保險(xiǎn)公司經(jīng)營與管理(存儲版)
【正文】 ? 凈費(fèi)率和第一附加費(fèi)率都是以實(shí)際損失率為基礎(chǔ)的，要隨實(shí)際損失率的變動(dòng)而變動(dòng)； ? 第二附加費(fèi)率則是以經(jīng)營管理費(fèi)用以及利潤為基礎(chǔ)的，在正常情況下它是一個(gè)常數(shù)，通常用占凈費(fèi)率的一定比例來表示。” 驗(yàn)證保單 – 驗(yàn)證保單的有效性 現(xiàn)場查勘 89 （二）理賠環(huán)節(jié) 保險(xiǎn)審核 –對照查勘報(bào)告和保險(xiǎn)單 賠款計(jì)算 賠付結(jié)案 90 （三）我國法律規(guī)定 ? “保險(xiǎn)人收到被保險(xiǎn)人或者受益人的賠償或者給付保險(xiǎn)金的請求后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)做出核定；對屬于保險(xiǎn)責(zé)任的，在與被保險(xiǎn)人或者受益人達(dá)成有關(guān)賠償或者給付保險(xiǎn)金額的協(xié)議后十日 內(nèi)，履行賠償或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)。即， – 被保險(xiǎn)人無權(quán)向再保險(xiǎn)人索賠，再保險(xiǎn)人也無權(quán)向投保人收取保費(fèi)； – 原保險(xiǎn)人不能因再保險(xiǎn)人未履行分保責(zé)任而對被保險(xiǎn)人（或受益人）不履行賠償義務(wù)。 ? 保險(xiǎn)費(fèi)和保險(xiǎn)賠款按同一比例分?jǐn)?。? ? “保險(xiǎn)公司需要辦理再保險(xiǎn)分出業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先向中國境內(nèi)的保險(xiǎn)公司辦理。 110 賠付率超賠分保（累積超賠再保險(xiǎn)） ? 是以一定時(shí)期（如一年）的累積賠款為基礎(chǔ)來計(jì)算自留額和分出額的一種再保險(xiǎn) –當(dāng)賠款總額過高致使其賠付率超過規(guī)定的賠付率時(shí)，超過部分由分入人負(fù)責(zé)； –累積超賠再保險(xiǎn)可以被看作是鎖定損失超賠再保險(xiǎn)在時(shí)間上的延伸。 101 三、再保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)方式 （一）比例分保 （二）非比例分保 102 （一）比例再保險(xiǎn) 含義 成數(shù)分保 溢額分保 103 比例分保的含義 ? 是原保險(xiǎn)人與再保險(xiǎn)人以 保險(xiǎn)金額 為基礎(chǔ)，計(jì)算分出公司自留額及接受公司承保額的分保方式。 95 （二）再保險(xiǎn)的作用 分散風(fēng)險(xiǎn) 限制責(zé)任 擴(kuò)大承保能力 形成巨額聯(lián)合保險(xiǎn)基金 96 （三）再保險(xiǎn)與原保險(xiǎn)的關(guān)系 ? 原保險(xiǎn)與再保險(xiǎn)有聯(lián)系，但再保險(xiǎn)是一項(xiàng)獨(dú)立的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 88 （二）理賠環(huán)節(jié) 出險(xiǎn)通知 – “投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人知道保險(xiǎn)事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知保險(xiǎn)人。 ? 保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算公式： –保險(xiǎn)費(fèi) =保險(xiǎn)金額 *保險(xiǎn)費(fèi)率 71 （二）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率 ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率由三部分組成： 凈費(fèi)率 第一附加費(fèi)率 第二附加費(fèi)率 72 凈費(fèi)率 ? 凈費(fèi)率是以正常損失率為基礎(chǔ)的，凈保費(fèi)用于對正常損失進(jìn)行的賠償和給付； ? 依據(jù)一定時(shí)期內(nèi)保險(xiǎn)賠償總額與總保險(xiǎn)金額的比率。 ? 保險(xiǎn)公司運(yùn)用的資金和具體項(xiàng)目的資金占其資金總額的具體比例，由金融監(jiān)督管理部門規(guī)定。 （ 2）未決賠款準(zhǔn)備金 ? 指對于保險(xiǎn)事故已經(jīng)發(fā)生、但尚未報(bào)案或?qū)嶋H支付的賠款，因此而提取的資金準(zhǔn)備。 53 三、償付能力 ? 在我國，保險(xiǎn)公司的實(shí)際償付能力為其會計(jì)年度末實(shí)際資產(chǎn)價(jià)值減去實(shí)際負(fù)債的差額。 ? 提取公積金用于彌補(bǔ)公司虧損，或者轉(zhuǎn)為增加公司資本金。 47 保險(xiǎn)保障基金 ? 為了保障被保險(xiǎn)人的利益，支持保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)的規(guī)定提存保險(xiǎn)保障基金，集中管理，統(tǒng)籌使用。 –如果允許兼營，難以保證財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)和人身保險(xiǎn)核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，也很難避免保險(xiǎn)公司內(nèi)部各種準(zhǔn)備金的相互占用； –長此以往將嚴(yán)重影響保險(xiǎn)公司的償付能力。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立清算組，進(jìn)行清算。 25 四、相互保險(xiǎn)公司 ? 相互保險(xiǎn)公司是國外普遍存在的保險(xiǎn)業(yè)特有的公司組織形式； ? 相互保險(xiǎn)公司是由投保人自己設(shè)立和組織的法人組織，它是保險(xiǎn)業(yè)特有的公司組織形態(tài)； ? 相互保險(xiǎn)公司的投保人自然成為公司的所有人； ? 相互保險(xiǎn)公司的不足是增加資本有困難； ? 國際上現(xiàn)在出現(xiàn)一種“非相互化”的趨勢，指的是相互保險(xiǎn)公司轉(zhuǎn)化為股份有限公司。” ? “監(jiān)事會由保險(xiǎn)監(jiān)督管理部門、有關(guān)專家和保險(xiǎn)公司工作人員的代表組成，” ? “對國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司提取各項(xiàng)準(zhǔn)備金、最低償付能力和國有資產(chǎn)保值增值等情況及高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者章程的行為和損害公司利益的行為進(jìn)行監(jiān)督。 9 二、國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司 （一）含義 （二）法律特征 （三）組織機(jī)構(gòu) 10 （一）國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的含義 ? 國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司是指經(jīng)國家保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)設(shè)立、經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司。 ? 現(xiàn)在除英國等極少數(shù)國家、地區(qū)外，各國均已禁止個(gè)人經(jīng)營保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)經(jīng)營者必須是法人組織。 12 （三）國有獨(dú)資保險(xiǎn)公司的組織機(jī)構(gòu) 股東 董事會 經(jīng)理 監(jiān)事會 13 股東 ? 在一般的有限責(zé)任公司中，股東權(quán)利通過股東會行使； ? 而在國有獨(dú)資公司中，國家是惟一的股東，因此不設(shè)股東會； ? 國有獨(dú)資公司由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國家授權(quán)的部門委派董事，授權(quán)董事會行使股東會的部分職權(quán)。 ? 改革開放以后，我國新設(shè)立的中資保險(xiǎn)公司基本上采取這種組織形式。 30 （一）保險(xiǎn)公司設(shè)立的條件 具備任職專業(yè)知識和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的高級管理人員； ? 符合 《 保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)高級管理人員任職資格管理暫行規(guī)定 》 ? 經(jīng)營壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的全國性保險(xiǎn)公司，至少要有三名經(jīng)中國保監(jiān)會認(rèn)可的精算人員；經(jīng)營壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的區(qū)域性保險(xiǎn)公司，至少要有一名經(jīng)中國保監(jiān)會認(rèn)可的精算人員?！? 36 保險(xiǎn)公司的破產(chǎn) ? 保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中出現(xiàn)資不抵債的情況，經(jīng)保險(xiǎn)監(jiān)管部門同意，可以由保險(xiǎn)公司或保險(xiǎn)公司的債權(quán)人（包括被保險(xiǎn)人）申請破產(chǎn)； ? 在我國，受理破產(chǎn)申請、依法宣告公司破產(chǎn)的機(jī)構(gòu)是人民法院； ? 保險(xiǎn)公司被宣告破產(chǎn)的，由人民法院組織金融監(jiān)督管理部門等有關(guān)部門和有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。 44 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金 ? 未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，又稱未滿期保險(xiǎn)費(fèi)準(zhǔn)備金，是指保險(xiǎn)公司在會計(jì)年度決算時(shí)，按還
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