī)定，鼓勵對獲知的越權(quán)、違規(guī)行為進行舉報，并予以保密。 2．公司執(zhí)行《中國石油天然氣股份有限公司管理人員違紀違規(guī)處理規(guī)定》等相關(guān)規(guī)定，強化監(jiān)督約束機制，規(guī)范管理人員行為，維護公司合法權(quán)益，保障公司健康發(fā)展。 文檔性記錄 客戶投訴、舉報記錄 違規(guī)處理 內(nèi)控關(guān)注要點 針對違反政策和道德標(biāo)準(zhǔn)的情況采取適當(dāng)?shù)拇胧?，具體包括： 1．管理層對違規(guī)行為應(yīng)進行回應(yīng)。 2．公司誠信與道德建設(shè)強調(diào)從“總經(jīng)理”做起，通過領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律檢查，有效開展信訪舉報機制，以及公示辦法，在公司范圍內(nèi)傳達公司領(lǐng)導(dǎo)班子對道德準(zhǔn)則的遵循。 3．對員工遵守職業(yè)道德規(guī)范情況進行監(jiān)督 公司審計監(jiān)察處和人事處等部門根據(jù)公司管理層的授權(quán)對公司員工遵守職業(yè)道德規(guī)范的情況進行監(jiān)督。 ②公司將職業(yè)道德建設(shè)列入公司中層管理人員培訓(xùn)的內(nèi)容，通過印發(fā)學(xué)習(xí)資料、把職業(yè)道德建設(shè)列入部分培訓(xùn)班的學(xué) 習(xí)內(nèi)容、利用網(wǎng)絡(luò)或其它形式開設(shè)職業(yè)道德建設(shè)學(xué)習(xí)欄目等多種形式開展培訓(xùn)。員工應(yīng)該知曉和理解這些規(guī)定。公司組織結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性在相當(dāng)程度上取決于公司的規(guī)模及其活動的性質(zhì)。這些優(yōu)先選擇和價值判斷反映出公司管理層的誠信及其信奉的道德價值觀。 1．職業(yè)道德 一個公司的目標(biāo)及目標(biāo)實現(xiàn)的方式基于該公司的優(yōu)先選擇、價值判斷和管理層的經(jīng)營風(fēng)格。公司根據(jù)自身的需要來確定其組織結(jié)構(gòu)。 3 第二章 職業(yè)道德 職業(yè)道德規(guī)范的制定及推行 內(nèi)控關(guān)注要點 管理層應(yīng)該向員工傳達職業(yè)道德規(guī)范，并且必須不折不扣地執(zhí)行?？偨?jīng)理通過公開信函把公司中層管理人員職業(yè)道德規(guī)范介紹給全體 4 中層管理人員并提出努力執(zhí)行的希望和要求，并在每年工作會上宣講中層管理人員職業(yè)道德規(guī)范，同時對職業(yè)道德建設(shè)提出要求。 ③對新員工開展關(guān)于職業(yè)道德規(guī)范方面的崗前教育培訓(xùn)，并在勞動合同中納入遵守公司職業(yè)道德規(guī)范的內(nèi)容。 公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員嚴格執(zhí)行《中國石油天然氣股份有 限 公司高級管理人員職業(yè) 道德規(guī)范》，并接受股份公司管理層監(jiān)督 。 4．公司設(shè)立 舉報電話和電子舉報信箱等形式 ，鼓勵全體員工和合作方檢舉任何所獲知或遇到的違規(guī)行為。對重大違 規(guī)事件還在公司范圍內(nèi)進行典型案例剖析，開展警示教育宣傳。例如，公司在銷售業(yè)務(wù)中明令禁止收取商業(yè)承兌匯票，如果管理層為了某些不法利益，授意財務(wù)人員收取商業(yè)承兌匯票，這種行為就是越權(quán)；而如果某一客戶要求進行易貨貿(mào) 易，在公司的現(xiàn)有規(guī)章制度中沒有對此類交易進行相關(guān)規(guī)定，這時，需要管理層采取一定的方式進行決策，決定接受或拒絕該項交易， 8 同時對該項交易的過程和理由進行適當(dāng)?shù)挠涗洠@種行為就是干預(yù)。 措施 1． 公司確立 業(yè)績?yōu)榛A(chǔ) 的激勵機制， 按照“ 效率優(yōu)先，兼顧公平；以績定薪，量化評價；強化管理，注重效益；簡單明了 ， 易于 操作 ”的原則，根據(jù)股份公司績效管理的相關(guān)精神，結(jié)合公司實際，制定了《中國石油華北銷售公司績效管理考核辦法》并不斷完善，建立起包括本部處室、?。ㄊ校┓止?、駐廠分公司、控股公司、加油站、銷售代表和專項獎勵七個部分的較為完善的 績效考核體系，充分調(diào)動 9 全體員工的工作積極性，確保公司各項經(jīng)營目標(biāo)的完成 。 措施 1．針對公司管理實際需要和現(xiàn)實狀況，公司通過《員工崗位職責(zé)描述》明確對各崗位所需能力和知識的基本要求，如學(xué)歷、專業(yè)技術(shù)職務(wù)任職資格、專業(yè)背景、工作經(jīng)驗（經(jīng)歷）和操作水平等基本任職條件要求。 2． 建立統(tǒng)一授權(quán)、分級管理、歸口把關(guān)、各負其責(zé)的合同管理體 制。對金額重大、性質(zhì)復(fù)雜的業(yè)務(wù)，在受理前進行論證和分析。具體包括： 1．財務(wù)職能 被認為僅僅是公司“計數(shù)中心”，還是被認為是公司各種各樣的活動的控制中心。公司財務(wù)資產(chǎn)處對所屬單位財務(wù)資產(chǎn)部實行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。 文檔性記錄 財務(wù)報告、財務(wù)分析材料 高級管理人員的相互交流的頻率 內(nèi)控關(guān)注要點 高級管理人員和各級業(yè)務(wù)部門管理人員相互交流的頻率，特別是在雙方處于不同的地域時。 2．組織結(jié)構(gòu)有利于信息的上傳、下達和各業(yè)務(wù)活動間的傳遞。 2．公司制定《關(guān)于加強分公司、控股公司領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)的意見》，對中層管理人員任職審批程序進行規(guī)范，并在干部任前進行公示加強干部管理工作。 2．經(jīng)營管理人員與公司的高級管理人員經(jīng)常溝通和交流。 文檔性記錄 1．機構(gòu)編制調(diào)整請示、審批材料 2．機構(gòu)編制調(diào)整文件 職員人數(shù)足夠 內(nèi)控關(guān)注要點 存在足夠數(shù)量的員工，特別是管理人員。具體包括： 1．職權(quán)和職責(zé)被授予公司內(nèi)的員工。 2．公司規(guī)定使用網(wǎng)絡(luò)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的單位，應(yīng)設(shè)置專職信息系統(tǒng)管理員，負責(zé)財務(wù)管理信息系統(tǒng)的管理和維護工作。 3．公司通過對崗位職責(zé)描述的規(guī)范、完善，明確各個崗位在處理有關(guān)業(yè)務(wù)所具有的權(quán)力。 3．公司根據(jù)《中國石油天然氣股份有限公司中層及以下管理人員業(yè)績考核指導(dǎo)意 見》制定《華北銷售公司員工培訓(xùn)教育管理辦法》。 文檔性記錄 1．《員工崗位職責(zé) 描述》 2．業(yè)績考核文檔資料 違規(guī)行為的糾正措施 內(nèi)控關(guān)注要點 對違背政策和程序的行為的校正，具體包括： 1．管理層對工作失職采取適當(dāng)?shù)拇胧? 2．雇傭政策要包括對犯罪記錄的調(diào)查。 （ 3）反舞弊審計調(diào)查結(jié)果的處理程序 反舞弊審計與調(diào)查結(jié)束后，對已構(gòu)成違紀但情節(jié)輕微且未給公司造成損失的，由審計監(jiān)察處對違紀單位和人員進行批評教育或給予通報批評，需要組織處理的，由人事處組織處理；對已構(gòu)成違規(guī)違紀且情節(jié)較重或給公司造成重大經(jīng)濟損失的，上報給股份公司審計部或監(jiān)察部；對觸犯法律構(gòu)成犯罪的，由審計監(jiān)察處移交司法機關(guān)處理。 公司組織與反舞弊工作相關(guān)的培訓(xùn)，安排信訪管理與初核、案件檢查、內(nèi)部控制與反舞弊等方面的課程。 公司根據(jù)舞弊風(fēng)險分析結(jié)果，不斷建立和完善內(nèi)控制度，并完善研究處理信訪舉報和反舞弊調(diào)查等工作過程中的文檔記錄。 文檔