excel與財務分析ppt課件(存儲版)
【正文】 息有價證券的修正期限。選定 Excel的一張工作表，輸入 DDB函數(shù)及其他內(nèi)容，如表所示 A B C D 1 雙倍余額遞減法折舊計算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 16 000 =DDB(16000,500,5,1) =B4C4 5 2 =D4 =DDB(16000,500,5,2) =B5C5 6 3 =D5 =DDB(16000,500,5,3) =B6C6 7 4 =D6 =SLN(D6,500,2) =B7C7 8 5 =D7 =B8D8 500 Excel財務函數(shù)應用 A B C D 1 年限總和法折舊計算表 2 3 年份 期初賬面余額 折舊額 期末賬面余額 4 1 10 000 =SYD(10000,1000,5,1) =B4C4 5 2 =D4 =SYD(10000,1000,5,2) =B5C5 6 3 =D5 =SYD(10000,1000,5,3) =B6C6 7 4 =D6 =SYD(10000,1000,5,4) =B7C7 8 5 =D7 =B8D8 1 000 年限總和法 利用 SYD函數(shù)。選定 Excel的一張工作表，輸入 DB函數(shù)（可利用 Excel的自動填充功能快捷輸入）及其他內(nèi)容，如表所示。COUPNUM函數(shù)計算成交日和到期日之間的利息應付次數(shù)，向上取整到最近的整數(shù)。PRICEDISC函數(shù)計算折價發(fā)行的面值 100元的有價證券的價格。如果按年支付， frequency = 1；按半年期付， frequency = 2；按季支付， frequency = 4 discount 債券的貼現(xiàn)率 first_coupon 債券的首期付息日 investment 債券的最初購買價格 maturity 債券到期日期 yld 債券年收益 redemption 債券兌換價格 basis 日計數(shù)基準 0 或省略 US (NASD) 30 / 360 1 實際天數(shù) /實際天數(shù) 2 實際天數(shù) /360 3 實際天數(shù) /365 4 歐洲 30 債券 分析函數(shù) ACCRINT/ACCRINTM函數(shù) ? 功能 ? ACCRINT函數(shù)計算定期付息有價證券的應計利息。內(nèi)部收益率是指投資償還的固有率，它是引起投資的凈現(xiàn)值等于零的比率 ? 例如 ? 某人投資 70 000元開設一家錄像帶租借店，并預期今后 5年的凈收益為： 12 000元、 15 000元、 18 000元、 21 000元和 26 000元。該項投資的年金現(xiàn)值為： ? PV(,12*25,500,0)=72 投資 函數(shù) FV函數(shù) ? 用法 ? FV(rate, nper, PMT, pv, type) ? 功能 ? FV函數(shù)計算投資在將來某個日期的價值，它可以計算出投資的一次性償還金額，也可以計算出一系列數(shù)額相等的分期償還金額。 參 數(shù) 說 明 rate 為各期利率，為固定值 per 用于計算其本金數(shù)額的期次，必須在 1~nper 之間 nper 為總投資（或貸款）期次，即該項投資（或貸款）的付款期總數(shù) pv 為現(xiàn)值，即從該項投資（或貸款）開始計算時已經(jīng)入賬的款項，或一系列 未來付款當前值的累積和，也稱為本金 fv 為未來值，或在最后一次付款后希望得到的現(xiàn)金余額，如果省略 fv，則假設其值為零（如一筆貸款的未來值即為零） type 數(shù)字 0 或 1，用以指定各期的付款時間是在期初還是期末， 0：期末； 1：期初 value1,value2 value1,… ,value29代表 1~29個償還金額不相等時的分期償還額 投資 函數(shù) PMT函數(shù) ? 用法 ? PMT(rate, nper, pv, fv, type) ? 說明， PMT返回的支付款項包括本金和利息，但不包括稅款。 ? DDB(100000,10000,3650,1) =￥ ，第一天的折舊值。用這 5個折舊函數(shù)可以確定指定時期內(nèi)資產(chǎn)的折舊值。 ? 功能 ? DB函數(shù)使用固
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