【正文】 保、房地產(chǎn)抵押貸款擔(dān)保、房屋裝修貸款擔(dān)保等。對(duì)中小企業(yè)急需的少數(shù) “ 快速 ” 貸款提供 50%額度比重的擔(dān)保。其特征是政府出資或資助建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。 我國信用擔(dān)保的發(fā)展歷程（ 1） 我國自 1998年開始中小企業(yè)信用擔(dān)保試點(diǎn)以來，我國的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速。 一是建立理事會(huì)； 二是委托專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代理管理； 三是建立代理擔(dān)保的利益和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制。為避免被擔(dān)保方在擔(dān)保公司代償后仍不能按期清償債務(wù)，擔(dān)保公司可將代償?shù)膫鶛?quán)變成股權(quán)。 ? 客戶提供抵 (質(zhì) )押反擔(dān)保時(shí)必須按有關(guān)的規(guī)定，在有關(guān)部門辦理評(píng)估、保險(xiǎn)、公證、登記等相關(guān)手續(xù)。 流動(dòng)資產(chǎn)規(guī)模與結(jié)構(gòu) 企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流量 企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，關(guān)聯(lián)公司之間的資金 調(diào)撥、企業(yè)再融資能力 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 短期償債能力 ? 評(píng)價(jià)短期償債能力的指標(biāo) ? 流動(dòng)比率 = 流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 ? 全部資本化比率 =付息總債務(wù) /(付息總債務(wù) +所有者權(quán)益 ) ? 利息保障倍數(shù) =息稅折攤前收益 /支付利息所付現(xiàn)金 ? 速動(dòng)比率 = 速動(dòng)資產(chǎn) / 流動(dòng)負(fù)債 ? 現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比率 =經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量 /總債務(wù) ? 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量 /銷售收入 ? 支付能力系數(shù) = 計(jì)算期內(nèi)可用于支付的資金 /期間需要支付的資金 ? 銷售收入與貸款比 = 年平均銷售收入 /貸款 ? 利潤與貸款比 = 年平均利潤總額 /貸款額 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 長期償債能力 ? 影響長期償債能力的因素 盈利能力 企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)取得利潤的能力 長期負(fù)債規(guī)模 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模 企業(yè)凈資產(chǎn)規(guī)模越大，長期償債能力就越強(qiáng) 流動(dòng)資產(chǎn)與固定資產(chǎn)結(jié)構(gòu) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 長期償債能力 ? 評(píng)價(jià)長期償債能力的指標(biāo) 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債 /資產(chǎn) 債務(wù)本息償付保障倍數(shù) =(息稅前利潤 + 折舊 )/((利息額 +本金額 )/(1所得稅率 )) 長期負(fù)債率 =長期負(fù)債 /（固定資產(chǎn)（可有于抵債的） 無形資產(chǎn)） 凈資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額 /權(quán)益總額 凈資產(chǎn)額 =資產(chǎn) 負(fù)債 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 營運(yùn)能力 ? 營運(yùn)能力的概念 營運(yùn)能力：指企業(yè)營運(yùn)資產(chǎn)的效率與效益； 效 率：是指資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率或周轉(zhuǎn)速度； 效 益：是指企業(yè)產(chǎn)出額與占用額之間的 比； 營運(yùn)能力的分析是企業(yè)盈利能力分析和償債能力分析 的基礎(chǔ)與補(bǔ)充。 ? 保后企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)定期分類 ? 控制企業(yè)資金流向 ? 對(duì)企業(yè)重大信息了解 資產(chǎn)保全 ? 代償和追償制度的建立 ? 風(fēng)險(xiǎn)分散補(bǔ)償機(jī)制的建立 ? 反擔(dān)保資產(chǎn)及權(quán)益的處臵 ? 債務(wù)重組 建立地方投融資平臺(tái)的必要性（ 1） ? 與開行合作扶持中小企業(yè)的需要：開行要求地方政府建立 “ 三臺(tái)一會(huì)（管理平臺(tái)、融資平臺(tái)、擔(dān)保平臺(tái)和信用組織）。這種貸款的特點(diǎn)是貸款期限短（一般為一年）、周轉(zhuǎn)性較強(qiáng)，融資成本較低，是中小企業(yè)融資中最常采用的貸款形式。企業(yè)有廠房，價(jià)值300萬左右，若按照銀行的一般操作，無法彌補(bǔ)資金缺口。盡管 2021年出讓了部分產(chǎn)業(yè)，但東盛科技（ 600771）上市公司目目前仍運(yùn)作良好。 擔(dān)保案例 3：公司 3 ? 擔(dān)保效果： 1999年，銷售收入 100多萬元； 2021年，銷售收入突破 500萬元； 2021年，銷售收入突破 1000萬元； 2021年，銷售收入突破 7000萬元； 預(yù)計(jì) 2021年，銷售收入突破 1億元。 2021年以來，業(yè)務(wù)量每年增長 50%以上， 2021年又在天津?yàn)I海新區(qū)建設(shè)了另一個(gè)基地，發(fā)展勢(shì)頭迅猛。軟件園與貸款平臺(tái)簽訂回購協(xié)議。 ? 流動(dòng)資金貸款擔(dān)保： 2021年，企業(yè)擴(kuò)張流動(dòng)資金短缺， 100萬元貸款擔(dān)保。 擔(dān)保案例 1：公司 1 ? 擔(dān)保效果： 1999年，擔(dān)保 500萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入 5000多萬元。 綜合授信業(yè)務(wù)（ 2） 案例：某生產(chǎn)型企業(yè) ，產(chǎn)品供不應(yīng)求，由于市場拓展快，企業(yè)面臨擴(kuò)張的壓力較大，在購買了部分設(shè)備后，導(dǎo)致流動(dòng)資金出現(xiàn)了 800萬左右的短缺。 案例：西安高新區(qū)瑞微公司與日本瑞薩（世界 500強(qiáng)企業(yè)）合資，共同生產(chǎn) DVD錄像機(jī)芯片，外方要求管委會(huì)投資公司對(duì)等出資 100萬美元。 ? 擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行、被擔(dān)保方簽署 《 保證合同 》《 借款合同 》 等文件。 擔(dān)保審核 ? 擔(dān)保企業(yè)資質(zhì)審核； ? 擔(dān)保企業(yè)資料審核； ? 擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施初步審核； ? 其他審核。 ? 存單、匯票、支票、債券等有價(jià)證券質(zhì)押； ? 倉單、提單質(zhì)押； ? 特殊行業(yè)收費(fèi)權(quán)，如高速公路收費(fèi)權(quán)，自來水、天然氣收費(fèi)權(quán)及運(yùn)營權(quán)等質(zhì)押； ? 機(jī)器設(shè)備、車輛抵押，且抵押率不超過抵押物原值的 70%； 擔(dān)保機(jī)構(gòu)認(rèn)可的反擔(dān)保措施（ 2） ? 借款企業(yè)股東股權(quán)及依法可轉(zhuǎn)讓的股票質(zhì)押； ? 依法可轉(zhuǎn)讓的專有技術(shù)及知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押，如專利權(quán)、新藥證書、知名商標(biāo)使用權(quán)、軟件著作權(quán)等； ? 穩(wěn)健運(yùn)營企業(yè)的應(yīng)收賬款、存貨等流動(dòng)資產(chǎn)抵押； ? 第三方財(cái)產(chǎn)或信用反擔(dān)保； ? 保證金，封閉監(jiān)管賬戶； ? 借款企業(yè)法定代表人和主要股東的個(gè)人（含配偶）財(cái)產(chǎn)的無限連帶責(zé)任保證。 我國現(xiàn)階段信用擔(dān)保運(yùn)作模式（ 4） 模式四： 集投資和擔(dān)保于一體 第一種：同時(shí)開展投資和擔(dān)保業(yè)務(wù)。 典型案例：上海市財(cái)政共同基金 中投保上海分公司 我國現(xiàn)階段信用擔(dān)保運(yùn)作模式（ 2） 模式二： 互助基金委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理管理 建立互助基金會(huì)，擔(dān)保對(duì)象是會(huì)員企業(yè)。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是：避免因企業(yè)相互擔(dān)保，導(dǎo)致受保企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營困境時(shí)連帶擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營困境的發(fā)生；為溝通銀企聯(lián)系架起橋梁。 國際擔(dān)保的兩種基本模式 （ 1） ? 政策扶持型的中小企業(yè)信用擔(dān)保模式 世界上絕大部分國家和地區(qū)屬于此類。其具體做法： 一是一般擔(dān)保貸款。 信用擔(dān)保的優(yōu)勢(shì) 對(duì)企業(yè)而言 ? 沒有良好的擔(dān)保難以取得貸款； ? 沒有信用難以商業(yè)合作； ? 信用放大：中小企業(yè)很難直接進(jìn)入金融市場；擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用特點(diǎn)，輸出的是有責(zé)任的高級(jí)信用，可提升企業(yè)信用； ? 配套綜合服務(wù)。 信用擔(dān)保的特點(diǎn) 主要憑 “ 信用 ” 擔(dān)保，一般無抵（質(zhì)）押或有少部分抵（質(zhì)）押。 信用擔(dān)保的主要內(nèi)容（ 3） ? 經(jīng)濟(jì)合同履約擔(dān)保： 工程合同履約擔(dān)保，工程招投標(biāo)履約擔(dān)保、技術(shù)轉(zhuǎn)讓合同履約擔(dān)保、貿(mào)易合同履約擔(dān)保、房地產(chǎn)交易擔(dān)保、機(jī)動(dòng)車交易擔(dān)保、房屋產(chǎn)權(quán)過戶交易安全擔(dān)保、企業(yè)產(chǎn)權(quán)過戶交易安全擔(dān)保、預(yù)付款 /質(zhì)量保證金擔(dān)保、產(chǎn)品質(zhì)量擔(dān)保、個(gè)人分期付款消費(fèi)擔(dān)保、訴訟保全擔(dān)保等。 三是出口和國際貿(mào)易企業(yè)的貸款擔(dān)保。對(duì)于擔(dān)?；鸬幕I集，一般是通過中央和地方政府編制中小企業(yè)信用擔(dān)保資金預(yù)算來解決。截止2021年底，全國中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)達(dá) 2914家，注冊(cè)資金總額超過 650億元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè) 萬戶。擔(dān)保公司只收取 1/3擔(dān)保費(fèi)，代償先由互助基金代償，不足部分由擔(dān)保代理機(jī)構(gòu)承擔(dān)。如深圳中科智擔(dān)保公司 第三種：擔(dān)保公司成立專門的部門進(jìn)行資本金運(yùn)作，以保證擔(dān)?；鸨Ｖ翟鲋?。 抵押或質(zhì)押反擔(dān)保需提供下列資料 ? 抵押、質(zhì)押物明細(xì)表