【正文】 經(jīng)濟(jì)單位將損失直接攤?cè)虢?jīng)營成本的能力取決于一年當(dāng)中是否總能保持一個超過其他支出項目的收入余額。 ◇借款渠道： ① .內(nèi)部借款：一旦損失出現(xiàn)，只能領(lǐng)先內(nèi)部各種基金，以獲得必要的和足夠的支付款項。 ? . 按其業(yè)務(wù)范圍的不同，專業(yè)自保公司可以分為：純粹專業(yè)自保公司（對內(nèi)）、公開市場的專業(yè)自保公司（對外）。正是在這樣的背景下，企業(yè)建立意外損失補償基金的做法開始向建立自己的保險公司 —— 專業(yè)自保公司這種更高一級的形式發(fā)展。通過這一機制，眾多的經(jīng)濟(jì)單位結(jié)合在一起，建立保險基金，共同對付不幸事故。 ④ .提供風(fēng)險管理服務(wù)。 確定保險金額的方法？ （ 1）財產(chǎn)保險方面，其保險金額的確定有以下幾種方式： ? .定值方式。 ? .原值或原值加成方式。 區(qū)別：自己承擔(dān)的損失程度不同。 1怎樣推敲保險條款？ 答：首先，要明白保險責(zé)任，即保險人承諾承擔(dān)財產(chǎn)損失補償和人身保險金給付的責(zé)任范圍。通知的方式一般要求以書面通知形式，但如以口頭通知而保險方已經(jīng)接受處理，當(dāng)然也是有效的。定值保 險中，保險雙方約定保險價值作為保險金額，保險事故發(fā)生后，不論當(dāng)時保險財產(chǎn)的實際價值如何，全損全賠，部分損失按損失程度賠償。 （二）重復(fù)保險的賠償適用分?jǐn)傇瓌t。 ◆ 特點 /優(yōu)點： ① .適用于中小型企業(yè)； ② .不單獨進(jìn)行財產(chǎn)風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險的投保；（即：將兩者聯(lián)系在一起的投保） ③ .投保成本低，保費率偏??； ④ .穩(wěn)定社會，促進(jìn)全民風(fēng)險投保意識；如：團(tuán)險 ⑤ .便于投保人的管理；（只和一家保險公司打交道） ⑥ .保險合同靈活多樣，沒有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)化。 處理第一層次的社會保險，是國家通過立法由政府組織實施的，第二、第三層次本質(zhì)上屬于補充性質(zhì)的保險。 第九章 風(fēng) 險 管 理 決 策 風(fēng)險管理決策的特點？ 答：（ 1）定期評估、適時調(diào)整決策。 憂慮價值的決策？ 答：憂慮價值是對人們關(guān)于風(fēng)險 事故的所致后果不確定性擔(dān)憂的一種貨幣刻畫。 （ 2）中間型：對損失反應(yīng)和收益反應(yīng)同比例變化。 現(xiàn)金流出總額與流入總額之差額，謂之“現(xiàn)金凈流量” NCF，反映這一方案的凈收益或凈虧損。 第二階段：標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險管理報告。（保險性強） 缺點：① .這些系統(tǒng)沒有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險費用。 現(xiàn)金流量 ：是指執(zhí)行某一方案的全過程中所產(chǎn)生的現(xiàn)金流出（資金投入）和現(xiàn)金流入（資金回收）。另一種極端的情形是完全自留風(fēng)險，這時要充分考慮憂慮因素的影 響，因為此番憂慮價值最大。有兩種原則： （ 1）最可能發(fā)生的損失最小者為最優(yōu)。 第二，使用團(tuán)體保單，保費低廉。 ② .將社會保險和個人保險結(jié)合在一起（醫(yī)療、失業(yè)險、基金：企業(yè)按一定比例分?jǐn)偼侗＃? 處理：協(xié)商；調(diào)解；仲裁；訴訟。 1重復(fù)保險的相關(guān)內(nèi)容？（ 1— 3） （重復(fù)保險和連帶保險在我國主要用于保險公司行業(yè)的內(nèi)部運作） （一）重復(fù)保險的三種情況： ① . 足額重復(fù)保險，即保險金額總和與保險價值相等； ② . 不足額重復(fù)保險，即保險金額總和低于保險價值； ③ . 超額重復(fù)保險，即保險金額總和超過保險價值。這種方法分為兩個部分：一部分是價值與保險金額相等的部分， 15 由保險人承保；另一部分是價值超過保險金額的那一部分，視為被保險人自保。 我國《保險法》第二十一條規(guī)定：“投保人、被保險人或受益人知道保險事故發(fā)生后，應(yīng)當(dāng)及時通知保險人。 （ 3）相對穩(wěn)定。 通常有三種方式： （ 1）不足額保險，即經(jīng)濟(jì)單位以不足額投保，這樣 的保險合同稱為不足額保險合同； （ 2）自負(fù)額保險，自負(fù)額條款來完成，由經(jīng)濟(jì)單位自行先承擔(dān)一小部分風(fēng)險損失； （ 3）限制損失保險，這是自保與巨災(zāi)保險相結(jié)合，以自保為主而對于可能危及自保基金的風(fēng)險購買巨災(zāi)保險。重置價值是保險財產(chǎn)受損后重新購建的價值。 （ 2）其次，風(fēng)險管理者要了解當(dāng)前保險市場的供給狀況。 ② .減少不確定性，促進(jìn)資源合理配置。是投保人與保險人在平等、自愿的基礎(chǔ)上，經(jīng)過要約和承諾，訂立的保險合同。（專業(yè)自保的萌芽） 隨著企業(yè)實力的壯大，企業(yè)所屬單位或部門的增多，企業(yè)所屬單位或部門收取意外損 失分?jǐn)傎M以建立起補償基金的做法，與商業(yè)保險公司收取保險費以建立起保險基金的做法在形式上沒有什么大的區(qū)別。 建立意外損失基金（自保）與保險的區(qū)別？ 答：其一，保險是集合眾多同類風(fēng)險單位分擔(dān)損失的一種風(fēng)險處理方法，就其性質(zhì)而言屬風(fēng)險結(jié)合與轉(zhuǎn)移技術(shù)，但自保則屬企業(yè)本身單獨承擔(dān)風(fēng)險的一種技術(shù)； 其二，經(jīng)濟(jì)單位參加保險，在事故發(fā)生時可隨時獲得補償，但自保在基金積累形成之前發(fā)生事故則無法獲得充分的補償； 其三，經(jīng)濟(jì)單位參加保險，在保險責(zé)任終止后其已付保險費不能返還，但自保剩余財產(chǎn)仍屬企業(yè)自己所有。 （ 3）借款用以補償風(fēng)險損失：即在風(fēng)險事故發(fā)生后，經(jīng)濟(jì)單位通過借貸籌借資金以補償風(fēng)險事故所造成的損失。 ③ .風(fēng)險的代價被列入預(yù)算后，自然就被列為經(jīng)濟(jì)單位的預(yù)算控制對象，因而自動受到預(yù)算控制制度的監(jiān)督。 風(fēng)險自留的分類？ 答：（ 1）被動的風(fēng)險自留 ：又叫非計劃性風(fēng)險自留。這是一種重要的財務(wù)型風(fēng)險處理手段。通常被用于處理投機風(fēng)險。 其次，分割和復(fù)制減少的是一次獨立風(fēng)險事故的損失，但同時增加了風(fēng)險單位，也就會影響風(fēng)險事故或損失發(fā)生的概率。 （ 1）分割風(fēng)險單位又包括分離和分散： ① .分離是將經(jīng)濟(jì)單位面臨損失的風(fēng)險單位分離，而不是將它們集中在都可能遭受同樣損失的同一地點。在損失發(fā)生前所采取的損失抑制措施，有時同時也會減少損失發(fā)生的可能性，如在沒有緊急情況下以較慢的速度駕駛救護(hù)車，既達(dá)到損失抑制的效果，又起到了損失預(yù)防的效果。預(yù)防在前，抑制在后，兩者密不可分。應(yīng)用在損失發(fā)生前的控制法基本上相當(dāng)于損失預(yù)防，而應(yīng)用在損失發(fā)生時和損失發(fā)生后的控制實際上就是損失抑制。 試述損失控制的內(nèi)容？ （ 1）含義：損失控制，是指企業(yè)對不愿放棄也不愿轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，通過降低其損失發(fā)生的概率，縮小其損失發(fā)生的程度來達(dá)到控制目的的各種控制技術(shù) 或方法。 ④ 安全態(tài)度教育。 ② 工作聯(lián)系中斷或不充分。 風(fēng)險控制的成本收益分析（財務(wù)原則）？ 答：（ 1）損失控制成本：指布置和維持損失控制措施的成 本。造成意外傷害的直接原因。 不動產(chǎn)損失； （ 2）按損失原因分：火災(zāi)損失、爆炸損失、颶風(fēng)損失、盜竊損失、地震損失、洪水損失； （ 3）按表現(xiàn)方式分：直接損失和間接損失； （ 4）按財產(chǎn)權(quán)益的性質(zhì)分：所有權(quán)權(quán)益損失、抵押權(quán)權(quán)益損失、質(zhì)權(quán)權(quán)益損失、留置權(quán)權(quán)益損失、租賃合同權(quán)益損失、委任合同權(quán)益損失； （ 5）按保險分：可保損失 amp。 （ 2）質(zhì)（押）權(quán)，是指動產(chǎn)質(zhì)押中的債務(wù)人或第三方承擔(dān)的質(zhì)押權(quán)。（定量分析） 風(fēng)險因素預(yù)先分析：指在某一項活動開始之前，分析整個系統(tǒng)所存在的風(fēng)險因素及其類型，估計可能發(fā)生的后果一種方法。 投入產(chǎn)出分析法？ 主要應(yīng)用于各部門的資金投放和部門間的協(xié)調(diào)分析，較其他方法而言，最能體現(xiàn)成本效益原則。（ 2）利用此法可免費或支付少量費用即可獲得專家們的服務(wù)。 （ 2）特點：專業(yè)性強，流程圖設(shè)計水平較高；廣泛的被企業(yè)彩分析各類風(fēng)險。通過“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“現(xiàn)金流量表”分析。 風(fēng)險識別的目的？ 答：（ 1）了解客觀風(fēng)險因素和致?lián)p因素； （ 2）便于進(jìn)行風(fēng)險管理的第二階段 —— 風(fēng)險衡量 —— 根據(jù)概率轉(zhuǎn)化成價值； （ 3）便于衡量風(fēng)險損失的大小 —— 直接損失，間接損失； （ 4）便于確定風(fēng)險管理的實施方案（控制型、財務(wù)型）； （ 5）根據(jù)不同時期的特點和狀況選擇最優(yōu)方案。 風(fēng)險管理計劃書的作用（意義）？（多選） 答：（ 1）建立整個風(fēng)險管理的目標(biāo)，定義風(fēng)險管理部門責(zé)權(quán)地位，直轄市企業(yè)各 分支機構(gòu)； （ 2）建立提高現(xiàn)有的交流網(wǎng)絡(luò)和管理住處系統(tǒng)； （ 3）對于風(fēng)險管理部門的人員，可以對損失暴露單位控制、轉(zhuǎn)移、進(jìn)行評估，可以為之提供管理框架，保證風(fēng)險管理部門在企業(yè)中的權(quán)利和地位。風(fēng)險事故發(fā)生后，帶來的損失會給企業(yè)的發(fā)展帶來極大的沖擊。這里的持續(xù)有一定的相對性，也就是針對不同的企業(yè)，持續(xù)有不同的涵義。 （ 4）社會公眾責(zé)任目標(biāo)。比較最具有現(xiàn)實意義，通過個體與平均水平的比較，可以較為客觀地判斷一個企業(yè)的風(fēng)險管理支出是否經(jīng)濟(jì)合理。 第四階段：風(fēng)險管理的形成與發(fā)展。 第二階段：企業(yè)安全管理的發(fā)展。 ? . 風(fēng)險識別：是指風(fēng)險管理人員通過對大量來源可靠的信息資料進(jìn)行系統(tǒng)了解和分析，認(rèn)清經(jīng)濟(jì)單位存在的各種風(fēng)險因素，進(jìn)而確定經(jīng)濟(jì)單位所面臨的風(fēng)險及其性質(zhì)，并把握其發(fā)展趨勢。因為風(fēng)險的存在，人們不愿 意把資金投向高風(fēng)險的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)，這使高新技術(shù)的運用和推廣受到阻礙，這也會降低社會的生產(chǎn)能力。（大部分由靜態(tài)風(fēng)險引起） 投機風(fēng)險： 是指那此既有損失可能也有獲利機會的風(fēng)險。而在其他條件下，則可能是造成損失的間接原因，于是它成為風(fēng)險因素；風(fēng)險事故發(fā)生的頻率與損失的程度具有反比關(guān)系，即風(fēng)險事故發(fā)生概率較高的風(fēng)險，其風(fēng)險損失的程度一般較低，而風(fēng)險事故發(fā)生概率較低的風(fēng)險，其風(fēng)險損失的程度則一般較高。 道德風(fēng)險因素是指與人的不正當(dāng)社會行為相聯(lián)系的一種無形的風(fēng)險因素。 （ 2）風(fēng)險 —— 對未來經(jīng)濟(jì)活動的結(jié)果具有已知性。 風(fēng)險與風(fēng)險因素、風(fēng)險事故、損失密切相關(guān)，它們構(gòu)成了風(fēng)險存在與否的基本條件。 ◇道德風(fēng)險因素與心理 風(fēng)險因素都與人密切相關(guān)，前者強調(diào)的是故意或惡意，而后者則強調(diào)無意或善意。（對社會總體而言，是實際風(fēng)險損失。 風(fēng)險的代價包括：風(fēng)險事故的代價、風(fēng)險 因素的代價、處理風(fēng)險的費用。社會資源過多地流向風(fēng)險相對較小的部門或行業(yè)，而那些風(fēng)險相對較高的行業(yè)則過少。 ? . 風(fēng)險處理： 是指針對經(jīng)過風(fēng)險識別和風(fēng)險衡量之后的風(fēng)險問題采取行動或不采取行動，它是風(fēng)險管理過程的最后一個關(guān)鍵性階段。 1916年，被稱為“現(xiàn)代