會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)原理與應(yīng)用第5章(存儲(chǔ)版)
【正文】 子系統(tǒng) 二、 總賬子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程 （ 一 ） 手工作業(yè)分析 Return 第五章 總賬核算子系統(tǒng) （ 二 ） 電算化會(huì)計(jì)賬務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)流程圖 二 、 總賬子系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程 Return 第五章 總賬核算子系統(tǒng) （ 一 ） 電算化會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)中賬務(wù)處理初始化需求分析 2. 賬務(wù)處理子系統(tǒng)初始化需求分析 (1)使用單位 (2)系統(tǒng)初始化時(shí)間 (3)系統(tǒng)口令 (4)會(huì)計(jì)科目級(jí)次和每一級(jí)科目的長(zhǎng)度 (5)憑證種類(lèi)設(shè)置 (6)系統(tǒng)使用人員管理 (7)外匯匯率管理 (8)設(shè)置會(huì)計(jì)科目 (9)初始數(shù)據(jù)錄入 三、 總賬子系統(tǒng)的信息需求分析模型 Return 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 初始設(shè)置－－設(shè)置賬套 ? 設(shè)置賬套模塊的功能是建立核算單位，即在系統(tǒng)中為本企業(yè)建立一套核算賬套。 ? 憑證日期。 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 是否是明細(xì)記賬科目的檢查： 檢查憑證中科目編碼是否為最底級(jí)科目編碼或記賬明細(xì)科目。 憑證錄入與控制機(jī)制－ 科目 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 憑證錄入與控制機(jī)制－ 金額 ? 任何一張憑證都滿(mǎn)足 “ 有借必有貸，借貸必相等 ” 的原則。 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 輔助管理－往來(lái)和項(xiàng)目核算和管理 〖 案例 〗 北京光華木材廠是全國(guó)最大的木材綜合加工企業(yè)之一，生產(chǎn)產(chǎn)品包括幾十個(gè)大類(lèi)，產(chǎn)品行銷(xiāo)全國(guó)各地，全部往來(lái)客戶(hù)多達(dá)幾千戶(hù)。 （ 2） 根據(jù)你所學(xué)的知識(shí)，并結(jié)合具體軟件的學(xué)習(xí)體會(huì)，設(shè)計(jì)出項(xiàng)目核算和管理的具體步驟。這樣不但便于操作，而且速度快，帳表有任意選擇格式，并且可以得到各種項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析表，使得課題的收入與支出一目了然。會(huì)計(jì)科目編碼在手工操作下一般不使用，但是采用計(jì)算機(jī)處理會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)時(shí)，則需要采用會(huì)計(jì)科目編碼。如付款憑證中貸方科目必須出現(xiàn) “ 現(xiàn)金 ” 或 “ 銀行存款 ” 科目；收款憑證中，借方科目必須出現(xiàn) “ 現(xiàn)金 ” 或 “ 銀行存款 ” 科目。 第五章 總賬核算子系統(tǒng) 憑證錄入與控制機(jī)制－ 科目 科目是經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)分類(lèi)的主要依據(jù)，憑證錄入模塊提供對(duì)科目編碼設(shè)置一系列的控制機(jī)制： 存在性檢查 ：即檢查憑證中科目編碼是否存在。憑證號(hào)是記賬憑證的標(biāo)識(shí)，按會(huì)計(jì)制度要求，不同類(lèi)型憑證每月分別從 1開(kāi)始連續(xù)編號(hào)，不能有重號(hào)、漏號(hào)?？傎~子系統(tǒng)中的核算賬套實(shí)際上是相互關(guān)聯(lián)的賬務(wù)數(shù)據(jù)構(gòu)成的數(shù)據(jù)文件。憑證日期用于標(biāo)識(shí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的時(shí)間，憑證日期必須為公立日期，憑證日期應(yīng)該隨憑證號(hào)遞增而遞增等。在計(jì)算機(jī)條件下，科目是分級(jí)的。因此，對(duì)每一張憑證存入憑證文件之前，其控制機(jī)制為： 自動(dòng)進(jìn)行借貸平衡檢查。采用傳統(tǒng)的會(huì)計(jì)科目體系往來(lái)賬科目如“應(yīng)收賬款”、“應(yīng)付賬款”、“其他應(yīng)收款”、“預(yù)付賬款”、“其他預(yù)付款”、“預(yù)收賬款”等科目，按不同的往來(lái)單位或個(gè)人設(shè)置明細(xì)科目： 1131
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