【正文】 年到位 3000 萬元，縣財(cái)政局墊付 1100 萬元，體育局體彩公益金支出 萬元。無違反規(guī)定開立基本帳戶、一般帳戶、專項(xiàng)帳戶和臨時(shí)帳戶的現(xiàn)象無混淆單位性質(zhì)和資金性質(zhì)開立帳戶情況不存在一個單位開立多個基本戶和在同一銀行開立不同 帳戶的情況。對公存款單位的存款資金來源正常貸款資金走向正常無以貸轉(zhuǎn)存的情況存款利息使用正確計(jì)算正確。最后由參會領(lǐng)導(dǎo)通過匿名投票方式競選出三家展臺制作公司： **廣告， **經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū) **廣告制 作部。對后期增加的廣告商，因未參與招標(biāo)，有的只在公司內(nèi)部 mip 流程上進(jìn)行申報(bào)（金都廣告），有部分因前期有過合作，只是因當(dāng)時(shí)只需一家，在競標(biāo)中未考慮，后因制作需要，將其例入供應(yīng)商范圍，有部分廣告商為與冰箱共用廣告商，由一 第 6 頁共 27 頁個品類走完公司內(nèi)部流程。對于贈品采購的價(jià)格，從質(zhì)量等方面進(jìn)行了考慮，有部分同類型的的贈品，因改進(jìn)了贈品質(zhì)量或加入分部其他要求，同類型產(chǎn)品在質(zhì)量或工藝上有所提高，在采購價(jià)格上就有可能有偏差，采購過程中報(bào)至財(cái)務(wù)與產(chǎn)總同意執(zhí) 第 7 頁共 27 頁行。 物料制作資料的提交有 提供發(fā)票、制作協(xié)議、明細(xì)、照片等相關(guān)資料，常規(guī)的物料制 第 8 頁共 27 頁作因有統(tǒng)一模板，按每次申請報(bào)規(guī)格與數(shù)量提交，因廣告商都有相關(guān)證明類在財(cái)務(wù)備檔，且相關(guān)招標(biāo)的規(guī)范信息都以文件形式下發(fā)，故未在每次提交資料時(shí)提供招標(biāo)資料。因該戶外廣告商與我司有多年 合作， 09 年簽訂價(jià)格為 萬 ,10 年簽訂價(jià)格為 12 萬 ,是因?yàn)榻衲晡曳植坑峙c其簽訂了沅江二橋的一塊戶外大牌 ,并有意向繼續(xù)簽訂其另一塊戶外廣告牌 ,且因前期該廣告商信譽(yù)較好，今年該廣 告商又與我司簽訂了展臺制作協(xié)議，在本著長期合作、互惠互 利的原則下，該廣告商同意以 12 萬 /年的價(jià)格為我司發(fā)布，但是制作費(fèi)用與安裝費(fèi)用由我司自行承擔(dān)。希望總部領(lǐng)導(dǎo)綜合實(shí)地 原因，考慮地域素質(zhì)與特點(diǎn)，對相關(guān)內(nèi)容酌情調(diào)查，畢竟分部賴以生存的源泉是銷售，也請總部站在市場的角度多支持和輔助銷售公司的成長！ **分部整理匯報(bào)二０一 *年 *月 *日第四篇： XX 全面審計(jì)自查報(bào)告【愛文庫】核心用戶上傳 XX 全面審計(jì)自查報(bào)告棗強(qiáng)縣審計(jì)局 XX審計(jì)工作自檢自查報(bào)告 XX 年，審計(jì)工作在省、市審計(jì)機(jī)關(guān)及縣委、政府的領(lǐng)導(dǎo)和人大、政協(xié)的監(jiān)督下，堅(jiān)持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo) ,深入貫徹落實(shí)黨的十七大、十七屆四中、五中全會及中央、省、市審計(jì)工作會議精神，緊緊圍繞中心，始終堅(jiān)持 以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，著力推進(jìn)審計(jì)工作發(fā)展；以“創(chuàng)先爭優(yōu)活動”為先導(dǎo) ,著力創(chuàng)新審計(jì)理念、機(jī)制和方法；以加強(qiáng)審計(jì)軟環(huán)境建設(shè)和貫徹落實(shí)效能政府四項(xiàng)制 第 11 頁共 27 頁度為契機(jī)，切實(shí)轉(zhuǎn)變機(jī)關(guān)作風(fēng)；以加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)為重點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)責(zé)任，樹立審計(jì)執(zhí)法的權(quán)威和良好形象；以“全面審計(jì)，突出重點(diǎn)”工作方針為指導(dǎo)，切實(shí)加強(qiáng)對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)監(jiān)督，為全縣經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展發(fā)揮了積極作用。通過審計(jì)，揭示了財(cái)政預(yù)決算中存在的管理不規(guī)范等問題，為促進(jìn)各級財(cái)政實(shí)現(xiàn)“保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、保重點(diǎn)”的目標(biāo)和政府管理財(cái)政、人大監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行發(fā)揮了積極作用。已還源渠道資金 30 萬元，已調(diào)帳處理金額 萬元。 以上管理中可能因時(shí)間和具體原因確實(shí)未堅(jiān)持一些原有的標(biāo)準(zhǔn)，而銷售公司因不同執(zhí)行人的素質(zhì)也導(dǎo)致出現(xiàn)專業(yè)能力的不足，過多的市場化和部分操作過于靈活化，領(lǐng)導(dǎo)管制及人管人的現(xiàn)象明顯。 四、戶外 1+1 戶外續(xù)簽廣告牌基本上延續(xù) 09 年的戶外廣告，其戶外廣告價(jià)格基本上延續(xù) 09 年的價(jià) 格，如有政府行為的廣告位置需要更換的，基本上也是按照同等性價(jià)比的位置和價(jià)格更換，如 **樓頂戶外大牌原位置為火車站戶外廣 第 9 頁共 27 頁告牌， **市步行街戶外廣告 10 年未再發(fā)布，無續(xù)簽廣告牌的價(jià)格高于 09 年的。各業(yè)務(wù)在申報(bào)此類申請時(shí)，按照公司的統(tǒng)一模板進(jìn)行相關(guān)的申請，經(jīng)同意后由廣告商根據(jù)各業(yè)務(wù)申請內(nèi)容結(jié)合物料制作要求進(jìn)行制作。有部分采購贈品由當(dāng)?shù)夭少徤滩少弮r(jià)格比禮品供應(yīng)商采購價(jià)格要低，而 非公司招標(biāo)供應(yīng)商，只通過對其資質(zhì)或采購能力進(jìn)行實(shí)地考察，再通過對其采購品進(jìn)行實(shí)地驗(yàn)收來管控。至XX 年已在各區(qū)域均已增加到兩家廣告商。＂大 量核心人員變動使事件細(xì)節(jié)的斷檔確實(shí)為稽查造成了阻力，現(xiàn)經(jīng)系列人員的逐一查找、詢問、資料收集等環(huán)節(jié)，認(rèn)真將事實(shí)反映如下，請各領(lǐng)導(dǎo)查閱： 一、專柜 **分部專柜制作價(jià)格，是根據(jù)當(dāng)時(shí) **分部 12 月份招標(biāo)制定價(jià)格。各類余額表數(shù)據(jù)一致無虛增、虛減現(xiàn)象。檢查各類儲蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時(shí)、正確、完整。 3．目前工程總體建設(shè)已完成 60%左右，用于工程直接費(fèi)用 3400萬元。經(jīng)縣質(zhì)檢測站和湖北華祥建設(shè)工 程質(zhì)量檢測有限公司對所有基樁完整性動測或聲波檢測，完全符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 （一）建立了組織機(jī)構(gòu)。 2021 年計(jì)劃完成投資 萬元。領(lǐng)導(dǎo)小組設(shè)立辦公室在行政辦，行政辦負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組日常工作。 、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核體系 ~28~ 為充分發(fā)揮安全獎、安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化獎的作用，真正激勵和約束全體員工在安全生產(chǎn)及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化的日常行為，達(dá)到安全生產(chǎn)“零事故”的目標(biāo)，廠制定了《安全獎懲辦法》、《全員安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)施細(xì)則》及《安全質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化管理考核辦法及實(shí)施細(xì)則》。 2021 我廠共計(jì)審批各項(xiàng)薪酬基金 **萬元，其中工資審批發(fā)放 **萬元。審計(jì)監(jiān)督主要是對財(cái)政財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性、合法性和效益性的監(jiān)督，最終目的要體現(xiàn)在資金的管理效益、使用效益上。 以創(chuàng)建文明和諧機(jī)關(guān)為重點(diǎn)，堅(jiān)持兩手抓，促進(jìn)審計(jì)機(jī)關(guān)的精神文明建設(shè)。 圍繞政府年內(nèi)投資項(xiàng)目，采取 跟蹤審計(jì)為主的方式，現(xiàn)在我局正在對污水處理、道路建設(shè)、排水、給水等政府投資建設(shè)項(xiàng)目，進(jìn)行跟蹤審計(jì)服務(wù)，審計(jì)項(xiàng)目正在進(jìn)行中。審計(jì)工作在維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，促進(jìn)加強(qiáng)管理，提高資金使用效益，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了應(yīng)有的作用。分部其他旅游型城市則因廣告位置 較少，且主要將廣告位用于旅游或地產(chǎn)類的品牌宣傳， 與其他產(chǎn)業(yè)的品牌合作較少，也不愿意合作，廣告位置價(jià)格相當(dāng)高，而 **城區(qū)則廣告位的數(shù)量較大，競爭較為激烈，且可投入的品牌不多，因此價(jià)格相對分部其他城市價(jià)格較為優(yōu)惠。 物料類在招標(biāo)時(shí)也有印刷廠類的通過競標(biāo)，我司對廣告商的制作要求與時(shí)間有嚴(yán)格界 定，材質(zhì)上了也有嚴(yán)格要求。其他幾個小區(qū)域則按照公司招標(biāo)價(jià)格，根據(jù)制作量的多少與當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，基本上由經(jīng)銷商或代理商先行墊付在當(dāng)?shù)刂谱?，再由銷售公司經(jīng)審查后付給經(jīng)銷商。公司并無對廣告公司進(jìn)行一般展臺制作招標(biāo)，而是全部采用總部高規(guī)格高標(biāo)準(zhǔn)展臺，采購總部標(biāo)準(zhǔn)件的公司為南京匯通廣告公司和廣東好運(yùn)通，具體信息詳見附件。故只收取了中標(biāo)廣告公司相關(guān)證明及質(zhì)保金。2021 年將力圖繼續(xù)保持我支 行“零案件”的防控目標(biāo)。 有價(jià)單證及重要空白憑證市檢查有價(jià)單證及重要憑證的管理符合規(guī)定實(shí)行專 人保管無混用和混合保管的現(xiàn)象落實(shí)查庫登記制度會計(jì)主管按規(guī)定進(jìn)行查庫查庫記錄規(guī)范、完整無涂改記錄簿規(guī)范、完整領(lǐng)用手續(xù)齊全領(lǐng)用合規(guī)記錄完整。針對方案的具體要求進(jìn)行了全面自查現(xiàn)將營業(yè)室自查情況匯報(bào)如下 : 一、儲蓄存款業(yè)務(wù) 儲蓄存款業(yè)務(wù)嚴(yán)格執(zhí)行個人存款賬戶實(shí)名制無虛假證件開戶現(xiàn)象。五是項(xiàng)目分管領(lǐng)導(dǎo)副縣長、政協(xié)副主席一行多次到工地檢查安全 質(zhì)量，解 決具體問題。 重管理、抓質(zhì)量、保安全。 《印章管理制度》，杜絕此類事件發(fā)生。 存在后補(bǔ)合同的情形，合同審批流于形式這類情況也有存在，逐步完善杜絕這種情況發(fā)生。 我公司在操作公司各賬戶之間的轉(zhuǎn)款和存取保證金業(yè)務(wù)時(shí)，沒有填寫付款申請單，出納辦理后按銀行提供的回單入賬。 退款重付不符合規(guī)定 某公司在付款業(yè)務(wù)中，由于經(jīng)辦人將付款申請中對方賬號等填寫錯誤，銀行將款項(xiàng)退回后，未重新履行付款審批程序，由財(cái)務(wù)部直接將款項(xiàng)重新付出。 資金計(jì)劃執(zhí)行不規(guī)范 某公司執(zhí)行資金計(jì)劃時(shí)，部分業(yè)務(wù)以前月份已履行付款審批手續(xù)、但未進(jìn)行付款，之后月份進(jìn)行支付時(shí)，直接采用以前月份付款申請單，但支付當(dāng)月資金計(jì)劃未包含上述款項(xiàng)。c 定額發(fā)票戶頭空白，如 2021 年 8 月 40081憑證，付培訓(xùn)費(fèi) 5264 元，11 張發(fā)票（培訓(xùn)通知無公章、住宿費(fèi)、差旅費(fèi)列入）。 憑證附件不全 某公司 2021 年 8 月轉(zhuǎn) 50142憑證所附的設(shè)備租賃合同約定 “按 10 元 /立方結(jié)算，租金每月支付一次，承租方按雙方確認(rèn)的混凝土方量，于每月 15 日前向出租方支付上月的租賃設(shè)備租金”，但憑證后未附雙方共同確認(rèn)的混凝土方量單。 （ 3）對物資擺放做到合理分類，需求計(jì)劃下達(dá)的同時(shí)核對庫房庫存物資，避免積壓庫存，常用的物資制定合理庫存。 廢舊物資管理和庫房管理 （ 1）廢舊物資的處理已按照《廢舊物資管理規(guī)定》執(zhí)行，履行了招標(biāo)程序，中標(biāo)單位經(jīng)評委公開討論，符合廢舊物資的處理規(guī)定。并制定進(jìn)行每月原燃材料的議價(jià)，以降低生產(chǎn)成本，輔材依據(jù)大區(qū)合同的審批流程和比價(jià)表，并不斷地完善學(xué)習(xí)，加強(qiáng)合同的制定、審批、檔案管理等相關(guān)的流程規(guī)定。整改措施： 由計(jì)劃員與網(wǎng)絡(luò)管理員于 5 月底對各個崗位物資平臺進(jìn)行維護(hù)，包括需求計(jì)劃、采購任務(wù)、庫管員實(shí)物入庫界面，進(jìn)行詳細(xì)的跟蹤，并對出現(xiàn)問題的環(huán)節(jié)，協(xié)同網(wǎng)絡(luò)管理員及時(shí)處理，保證物資工作的暢通。 （四）、發(fā)票管理 發(fā)票入賬不及時(shí) 發(fā)票管理混亂整改措施： 對于當(dāng)月可以履行的發(fā)票一定及時(shí)催辦，入庫。 對于缺少供應(yīng)商評價(jià)的我部門將在本年度 5月 30日之前補(bǔ)充，完善。 部分通用的備品備件在不能確定價(jià)格范疇的情況下，我部門盡量詢問相關(guān)子公司的價(jià)格，爭取做到持平或略低于其他子公司的采購價(jià)格，并作參考。 二、設(shè)備管理處 （一）、供應(yīng)商的選擇 設(shè)備部對所采購的相關(guān)備品備件，具備原廠家采購要求的無特殊情況（無總部戰(zhàn)略招標(biāo)的），為保證設(shè)備及備件的一致性均從原廠家直接采購，避免中間商參與，有效控制采購成本。比如長城合成油，我部門嚴(yán)格按照總部要求從遵化潤滑油銷售有限公司購買，價(jià)格執(zhí)行統(tǒng)一招標(biāo)價(jià)格，附有供 應(yīng)商報(bào)價(jià)單。 備件采購盡量由原廠家直接購買，在保證設(shè)備及備件的一致 性的同時(shí)，也減少中間供應(yīng)商的參與。 相關(guān)備品備件缺少檢斤。 以后健全入庫對照制度，即采購員持合同與庫管員當(dāng)面驗(yàn)收，驗(yàn)收完畢及時(shí)入庫，爭取品牌、配臵與合同及使用要求相符。 供應(yīng)商的選擇和合同管理 （ 1） 2021 年合作的大宗和輔材供應(yīng)商進(jìn)行合同檢 查，大宗煤炭大宗輔材全年都進(jìn)行的招標(biāo)，合同條款依據(jù)大區(qū)要求統(tǒng)一化，招標(biāo)程序合理。整改措施： 規(guī)范需求計(jì)劃審批流程、定期催促各部門經(jīng)濟(jì)管理員申報(bào)月度計(jì)劃，避免緊急計(jì)劃的增加。 （ 3）有少量因檢修期出現(xiàn)的白條抵庫現(xiàn)象，庫房存有帳外物資，帳外物資出庫未登記盤盈出 庫臺賬。 四、財(cái)務(wù)管理 票據(jù)不規(guī)范，不具備入賬核算條件 某公司 2021 年 9 月 20 日轉(zhuǎn) 50058憑證。 發(fā)票問題 ①發(fā)票入賬延遲 某公司 2021 年 8 月 50083憑證購電氣件 元，發(fā)票日期為 2021 年 10 月 12日，發(fā)票清單所載發(fā)貨期間為 2021 年 7 月至 2021年 10 月，入賬日期為 2021 年 8 月 31 日； 2021850038購辦公用品，所附發(fā)票日期為 2021 年 5 月 27 日，于 2021 年 8 月 11 日完成審批，財(cái)務(wù)入賬日期為 2021 年 8 月 22 日，入賬延遲。 某公司往來賬款中部分大額款項(xiàng)掛賬 5 年以上，未及時(shí)進(jìn)行處理。確因業(yè)務(wù)需要支付計(jì)劃外款項(xiàng)的，按流程已報(bào)大區(qū)審批。 8 月依據(jù)財(cái)務(wù)部會計(jì)出具的說明進(jìn)行重付。（ 2）違約責(zé)任約定過于簡單。 簽訂賣方定價(jià)合同 合同文本存在手動修改的情況，且未在修改處雙方進(jìn)行蓋章確 認(rèn) 合同文本沒有手動修改的情況。 建立了組織機(jī)構(gòu)。經(jīng)縣質(zhì)檢測站和湖北華祥建設(shè)工程質(zhì)量檢測有限公司對所有基樁完整性動測或聲波檢測，完全符合質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 3．目前工程總體建設(shè)已完成 60%左右，用于工程直接費(fèi)用 3400萬元。檢查各類儲蓄存款登記簿的設(shè)置和使用情況其內(nèi)容及時(shí)、正確、完整。各類余額表數(shù)據(jù)一致無虛增、虛減現(xiàn)象。＂大量核心人員變動使事件細(xì)節(jié)的斷檔確實(shí)為稽查造成了阻力，現(xiàn)經(jīng)系列人員的逐一查找、詢問、資料收集等環(huán)節(jié)，認(rèn)真將事實(shí)反映如下，請各領(lǐng)導(dǎo)查閱： 一、專柜 **分部專柜制作價(jià)格，是根據(jù)當(dāng)時(shí) **分部 12 月份招標(biāo)制定價(jià)格。至2021 年已在各區(qū)域均已增加到兩家廣告商 。有部分采購贈品由 當(dāng)?shù)夭少徤滩少?br />