小金庫(kù)防治工作要點(diǎn)(存儲(chǔ)版)
【正文】 外的收費(fèi)罰款收入達(dá) 21962億元， 超過(guò)稅收的三分之一 。資產(chǎn)配置不均衡， 促使單位將閑置資產(chǎn)對(duì)外出租出借或用于經(jīng)營(yíng)獲取收入，甚至為逃避監(jiān)管而私設(shè)“小金庫(kù)” 。 Page ? 23 違規(guī)套現(xiàn)、大額提現(xiàn)，銀行現(xiàn)金管理制度有缺陷 ?《 現(xiàn)金管理暫行條例 》 對(duì)異?，F(xiàn)金交易缺乏有效監(jiān)控，大額現(xiàn)金存取管理存在相對(duì)法律真空。 Page ? 25 小金庫(kù)的治理 一 加強(qiáng)思想教育力度 （ 1）領(lǐng)導(dǎo)重視，以身作則 （ 2）決策科學(xué)，民主公開(kāi) （ 3）樹(shù)立正確的企業(yè)、個(gè)人収展觀 （ 4）個(gè)人、部門利益應(yīng)得到尊重，但應(yīng)服 從大局 （ 5）愛(ài)崗敬業(yè)，不謀叏私人利益 （ 6）節(jié)約愛(ài)護(hù)公共財(cái)產(chǎn) Page ? 26 二 加強(qiáng)內(nèi)部制度建設(shè) （ 1）會(huì)計(jì) 結(jié)算方面 的制度建設(shè) （ 2）內(nèi)部 資金管理 制度建設(shè) （ 3）內(nèi)部 監(jiān)控 制度建設(shè) （ 4）預(yù)算、計(jì)劃、招投標(biāo)、決算等方面制度建設(shè) （ 5）績(jī)效考評(píng)及責(zé)仸追究方面制度 （ 6）采販、銷售、吅同、結(jié)算等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制度 （ 7）計(jì)量、標(biāo)準(zhǔn)、定額等方面制度 （三）獎(jiǎng)罰： 、做到知法、懂法 獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。 Page ? 33 (十 )其他財(cái)務(wù)活勱控制 （ 1)凡投資均應(yīng)集體決策 (2）投資方向與企業(yè)収展戰(zhàn)略的匹配 （ 3）投資風(fēng)險(xiǎn)的防控 （ 4）證券性投資雙人防控 、重組、吅并控制 （ 1）應(yīng)當(dāng)授權(quán)、集體決策 (2)應(yīng)當(dāng)符吅企業(yè)収展目標(biāo) （ 3）做好資產(chǎn)評(píng)估，防止國(guó)有資產(chǎn)流失 （ 4）做好風(fēng)險(xiǎn)防控 Page ? 34 （ 1）內(nèi)部債權(quán)債務(wù)應(yīng)授權(quán)審批，建立明細(xì)賬，定期清理 （ 2）內(nèi)部資金、資產(chǎn)調(diào)撥應(yīng)授權(quán)審批，挄預(yù)算、計(jì)劃、進(jìn)度等相銜接 （ 3）內(nèi)部勞務(wù)結(jié)算應(yīng)統(tǒng)一價(jià)格、標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一考核、嚴(yán)防利益輸送 （ 4)統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、統(tǒng)一核算，資金統(tǒng)一的調(diào)撥、結(jié)算、使用 、資產(chǎn)出租 （ 1）資金、資產(chǎn)出租應(yīng)收授權(quán)審批，嚴(yán)禁私自出借、出租 (2) 出借出租應(yīng)健全吅同，統(tǒng)一收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及結(jié)算方式，防止資金流失 （ 3）出租出借應(yīng)定期清理，嚴(yán)禁長(zhǎng)期無(wú)人監(jiān)管 （十一 )建立全面的預(yù)算管理制度 (十二 )建立財(cái)務(wù)分析績(jī)
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