【正文】 （二）對(duì) 1 個(gè)行政事業(yè)單位的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì)和調(diào)查，共查出違規(guī)金 萬(wàn)元，審計(jì)決定處理應(yīng)上交財(cái)政 萬(wàn)元。雖然公司在三年不到的發(fā)展中已逐步完善和更重視流程化，制度化的規(guī)范和建立，也一直在推進(jìn)內(nèi)部管控體系，但更需要總部領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督和指導(dǎo)。 續(xù)簽廣告牌同比 09 年有降幅的為柏園橋的戶外大牌。物料制作與采購(gòu)價(jià)格與制作量的多少有關(guān)系，且我公司對(duì)廣告商的要求是 包含的服務(wù)內(nèi)容，例如有部分的高空安裝，根據(jù)高空安裝的難度來(lái)收費(fèi)；網(wǎng)點(diǎn)的布置，有部分由廣告商來(lái)直接布置；我分部有幾個(gè)旅游城市，在城管、工商的收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)上，有些項(xiàng)目對(duì)物料的要求與價(jià)格要高于其他非旅游城市，在一定程度上有其特殊性（如 ***、 **、 **等）。 贈(zèng)品采購(gòu)有部分延續(xù) 08 年招標(biāo)供應(yīng)商，且不同品類贈(zèng)品有不同的供應(yīng)商，并在采購(gòu)前，通過(guò)兩家以上的詢價(jià)與市場(chǎng)調(diào)研對(duì)采購(gòu)品類進(jìn)行比價(jià)，并通過(guò)對(duì)非禮品公司也進(jìn)行過(guò)比較。由于前期招標(biāo)過(guò)的廣告公司有部分無(wú)法配合我司的各 項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)與制作要求，已對(duì)其進(jìn)行更換，目前已在進(jìn)行最后的帳目清理工作。招標(biāo)過(guò)程先對(duì)外發(fā) 布招標(biāo)信息（報(bào)廣、電臺(tái)），經(jīng)議標(biāo)后以郵件形式通知有意向競(jìng)標(biāo)公司，由公司財(cái)務(wù)、產(chǎn)總、監(jiān)事或相關(guān)授權(quán)委托人參與，并經(jīng)過(guò)走訪過(guò)建材市場(chǎng)材料價(jià)格，對(duì)展臺(tái)制作的材質(zhì)的使用進(jìn)行了要求。 四、對(duì)存、貸款及承兌匯票等業(yè)務(wù)的檢查 對(duì)大額存單及相關(guān)的承兌匯票和大額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)進(jìn) 第 4 頁(yè)共 27 頁(yè)行全面檢查銷戶手續(xù)合規(guī)。 二、企業(yè)帳戶管理 對(duì)帳戶的開(kāi)立資料進(jìn)行了全面的檢查嚴(yán)格按照內(nèi)控制度和規(guī)定執(zhí)行。 三、項(xiàng)目財(cái)務(wù)收支情況 該工程總投資約 7300 萬(wàn)元（含增加工程，因增加工程沒(méi)有審計(jì)總投支為約），工程合同簽訂為 5014 萬(wàn)元，工程概算 6300 萬(wàn)元；資金來(lái)源為市級(jí)補(bǔ)助 6000 萬(wàn)元，縣自籌 1300 萬(wàn)元?；鶚稁r芯取樣 15 組，送縣質(zhì)檢站檢測(cè)全部符合承載要求。按照委 ?XX?20 號(hào)《關(guān)于加快推進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)的通知》的文件要求，成立了以副縣長(zhǎng)同志任組長(zhǎng)，縣宣傳部部長(zhǎng)、縣政協(xié)副主席同志任副組長(zhǎng)，縣體育局局長(zhǎng)、縣文廣新局局長(zhǎng)、圖書(shū)館館長(zhǎng)同志為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。 （三）項(xiàng)目進(jìn)展情況 82 套住房已完工。 組長(zhǎng)： XX 總經(jīng)理 副組長(zhǎng)： XX副總經(jīng)理 成員： XXXXXXXX（各部門負(fù)責(zé)人） 二、嚴(yán)格清查，不走過(guò)場(chǎng) 成立自查小組后，我公司按要求認(rèn)真學(xué)習(xí)文件精神，對(duì)照自查內(nèi)容進(jìn)行自查。同時(shí)，為了進(jìn)一步達(dá)到過(guò)程與結(jié)果的統(tǒng)一，廠安全管理科、生產(chǎn)技術(shù)科、機(jī)電管理科每月對(duì)安全生產(chǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化進(jìn)行檢查與考核，考核結(jié)果作為發(fā)放安全獎(jiǎng)、全員安全風(fēng)險(xiǎn)抵押金及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)獎(jiǎng)的依據(jù)。 ，我廠以“安全為先，科技創(chuàng)新，控本增效，提升管理，實(shí)現(xiàn)五型”的工作方針 ，為了 ~26~ 進(jìn)一步落實(shí)集團(tuán)公司下達(dá)給我廠的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，提升工資獎(jiǎng)金管理控制力， 2021 年以廠發(fā)文下發(fā)了績(jī)效考核辦法及考核標(biāo)準(zhǔn)，廠績(jī)效考核在注重結(jié)果考核的同時(shí)，突出過(guò)程考核與細(xì)節(jié)，明確了參與 1 績(jī)效考核分配的內(nèi)容構(gòu)成。在績(jī)效審計(jì)方面，我們重點(diǎn)選擇一些支農(nóng)、扶貧專項(xiàng)資金進(jìn)行了有益的實(shí)踐和探索，但是績(jī)效審計(jì)的思想理念還有待更新，審計(jì)領(lǐng)域仍有待拓展，工作還有待深化，方式方法還有 待進(jìn)一步創(chuàng)新。始終堅(jiān)持“一手抓審計(jì)業(yè)務(wù)”、“一手抓精神文明建設(shè)”，深入扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)機(jī)關(guān)精神文明創(chuàng)建活動(dòng)。 做好年初審計(jì)計(jì)劃中其它沒(méi)有完成的項(xiàng)目審計(jì)工作。 圍繞促進(jìn)依法行政，強(qiáng)化預(yù)算管理，提高資金使用效益的目標(biāo)，加強(qiáng)對(duì)財(cái)政預(yù)決算的審計(jì)。 我司選定廣告位置主要集中于 **、 **、 **區(qū)域， **、 **基本上延續(xù) 09 年廣告位置與 價(jià)格， 10 年 **區(qū)域新增了兩塊戶外大牌。印刷廠在某些項(xiàng)目上的制作較為單一，且在時(shí)間的界定和服務(wù)方面無(wú)法完成，有些 不包含為我司分貨、發(fā)貨、送貨等項(xiàng)目，且產(chǎn)品線單一，無(wú)法滿足需求，我分部只能按印刷廠的價(jià)格將印刷類的產(chǎn)品承包給廣告商。故有部分資料的提交就無(wú)廣告商的招標(biāo)信息， 只有中標(biāo)廣告商才向公司提供了信息與相關(guān)證明。 二、贈(zèng)品 贈(zèng)品采購(gòu)的價(jià)格均先經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意確認(rèn)某種禮品，然后通過(guò)幾家廣告商的報(bào)價(jià)，對(duì)比同等價(jià)格產(chǎn)品的性價(jià)比和材質(zhì)等各方面。后期也針對(duì)出現(xiàn)的新的問(wèn)題多次召開(kāi)了廣告商的培訓(xùn)溝通會(huì)，也根據(jù)相關(guān)的問(wèn)題補(bǔ)充了新的考 核制度并與廣告商確認(rèn)簽字，得到廣告商的認(rèn)可。 **分部市場(chǎng)審計(jì)報(bào)告 自接到總部要求自查的通知， **分部第一時(shí)間成立稽查小組，將所有手頭工作暫時(shí)擱置，對(duì)前期各項(xiàng)推廣工 作內(nèi)容做統(tǒng)一梳理。 賬務(wù)組織檢查分戶賬檢查無(wú)憑 證代賬現(xiàn)象帳戶設(shè)置齊全、完整設(shè)立真實(shí)分戶賬的戶名與開(kāi)銷戶登記簿以及預(yù)留印鑒卡的名稱一致。針對(duì)存款大存、取款頻繁賬戶進(jìn)行檢查不存在公款私存現(xiàn)象。 二、目前工程完成情況 1．目前已完成車庫(kù)東側(cè) 3037 ㎡，架空層部分已完成負(fù)一層 7456㎡，二層 2344 ㎡，負(fù)三層 412 ㎡，負(fù)四層 175 ㎡的澆筑，一層梁柱部份已綁扎，待澆筑。一是嚴(yán)把材料入場(chǎng)關(guān)，對(duì)工程所供用的鋼材， 指定用武鋼、晉鋼規(guī)格品牌，對(duì)所有原材料必須經(jīng)質(zhì)檢合格后方可使用，并率先在我縣使用商品混凝土。 2021年 4 月 28 日 第二篇：審計(jì)自查報(bào)告 審計(jì)自查報(bào)告 (精選多篇 ) 體育館暨圖書(shū)館工程建設(shè)審計(jì)自查報(bào)告 市審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組： 按照審計(jì)要求，我局高度重視，成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的審計(jì)自查領(lǐng)導(dǎo)小組，現(xiàn)將自查情況報(bào)告于后： 一、項(xiàng)目實(shí)施情況 體育館、圖書(shū)館建設(shè)項(xiàng)目在市委、市政府、縣委、縣政府的高度重視及各有關(guān)部門的大力支持下，于 2021 年 10 月 23 日破土動(dòng)工，工程總投資 6300 萬(wàn)元。 合同條款約定不合理 未按合同條款履行合同統(tǒng)一合同文本，沒(méi)有這類情況。對(duì)此我們會(huì)抓緊整改。如 2021 年 8 月 3 日 40001憑證付礦渣款 150 萬(wàn)元。如 2021 年 8 月 40024 憑證，付綠化工程余款 元 ,附件中為 7 月付款申請(qǐng)單，已列入 7月付款計(jì)劃，但實(shí)際未支付； 8月份進(jìn)行了支付但無(wú)資金計(jì)劃。 我公司也存在部分月結(jié)款項(xiàng)未取得增值稅專用發(fā)票問(wèn)題，業(yè)務(wù)部門解釋為：個(gè)別客戶不是一般納稅人，但因業(yè)務(wù)需要確實(shí)需要其提供產(chǎn)品或勞務(wù)；如開(kāi)具專用發(fā)票，合同價(jià)格會(huì)有所提高。 某公司 2021 年 12 月 30 日 50156憑證報(bào)銷中國(guó)移動(dòng)話費(fèi) 5200 元（ 104 張?jiān)捹M(fèi)卡，每張 50 元），后附 2 季度手機(jī)費(fèi)明細(xì)僅有 2 個(gè)人簽字（每人 600 元，共計(jì) 1200 元），其余充值卡未標(biāo)明領(lǐng)用明細(xì)或由誰(shuí)保管。針對(duì)庫(kù)房出庫(kù)手續(xù)嚴(yán)格把關(guān)。存在問(wèn)題是沒(méi)有形成廢舊物資檔案。 （ 2）進(jìn)一步捋順基礎(chǔ)管理工作，加強(qiáng)檔案管理，擬在 4 月底之前對(duì)物資基礎(chǔ)管理進(jìn)行自查、整改。 市 場(chǎng)資源考察和調(diào)研 2021年的考察工作不夠全面具體，沒(méi)有形成定期的書(shū)面考察報(bào)告，實(shí)地考察過(guò)于狹隘，沒(méi)有對(duì)周邊區(qū)域半徑內(nèi)所有可替代資源進(jìn)行具體的詳查，沒(méi)有全面、準(zhǔn)確掌握資源分布狀況和資源地信息，沒(méi)有礦產(chǎn)資源分布圖。 嚴(yán)格約定發(fā)票類別及稅率要求。 （三）、合同履行 合同條款表達(dá)存在異議及糾紛。比如板式冷卻器、錨固件的采購(gòu)等都不高于其他子公司的采購(gòu)價(jià)格。除特殊情況，標(biāo)的價(jià)值不高從中間商購(gòu)買，價(jià)格基本與原廠家價(jià)格持平或無(wú)重大偏差?？偛拷o予提供中標(biāo)單位的，我部門嚴(yán)格按照總部提供的招標(biāo)參考價(jià)格及供應(yīng)商名單，針對(duì)自身實(shí)際工礦使用條件進(jìn)行選擇供應(yīng)商。整改措施： 嚴(yán)格執(zhí)行總部戰(zhàn)略招標(biāo)的結(jié)果，依據(jù)我公司設(shè)備現(xiàn)狀合理選擇中標(biāo)供 應(yīng)商。 少數(shù)合同無(wú)簽字蓋章。 （五）、入庫(kù)管理 入庫(kù)不及時(shí) 庫(kù)管員缺少合同對(duì)照無(wú)法驗(yàn)收整改措施： 及時(shí)簽訂合同，如無(wú)特殊使用要求及時(shí)間要求的，應(yīng)簽訂完合同以后再備件入庫(kù)，時(shí)間上有特殊要求的備件，合同無(wú)法及時(shí)形成的，應(yīng)健全書(shū)面緊急采購(gòu)計(jì)劃，并將緊急采購(gòu)計(jì)劃交由庫(kù)房庫(kù)管員，讓庫(kù)管員做到知情。整改措施： 按照大區(qū)要求的考察頻次，定期對(duì)資源地進(jìn)行詳查，并形成資源考察報(bào)告，及時(shí)、準(zhǔn)確的掌握市場(chǎng)資源分布、價(jià)格變動(dòng)等情況，制作 采購(gòu)區(qū)域半徑內(nèi)資源分布圖，此項(xiàng)工作在 5 月底之前完成。 計(jì)劃與核算管理 對(duì)各部門申報(bào)的緊急計(jì)劃，紙板計(jì)劃，申報(bào)沒(méi)有體現(xiàn)規(guī)定的到貨時(shí)間，個(gè)別辦公用品 申報(bào)緊急計(jì)劃不符合緊急計(jì)劃的管理要求，存在下達(dá)采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)錯(cuò)誤，采購(gòu)計(jì)劃審批完成的界面不做更新，已定貨 的不做合同訂單，暫估入庫(kù)時(shí)間超過(guò)三月以上未開(kāi)發(fā)票辦理入庫(kù)的情形，個(gè)別入庫(kù)時(shí)間與發(fā)票時(shí)間間隔太大，發(fā)票手續(xù)在采購(gòu)員手中滯留時(shí)間較長(zhǎng)。 （ 2）庫(kù)房管理方面， 2021 年全年有個(gè)別月份未進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，只是季度、半年度、年末的盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)表存在沒(méi)有頁(yè)碼、總頁(yè)數(shù)、未加蓋騎縫章等現(xiàn)象。 （ 4）建立廢舊物資臺(tái)賬，加強(qiáng)廢 舊物資的管理工作。 我公司對(duì)憑證附件的完整性、真實(shí)性、合法性一直要求嚴(yán)格，要求業(yè)務(wù)部門在辦理結(jié)算時(shí)提供完工證明、業(yè)務(wù)量清單等證明類附件，要 求主管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人簽字確認(rèn)。因職工出差范圍較廣，各地的客運(yùn)發(fā)票管理混亂且 票面樣式眾多，給我們的辨別工作帶來(lái)了極大的困難，目前我們主要是通過(guò)上網(wǎng)查詢的方式確定其真?zhèn)巍? 我公司存在使用以前月份 付款申請(qǐng)單的現(xiàn)象，但都已列入了當(dāng)月的付款計(jì)劃。款項(xiàng)于 7 月份 40242憑證付出， 7 月 31 日銀行退回。 五．合同管理 合同簽訂不規(guī)范 （ 1）合同文字表述不夠準(zhǔn)確，容易產(chǎn)生歧義。 合同臺(tái)賬不完善 2021 年我單位合同臺(tái)帳基本完善，自 2021 年起啟用新股份公司下發(fā)的合同臺(tái)帳。工程從開(kāi)始嚴(yán)格按照了重大項(xiàng)目建設(shè)要求辦理，做到了公開(kāi)、公正、公平，各項(xiàng)資料齊備。二是嚴(yán)格對(duì)建筑成品的檢測(cè)，該工程共有挖孔樁 292 根，最大深度 36 米，最淺深度 12 米。 2．車庫(kù)西側(cè)部分南邊完成澆筑 806 ㎡，北邊梁柱已完成，現(xiàn)正在鋪鋼筋準(zhǔn)備板的澆筑。利率使用準(zhǔn)確無(wú)抬高存款利率無(wú)多提少提應(yīng)付利息現(xiàn)象。各種登記簿的設(shè)置齊全記載內(nèi)容真實(shí)及時(shí)并與有關(guān)分戶賬數(shù)據(jù)一致。銷售公司總經(jīng)理批示：＂嚴(yán)格全面徹查，不管是否為總部稽查項(xiàng)目，不允許流于形式，所有相關(guān)人員無(wú)條件配合。 前期因公司網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量不大，區(qū)域規(guī)模較小，而有些區(qū)域確實(shí)存在比較偏遠(yuǎn)且經(jīng)濟(jì)實(shí)力 情況較為落后的情況，所以在分部各區(qū)域內(nèi)只有一家廣告商。并通過(guò)對(duì)當(dāng)?shù)鼗蚱渌N售公司同類產(chǎn)品采購(gòu)的報(bào)價(jià)，然后報(bào)至公司財(cái)務(wù)及產(chǎn)總同意后，按正常招標(biāo)流程采購(gòu)。 物料規(guī)格工藝在公司內(nèi)發(fā)文件上對(duì)物料制作的工藝與制作要 求對(duì)廣告商進(jìn)行了規(guī)范， 并告知了相關(guān)的廣告商，同時(shí)下發(fā)了各業(yè)務(wù)。后期在制作量加大的情況下，在 **區(qū)域也增加了一家物料廣告商，同時(shí)結(jié)合在批量生產(chǎn)時(shí)，將印刷類產(chǎn)品直接交由印刷廠制作，有部分物料在實(shí)際制作中，根據(jù)批量的制作，再適當(dāng)?shù)慕档蛷V告商的制作價(jià)格。戶外大牌的價(jià)格根據(jù)廣告位置地段與面積大小價(jià)格不一樣，經(jīng)銷售公司董事長(zhǎng)與產(chǎn)總同意 10年在 **區(qū)域增加投放兩塊，按公司流程與總部戶外報(bào)帳流程申請(qǐng)，價(jià)格參考為因當(dāng)?shù)貫槁糜纬鞘校诠ど痰仁掷m(xù)的審批上比同等城市價(jià) 格稍高，故整體價(jià)格有可能比同等城市價(jià)格稍高。 按審計(jì)法規(guī)定完成對(duì)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 12 項(xiàng)，查出違規(guī)金額 萬(wàn)元，審計(jì)處理應(yīng)上交財(cái)政 萬(wàn)元，已上交財(cái)政 萬(wàn)元。 二、圍繞審計(jì)“人、法、技”建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，全面加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)自身建設(shè)，推進(jìn)審計(jì)工作創(chuàng)新發(fā)展。 以落實(shí)黨風(fēng)廉政責(zé)任制為主要措施，層層建立責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律“八不準(zhǔn)”規(guī)定，加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)的黨風(fēng)廉政建設(shè)，樹(shù)立審計(jì)良好形象。 朝陽(yáng)整理 審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)。同時(shí)，把月度考評(píng)會(huì)的考評(píng)結(jié)果與工資、績(jī)效獎(jiǎng)及超利分成獎(jiǎng)進(jìn)行掛鉤。 為了體現(xiàn)各單位在工作責(zé)任 、勞動(dòng)強(qiáng)度、作業(yè)環(huán)境、技術(shù)復(fù)雜程度上的差異，廠制定了各單位不同的分配系數(shù)。做到不走過(guò)場(chǎng)不留死角，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。 XX 縣 13 個(gè)村新建住房 43 套， 43 套房屋于 2021 年 9 月開(kāi)工建設(shè)， 2021 年 11 月 30 日已完成房屋（廚衛(wèi)設(shè)施、污水設(shè)施）、庭院（大門、圍墻、硬化）、葡萄架、葡萄溝及 43座牲畜暖圈等建設(shè)內(nèi)容。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，為公室主任由同志兼任，圖書(shū)館館長(zhǎng)同志為副主任，同志為成員，具體負(fù)責(zé)該工程的建設(shè)和推進(jìn)工作。三是由于體育館圖書(shū)館屬兩館合一的大型公共設(shè)施建筑，人流量大，安全壓力大，加之該地段高差大，地質(zhì)結(jié)構(gòu)較差，為了保證工程質(zhì)量，根據(jù)設(shè)計(jì)要求，按規(guī)范作了進(jìn)一步施工詳勘。到目前已投資 4400 萬(wàn)元，市級(jí)補(bǔ)助資金 XX