運營資本最優(yōu)規(guī)劃管理模型(存儲版)
【正文】 扣 ? 收賬政策 2. 最優(yōu)信用政策的決策 ? 持有成本：授予信用而必須發(fā)生的現(xiàn)金流量，與提供的信用量成正相關。 ? 總成本：之和，總信用成本最小點 ，為最優(yōu)信用額或最優(yōu)應收賬款投資額。如：可變單元格兩兩相乘除、使用了指數(shù)、非線性的內(nèi)部函數(shù)（對數(shù)函數(shù)等） 3. 整型：將整型約束條件應用到問題的任何元素上，便可產(chǎn)生整型的規(guī)劃求解問題。 ? 研究的兩類問題： 1. 一項任務確定后，如何統(tǒng)籌安排，做到用最少的人力物力資源去完成這些任務 2. 已有一定數(shù)量的人力物力資源，如何安排使用它們，使得完成任務最多。 ? 企業(yè)集團與銀行之間的資金活動形成了外部價值鏈 母公司 子公司 A 子公司 B 孫公司 孫公司 孫公司 孫公司 資金管理中心 A銀行 B銀行 C銀行 | | | | | | | 內(nèi)部價值鏈 外部價值鏈 6 、現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定 資金計劃預算流程設計 ① 資金預測 圖見 P192 ② 資金計劃匯總和生成資金計劃 7 、現(xiàn)金管理與最佳現(xiàn)金持有量的確定 最佳現(xiàn)金持有量的決策問題 巴摩爾模型確定最佳現(xiàn)金持有量的條件： ? 企業(yè)一定時期內(nèi)貨幣現(xiàn)金支出和收入的變化是周期性均衡發(fā)展的，平均現(xiàn)金余額為 C/2 ? 當現(xiàn)金余額趨于零時，企業(yè)靠出售有價證券或價款來補充庫存現(xiàn)金。 *C10 、賒銷策略與最優(yōu)信用政策 | | | | | | | | | | 機會成本 持有成本 總成本 成本 授予的信用額度 *C 最優(yōu)信用額 11 ? （ 1）信用標準變化對利潤的影響△ P ?△ P=新方案銷售額增減量 銷售利潤率 ? （ 2）信用期間變化對應收賬款機會成本的影響△ I ?△ I=（（新方案平均收賬期－原方案平均收賬期）/360 原方案銷售額 +新方案平均收賬期 /360 新方案增減銷售額） 應收賬款機會成本 增量分析的基本公式： 12 增量分析的基本公式： ? （ 3）平均壞賬損失率變化對壞賬成本的影響△ K ?△ K=新方案銷售額增減量 新方案增加銷售額的壞賬損失率 ? （ 4）現(xiàn)金折扣變化情況△ D ?△ D=（原方案銷售額＋新方案增減銷售額） D 新方案的現(xiàn)金折扣率 D—— 新方案取得現(xiàn)金折扣的銷售額占總銷售額的百分比 ? （ 5）賒銷策略變化帶來的凈損益 Pm ?Pm= △ P－ △ I－ △ K－ △ D 13 、存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟訂貨批量 1. 存貨管理的特點 ? 數(shù)據(jù)存儲量大 ? 數(shù)據(jù)變化頻繁 ? 核算內(nèi)容廣泛 ? 核算方法復雜 ? 管理要求高 14 、存貨管理與最優(yōu)經(jīng)濟
公司管理相關推薦
鄂ICP備17016276號-1