【正文】 第二十五條 各部門的一切廢舊物資及包裝應(yīng)及時(shí)交庫房保管，其它部門不準(zhǔn)自行處理。 第八節(jié) 損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 第三十二條 賓客損壞、遺失公物的賠償規(guī)定 1. 賓客損壞、遺失酒店公物，由負(fù)責(zé)該項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)保管員報(bào)主管部門負(fù)責(zé)人，視情況決定賠償意見。 5． 2 部門財(cái)產(chǎn)保管員向賠償人收款后，應(yīng)連同四聯(lián)賠償單交送財(cái)務(wù)部辦理交款手續(xù)，加蓋收訖章；再到財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組辦理財(cái)產(chǎn)手續(xù)。 盤點(diǎn)表的內(nèi)容包括：資產(chǎn)保管及使用部門，存放地點(diǎn)及盤點(diǎn)日期；資產(chǎn)保管及盤點(diǎn)人員姓名；資產(chǎn)編號(hào)、名稱、規(guī)格、來源及移交日期，移交及實(shí)際盤點(diǎn)數(shù)量。 第二條 標(biāo)準(zhǔn)成本是根據(jù)餐飲產(chǎn)品銷售定量要求制定的單位產(chǎn)品成本消耗量，重點(diǎn)是控制食品和飲料成本。 3. 根據(jù)銷售量及成本，調(diào)整供應(yīng)量。 ，包括各餐廳、酒吧的客單，收款項(xiàng)目和收款數(shù)額；審查收款機(jī)的過機(jī)數(shù)；審核高級(jí)管理人員用餐標(biāo)準(zhǔn)，以保證收入準(zhǔn)確，成本核算準(zhǔn)確。 第四章 酒店采購實(shí)施細(xì)則 采購部是酒店的一個(gè)重要的支出部門，為了保證各部門所需物品的品質(zhì)和價(jià)格的合理性，結(jié)合集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》制訂采購方式及程序。申請(qǐng)之前須認(rèn)真檢查庫存量、消耗量及編制的采購計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行。 1. 國外進(jìn)口項(xiàng)目需提前二至三個(gè)月提出申請(qǐng)。 第十三條 采購人員收到自己分管的申請(qǐng)單后要?dú)w納、分類整理，對(duì)其中有疑問的內(nèi)容要與主管和申報(bào)部門授權(quán)人及時(shí)溝通；在確認(rèn)無誤后，按照要求時(shí)限尋找至少三家以上供應(yīng)廠商，進(jìn)行業(yè)務(wù)洽談；經(jīng)過酒店擇優(yōu)確定報(bào)價(jià)填入申請(qǐng)單，并填好總金額、供應(yīng)廠商名稱后迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 上報(bào)上級(jí)審閱。無力解決的必須及時(shí)上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)，不得拖延誤事。 1. 國外進(jìn)口訂單由采購部經(jīng)理直接負(fù)責(zé)訂購，通常以郵寄訂單、發(fā)電傳、傳真方式訂購。 第六節(jié) 進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)與報(bào)驗(yàn) 進(jìn)口項(xiàng)目入關(guān)到貨后均需由專職報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)。 第七節(jié) 貨物運(yùn)輸 第三十五條 所有購買項(xiàng)目必須首先爭取供應(yīng)廠、商送貨到店。 第八節(jié) 貨物驗(yàn)收 第四十條 無論是采購人員自提項(xiàng)目還是供應(yīng)廠、商送貨項(xiàng)目，貨到酒店后，必須首先與收貨部聯(lián)系，說明酒店采購訂單號(hào)碼及部門，由收貨部依據(jù)采購訂單或合同過數(shù)檢驗(yàn)，合格后分送所需部門。 第四十五條 購買、收貨和使用三個(gè)環(huán)節(jié)上的相關(guān)人員要相互監(jiān)督、相互合作，共同做好工作。付款后采購 人員要及時(shí)將發(fā)貨票收貨記錄、支票存根一并登記后交與遞交財(cái)務(wù)部。 第五十二條 酒店集團(tuán)當(dāng)局決定的特殊專項(xiàng)專人采購項(xiàng)目不受此規(guī)程限制。 第十二節(jié) 獎(jiǎng)懲 規(guī)定 第五十九條 按集團(tuán)總部《招標(biāo)管理辦法》執(zhí)行。 2． 對(duì)電腦終端（個(gè)人電腦）操作人員，必須堅(jiān)持先培訓(xùn)，考核并合格后上崗的規(guī)定，未參加培訓(xùn)者，不允許操作電腦。 3． 沒有酒店的授權(quán)，任何人員不可泄露酒店機(jī)密。 6． 本制度執(zhí)行情況由電腦房經(jīng)理定期向財(cái)務(wù)總監(jiān)報(bào)告。 第五十七條 采購人員按酒店采購項(xiàng)目的分類進(jìn)行分工負(fù)責(zé)，采購部經(jīng)理負(fù)責(zé)進(jìn)口物資的訂購，不負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目的采購，對(duì)于一些技術(shù)較強(qiáng)，或有特殊要求的采購項(xiàng)目，采購部可要求有關(guān)部門共同招標(biāo)購買，并共同承擔(dān)此責(zé)任。 第五十一條 對(duì)采購部、收貨部正常工作 時(shí)間以外的需求項(xiàng)目，盡可能提前申購。五百元以下的，按第一章第十五條 款處理。 第四十四條 在驗(yàn)收中，收貨部或所需部門均有權(quán)提出退貨要求。司機(jī)必須持有采購部經(jīng)理簽字的派車單駕駛車輛外出，并在收車后如實(shí)地填寫好派車單的逐項(xiàng)內(nèi)容，上報(bào)采購部經(jīng)理。 第三十三條 報(bào)關(guān)、報(bào)驗(yàn)員必須認(rèn)真學(xué)習(xí)并切實(shí)遵守國家有關(guān)進(jìn)出口政策、法令、海關(guān)迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 和檢疫的法律、法規(guī)、規(guī)章，依法履行報(bào)關(guān)員義務(wù)，行使報(bào)關(guān)員權(quán)力。 第二十九條 采購人員在購買中要將采購訂單號(hào)碼、所需部門明確告訴送貨到店的供應(yīng)廠商。 第五節(jié) 購 買 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 第二十五條 所有采購項(xiàng)目依據(jù)有效訂單，原則上由采購部統(tǒng)一購買，其他部門一般不得自行購買。 第十八條 所有采購項(xiàng)目的擇商、報(bào)價(jià)必須 由采購部在充分了解并掌握市場行情的條件下?lián)駜?yōu)確定；使用部門有權(quán)了解所需物品的價(jià)格并提出質(zhì)疑，采購部在擇商報(bào)價(jià)中必須認(rèn)真研究對(duì)待，使用部門主動(dòng)與采購部辦理協(xié)調(diào)配合，對(duì)于所掌握的供應(yīng)廠商情況及購貨意向通報(bào)采購部，以便由其選定質(zhì)好價(jià)廉服務(wù)優(yōu)的供應(yīng)廠商。 第二節(jié) 采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià) 第十一條 所有“廚房每日市場訂單”以外的采購申請(qǐng)單報(bào)送到采購部審批后，由采購部經(jīng)理統(tǒng)一登 記后分發(fā)給相應(yīng)采購員，由其具體負(fù)責(zé)申請(qǐng)單上采購項(xiàng)目的擇商、確認(rèn)和報(bào)價(jià)。 第九條 所有申購單必須用中文（或中英文）填寫，并寫清楚其規(guī)格 、型號(hào)等條件（或特殊要求）等，以便采購員購買。 第一節(jié) 采購申請(qǐng) 第五條 倉庫保管員要根據(jù)酒店的經(jīng)營情況，掌握定額指標(biāo)和日常使用情況，編制年迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 （季、月）的采購計(jì)劃交酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批后報(bào)酒店管理班子討論，通過后列入年（季、月）度計(jì)劃，由酒店財(cái)務(wù)部具體安排執(zhí)行。 4. 編制“餐飲月末營業(yè)報(bào)告” 飲食部根據(jù)每日營業(yè)收入統(tǒng)計(jì)表和每月成本統(tǒng)計(jì)表，到月末統(tǒng)計(jì)匯總，對(duì)餐飲營業(yè)情況進(jìn)行總結(jié)評(píng)價(jià)，編制餐飲月末營業(yè)報(bào)告。 第七條 餐飲成本核算、收入報(bào)告規(guī)定 1. 標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算是針對(duì)單位產(chǎn)品而定的，要掌握整個(gè)成本控制實(shí)施情況如何，要對(duì)食品飲料的收入，成本消耗進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，編制出收入和成本報(bào)告，以此考核標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算的實(shí)施情況，并提出改進(jìn)措施，控制實(shí)際成本消耗。 第五條 飲食成本信息反饋規(guī)定 1. 此規(guī)定是 為了掌握標(biāo)準(zhǔn)成本預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，控制實(shí)際成本消耗。 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 3. 4 其它：盤點(diǎn)數(shù)量與實(shí)際庫存，在用數(shù)量不符時(shí)，要呈報(bào)管理班子處理并按規(guī)定辦理。 第三十七條 正確使用《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》和《低值易耗品在用記錄表》。 4. 凡因財(cái)產(chǎn)遭受損失后互相包庇隱瞞不報(bào)，嫁禍于人或一貫不負(fù)責(zé)，任意損壞公物，屢教不改者，應(yīng)全部賠償，情節(jié)嚴(yán)重者要給予一定的行政處分。 第三十條 按財(cái)產(chǎn)管理制度規(guī) 定，各部門使用棉織品都應(yīng)采取定額管理辦法，洗衣房只備定額數(shù)量作為周轉(zhuǎn)用。庫房要按月匯總領(lǐng)物表，并交會(huì)計(jì)記帳進(jìn)行迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 帳目核對(duì)，以保證帳帳相符。 第五節(jié) 物料及用品、專用基金材料的管理 第二十三條 庫房的管理 1. 物料及用品一律由財(cái)務(wù)部財(cái)產(chǎn)管理小組統(tǒng)一建帳管理。 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 2. 凡自然損耗、日久使用失效的財(cái)產(chǎn)，確認(rèn)無法修復(fù)者，可以辦理報(bào)損手續(xù)，固定資產(chǎn)報(bào)酒店集團(tuán)審批報(bào)銷并 按規(guī)定程序做財(cái)務(wù)手續(xù)處理；低值易耗品報(bào)部門經(jīng)理審批后報(bào)銷。 2. 多余財(cái)產(chǎn)要交回庫房，在查明原因后，按審批權(quán)限規(guī)定辦理批準(zhǔn)手續(xù)。 迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 2. 財(cái)務(wù)部的財(cái)產(chǎn)管理小組負(fù)責(zé)管理全酒店的財(cái)產(chǎn)。 第十七條 審批 1. 基本建設(shè)工程、零星基建、改建擴(kuò)建、建筑大修，固 定資產(chǎn)更新和購置等，須經(jīng)店務(wù)會(huì)議討論后按規(guī)定制度審查報(bào)酒店集團(tuán)批準(zhǔn)，固定資產(chǎn)的調(diào)撥、變賣、報(bào)廢、處理等須酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理批準(zhǔn)后按規(guī)定制度審批。 3. 若使用單位在品種規(guī)格上有特殊要求，可派人與采購部人員共同選購，或由使用單位自行采購，但必須由采購部辦理入庫報(bào)銷領(lǐng)用等手續(xù)。及時(shí)登記帳卡掌握財(cái)產(chǎn)增減變化和使用完好等情況，及時(shí)提出維修和處理意見。庫存物品要適量，做到不積壓浪費(fèi)，又保證營業(yè)部門用量。 3. 負(fù)責(zé)記好各類財(cái)產(chǎn)賬，每月與庫房管理員核對(duì)庫存，每季與使用部門（班組）核對(duì)帳卡，通過盤點(diǎn)，核對(duì)賬物，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正，做到帳帳相符，賬物相符。在店務(wù)會(huì)上批準(zhǔn)后執(zhí)行。 2. 消耗物品：為酒店經(jīng)營活動(dòng)中所必需用的物資，如修繕材料、賓客用品、衛(wèi)生用品、事務(wù)用品以及加工用品等，處理方法同上。 第三條 酒店全體員工必須自覺遵守財(cái)產(chǎn)管理制度，愛護(hù)酒店財(cái)產(chǎn)，使酒店財(cái)產(chǎn)不受任何人的的侵犯。 第五十四條 酒店財(cái)務(wù)部必須接受政府審計(jì)機(jī)關(guān)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)和稅務(wù)機(jī)構(gòu)依照法律和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行的檢查和監(jiān)督，如實(shí)提供會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它會(huì)計(jì)資料以及有關(guān)情況，不得拒絕、隱匿、謊報(bào)。 第四十八條 會(huì)計(jì)核算員對(duì)違反財(cái)務(wù)制度的收支項(xiàng)目，可按《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定和要求執(zhí)行。 第九節(jié) 會(huì)計(jì)報(bào)表 第四十一條 會(huì)計(jì)報(bào)表是按周、月、年度等會(huì)計(jì)報(bào)告期，正確及時(shí)地反映經(jīng)濟(jì)成果的報(bào)表，它是酒店在某一時(shí)期或年度終了的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)總結(jié)。電腦記帳要求會(huì)計(jì)科目必須用 9 位數(shù)字代碼來 代替，所以，酒店會(huì)計(jì)科目中只有一級(jí)會(huì)計(jì)科目，而同一科目下的明細(xì)帳是通過代碼完成的。 2. 酒店會(huì)計(jì)憑證分為原始憑證和記賬憑證。 第三十七條 費(fèi)用的核算與控制 1. 營業(yè)費(fèi)用，主要是客房、餐飲、商場等經(jīng)營部門發(fā)生的直接費(fèi)用，是各部門可直接控制的費(fèi)用； 2. 行政費(fèi)用，主要是行政管理費(fèi)、市場費(fèi)、能源及維修費(fèi)用，是不能直接迅載管理資源 —— 更多優(yōu)秀管理資源，請(qǐng)到迅載管理資源 計(jì)入各個(gè)部門的費(fèi)用； 3. 非經(jīng)營費(fèi)用，主要是折舊費(fèi)、大修費(fèi)、集團(tuán)總部費(fèi)、土地使用費(fèi)、房產(chǎn)稅、保險(xiǎn)費(fèi)、匯兌損益、利息等費(fèi)用，是管理者無法直接控制的費(fèi)用。合同臺(tái)賬按合同類別、合同會(huì)簽、合同請(qǐng)付款時(shí)間、合同金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目；費(fèi)用臺(tái)賬按費(fèi)用 明細(xì)設(shè)立項(xiàng)目；物資臺(tái)賬按物資的品種、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、金額等設(shè)立明細(xì)項(xiàng)目。對(duì)外匯的收入、支出、結(jié)存的各項(xiàng)數(shù)字按報(bào)表要求的口徑逐一填報(bào)。 第二十四條 嚴(yán)格按國家規(guī)定控制外匯現(xiàn)匯戶的支出，外幣不足時(shí)可向外匯管理局申請(qǐng)，批準(zhǔn)后向銀行購買。 第十八條 合同付款審批權(quán)限： 1. 20 萬元以下款項(xiàng)最后審批人為酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理； 2. 20 萬元以上月資金計(jì)劃內(nèi)和月資金 計(jì)劃外的最后審批人為集團(tuán)財(cái)務(wù)副總裁（超過 500 萬元由總裁 /董事局加簽）。 ，按時(shí)計(jì)提酒店資金（利潤）。酒店支付 500 元以上的款項(xiàng)都要通過支票或銀行轉(zhuǎn)帳支付，具體見第十五條 .。 2. 按酒店規(guī)定，營業(yè)收入的 %作為提取預(yù) 算大維修費(fèi)用，主要用做各項(xiàng)固定資產(chǎn)的維修、改造；在當(dāng)年未支用的部份，年終還要沖減費(fèi)用，調(diào)整損益。 第十一條 記賬匯率以國家公布的牌價(jià)為基礎(chǔ)，年終以人民銀行年末外匯牌價(jià)進(jìn)行調(diào)整。 第四條 為保證支付的合理性、經(jīng)濟(jì)性，在資本支出計(jì)劃超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要報(bào)酒店集團(tuán)和集團(tuán)總部批準(zhǔn)；酒店財(cái)務(wù)部要按財(cái)務(wù)計(jì)劃審批每一筆支出，對(duì)沒有列入計(jì)劃的臨時(shí)急需開支，則需根據(jù)情況報(bào)酒店集團(tuán)或集團(tuán)總部批準(zhǔn)。 1. 經(jīng)營計(jì)劃的制訂，要以集團(tuán)總部和酒店集團(tuán)的管理目標(biāo)為依據(jù)，以市場客源、價(jià)格等方面的變化和在上年費(fèi)用支出的水平為基礎(chǔ)，結(jié)合物價(jià)上升指數(shù)并考慮酒店經(jīng)營支出的水 平，在酒店總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，通過市場營銷部、房務(wù)部、餐飲部、人力資源部和財(cái)務(wù)部集體討論確定。 （ 72） 發(fā)票的開具 （ 69） 財(cái)政、稅務(wù)登記及年審（ 68） 稅務(wù)管理（ 64） 第十一節(jié) 會(huì)計(jì)科目的使用規(guī)范（ 42） 現(xiàn)金付款的規(guī)定（ 33） 月度資金計(jì)劃 （ 33） 總 則（ 29） 第九節(jié) 結(jié)算工作（ 10） 第二章 財(cái)產(chǎn)管理制度 （ 6） 第六節(jié) 臺(tái)賬的管理 （ 1） 第一節(jié) 財(cái)務(wù)計(jì)劃管理 （ 1） 第一章 財(cái)務(wù)管理制度 （ 14） 第四節(jié) 固定資產(chǎn)、低值易耗品及易耗物品的管理（ 20） 第