new家庭財務分析ppt課件(存儲版)
【正文】 表的關系 資產負債表與收支儲蓄表的關系 ?余額與發(fā)生額 ?成本計價條件下的收支儲蓄額等于期末期初凈資產余額 當期儲蓄額 =以成本計價的期末凈資產余額 以成本計價的期初凈資產余額 本期儲蓄額與凈資產的關系式 1）當期儲蓄額 = 以 成本計價 的 期末凈資產余額 以成本計價的 期初凈資產余額 2）以 市價計價 的期末凈資產余額 以市價計價的期初凈資產余額 = 當期儲蓄額 +資產重估調整值 + 未實現(xiàn)資本利得或損失 案例 ? 35歲的 張先生夫妻月薪合計 10 000元。 總收入 （ Y） = 消費率 + 財務負擔率 其中 ， (1)消費率 = 消費支出 （ C） 247。當前兩口子個人養(yǎng)老賬戶余額分別為 1萬元和 8千元，公積金存款都用來償還房貸。 3)換房： 10年換新房現(xiàn)值 50萬元。 理財目標如下： 1)買車 : 5年后購買現(xiàn)值 10萬元的家用車。 ?當前生活月支出為 4000元。 ?資產負債表與收支儲蓄表核對相符。 ?表式 ?填制方法 ?收支表與資產負債表的關系 ?案例 ?收支表分析 表式 家庭收支儲蓄表編制要點 1． 記錄一段時期家庭的收支流量 （ 通常按月編制 ） 2． 以 現(xiàn)金 為基礎的編制原則 （ 信用卡消費在實際繳款時才列為支出 ， 未繳款時列為負債 ） 3． 出售資產現(xiàn)金流入包含本金和資本利得時 ， 只有 資本利得 記收入 ， 本金為資產調整；未出售資產 ， 不記收入 。 需要開源節(jié)流 。 TA)+ (CL 247。 ? B. 年房租 1 萬，購屋房價 40 萬。因此，需要分別列入 資產負債表（保單現(xiàn)值）和損益表（保險費）。進水量多于出水量，水位就上升；出水量多于進水量，水位就下降。編制收支表使用流量數(shù)據(jù)。假定王老師家的某項房產 (成本價 35萬元 )比照房屋中介的價格行情已漲到 55萬元 ,股票損失了 10萬元 ,則以市價計價的年末年初凈資產差額為 ? （ 4530） + (5535) + (10) = 25(萬元 ) 分類 ? 資產分類 流動 性資產 (CA) 自用 性資產 (UA) 投資 性資產 (IA) ? 負債分類 消費 性負債 (CL) 自用 性負債 (UL) 投資 性負債 (IL) 請對以下家庭資產和負債分類 ?備用金 ?股票型基金 ?家具 ?投資的店鋪 ?超市刷卡購買的糧油 ?按揭購買自住房 ?借親友錢購買子女教育儲蓄年金 ? 流動 性資產 (CA)－ 消費 性負債 (CL) ＝流動性凈資產 ?自用 性資產 (UA)－ 自用 性負債 (UL) ＝自用性凈資產 ?投資 性資產 (IA)－ 投資 性負債 (IL)＝投資性凈資產 主要科目（教材 441） ?注意對以下科目歸屬的把握： 1）保單現(xiàn)值； 2）房產成本與市值 3）汽車折舊 保單現(xiàn)值 ?保單可分為 補償性 保單和 投資性 保單。 其一，根據(jù)房租估價。 ? 1/3% = ? ? 因此，應選 家用車折舊 ?一般而言家用車屬于消費工具 ?折舊年限一般為 5年左右，自己使用折舊年限可以延長，轉手則大大縮短。尤其是消費負債，即使沒有自用負債和投資負債，其合理額度也不應超過總資產的一半。自用房產買入成本 30萬元，當前市價45萬元，房貸 20萬 元。存款 資產有 50 000元，股票投資成本 100 000元， 9 月初為籌集首付以 110 000元出售，買入自用房 產市價 500 000元，貸款 7成。 總收入 （ Y） (2)財務負擔率 = 理財支出 （ F） 247。 假設條件 ?每年雙方年終獎金為其兩個月工資，過 年（ 1月份）給雙方父母紅包每人 1千元。 4)退休： 30年后夫妻雙雙退休，屆時準備現(xiàn)值每個月 3000 元的退休金，并預計退休后存活 20年。每戶公積金貸款上限為 20萬元。 收支象限和儲蓄方向 綜合財務比率分析 ? ? ?
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