金融企業(yè)、保險企業(yè)填報說明(存儲版)
【正文】 的某一季度的資料加以推算填報。其他財務費用項目匯總后作為調查表中的“其他財務費用”填報。 ? 如果企業(yè)在管理費用核算中未設“公司經費”項目，而直接使用“行政管理部門職工工資”、“職工福利費”、“折舊費”、“低值易耗品攤銷”、“辦公費”、“差旅費”等各項指標，那么可將這些指標依次對應填入各項科目中，如“行政管理部門職工工資”直接填入“行政管理部門職工工資”中，“職工福利費”直接填入“福利費”中，依此類推，最后加總得到公司經費。企業(yè)在填報時，應遵循企業(yè)會計處理原則和方法。有關利息的項目匯總后，借方發(fā)生額合計為利息支出，貸方發(fā)生額合計為利息收入。 ? 對于設置其中項目的調查指標，如“修理費”、“水電費”等，根據(jù)管理費用臺賬中費用支出資料匯總填報。 指標名稱 代碼 憑證號 1 憑證號 2 憑證號 3 憑證號 4 憑證號 4 甲 乙 火車費（含空調費、 訂票費） 01 長途汽車費 02 輪船費 03 飛機費 04 市內交通費 05 住宿費 06 伙食費 07 保險費 08 支付個人部分 09 其他 10 合計 11 ? 商業(yè)服務企業(yè)填報說明： ? 一、填報范圍：商業(yè)服務企業(yè)除填報 《 商業(yè)服務企業(yè)主營業(yè)務成本構成 》 、 《 商業(yè)服務企業(yè)期間費用構成 》 、 《 商業(yè)服務企業(yè)利潤表 》 主表外，還要分別填報 《 差旅費構成 》 、 《 辦公費構成 》 、《 低值易耗品攤銷構成 》 、 《 包裝費構成 》 等 5個典型調查表。根據(jù)企業(yè) 2020年會計核算中的“營業(yè)費用臺賬”資料，結合調查表中營業(yè)費用各項指標的內容分析匯總填報本調查表。 三、填報方法：要求填報人員要認真仔細閱讀每張報表的填報說明，強調的是主調查表都要嚴格按照被調查單位會計核算中實際使用的費用劃分方法和核算方法進行填報，做到“不重不漏”，即企業(yè)生產活動中發(fā)生的每筆費用都應填入本調查表，而且每筆費用在本調查表中只能填寫一次。在實際填報時，注意以下問題： ? （ 1）由于調查表中營業(yè)費用指標與企業(yè)會計核算中的營業(yè)費用明細核算項目有所差異，對于調查表中設置而“營業(yè)費用明細表”中未設置的費用項目，應結合營業(yè)費用明細
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