【正文】 庫 審核 第三、四聯(lián)票 → 倉庫發(fā)貨 第四聯(lián) 客戶存，出門 三、填開銷貨清單：由銷售部負責。三項內容必須同時俱全才可照單發(fā)貨；否則，拒絕發(fā)貨。 開正數銷貨清單，開給客戶希望得到的貨物。 銷售人員填開銷貨清單差錯并導致發(fā)貨錯誤的； 財務人員收款差錯或少蓋印章的； 保管員對銷貨清單審核不嚴導致發(fā)貨的； 保管員單獨 1 人發(fā)貨或違規(guī)發(fā)貨的； 保管員違規(guī)退貨的； 特別規(guī)定，對于故意毀壞、私自帶走、偷竊庫存產品的行為，按庫存產品 價值的 2—— 5 倍但不低于一個月工資的標準處罰當事人，如金額巨大，除了經濟處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權利； 第八章 銀行票據、稅務發(fā)票、銀行預留印鑒管理制度 一、釋義： ，主要是指從開戶銀行購買的各類重要票據，例如：現金支票、轉帳支票、電匯委托單等等； ，是指從稅務部門購買的各類發(fā)票； ，是指本公司在開戶銀行開立各種存款帳戶時預留的“紅高粱（扶溝）食品有限公司財務專用章”和公司法定代表人“劉忠義”私人印章。 五、特別強調： ，銀行票據和全部銀行預留印鑒不能同時交給一人保管； ； 。 。 四、銀行預留印鑒：原則上應分開保管，即公司財務專用章由會計劉忠義負責保管、使用，公司法定代表人“劉忠義”私人印章由出納員負責保管、使用；會計和出納員即為各自所管印章的唯一責任人。 九、銷售環(huán)節(jié)失職認定：下列行為屬于嚴重失職，每失職一次，對責任人處罰 50 元，并公開批評。 八、調換貨處理，分兩個步驟： 開負數銷貨清單，退掉客戶要求退掉的貨物。 是否開具正式的稅務發(fā)票，要根據客戶要求而定。至于偶爾銷售原材料、燃料、包裝物、固定資產等財產，則不是創(chuàng)立公司的基本目的。 六、物資退庫：對于多余物資、未用物資、廢損物資、邊角料等，材料員必須及時收集并退回倉庫。 領用修理用品、工程物資、生活用品審批：此三種物資只有專業(yè)使用部門才可領用，分別為維修部門、建設施工部門、食堂招待部門。 年度盤點：每年末，由財務部組織，由各部門配合，對公司所有物資盤點一次。倉庫不進行金額的核算。 “驗收入庫單”填制規(guī)范： ，比如入庫日期、供方名稱、物資名稱、規(guī)格型號、計量單位、入庫數量、所有責任人簽名等； 2. 入庫單所有聯(lián)次套用復寫紙一次性完成填寫，原則上不得涂改，特別是入 庫數量嚴禁涂改； 與公司標準不符并且已經按總經理批示入庫時，必須在驗收單“備注”欄簡要描述； ，當天傳遞票據；總經理書面批示和“財務記賬聯(lián)”應隨同購貨發(fā)票一起傳遞給財務部；：票面內容與入庫物資完全相符，字跡工整、清晰，易于辨認，填寫正確，簽名完整。合格證，是產品質量完全合格的標志。 二、物資驗收入庫：需要驗收入 庫的物資，包括外購物資和內部產品兩類。任何采購人員如果一年內累計兩次失職，罰沒一個月工資并調出采購部門。 獲得批準的采購清單由采購部保管，用于物資入庫時交給保管員與物 資核對。財務部按照領用人的不同分別設立管理臺帳帳頁，進行資產領用、收回、報廢的有效管理。 7）為提高辦事效率，縮短出差期限，員工出差時限原則上不超過一星期。 4）管理層及執(zhí)行層出差最高可乘坐輪船三等艙。從借款之日起 30 天內沒有按規(guī)定報銷的，從即將發(fā)給本人的上月或當月工資中扣除。 交通費、伙食補助費：實行按級別報銷的辦法，以車、船、飛機及相關保險費、附加費等的票據為依據；其中市內交通費高管層實報實銷，管理層、執(zhí)行層實行按級別限額補助的辦法。當招待活動取消或者款項節(jié)余時，必須及時將款項退回財務部。 二、招待用款的申請：事先由經辦人填寫“招待用款申請表”一式二份，詳列被招待單位名稱、客戶人數、事由、招待標準、地點、申請金額、本公司陪客人員。 （ —— 是因公需要，不是私人需要；是必須的，不是可有可無的；是我事先同意的，不是經手人自作主張的。 工資計算： （見附表） 。確需備用金的部門，由部門負責人按規(guī)定從財務部借出現金并妥善保管，以供日常使用。“原始發(fā)票粘貼單”需要經本部門經理簽字，以示認可其因公性、必要性，并在財務部門初審通過后，提請總經理最終批準后，方可到財務部報銷。有些發(fā)票上有“發(fā)票限開日期”，務必注意其有效性。從借款之日起 30 天內沒有按規(guī)定報銷的，可以從即將發(fā)給本人的工資中扣除。 三、資金的保管：出納員是保證貨幣資金安全的唯一責任人，出 納員負責公司全部貨幣資金的集中收繳、保管、銀行存取、途中運輸、正確使用。 二、資金的收入：無論是銷售收入、押金、租金、代收款項、預收款項、罰款，還是其他任何形式、任何性質的資金來源款項，必須由財務部收取，其他部門和個人都無權收取或截留、挪用。 七、費用報銷期限：因公借支款項，必須從公務活動結束、取得發(fā)票之日起 7 天內辦理報銷事宜。 對外部原始憑證的要求：客戶名稱要填寫我公司全稱“紅高粱（扶溝）食品有限公司”，品名、數量、規(guī)格、單價、金額、開票人、收款人、開票 單位公 發(fā)票專用 章 或財務章 、開票日期要填寫完整，合計金額大小寫相符，字跡清晰，不得涂改，計算正確。如果是采購行為，還需要有“驗收入庫單”作為原始發(fā)票的附件。 公司各個部門為備 用金使用單位。 工資標準：每位員工的月薪待遇標準、獎勵補貼款項、加班工資、應扣款項、代扣代交款項，由人事部負責制定和解釋 ，并在每月 5 日前交予財務部審核，由總經理簽字后發(fā)放 。部門負責人簽名，表示對該業(yè)務的因公真實性、實施的必要性負責。請謹慎簽名！ 第二章 招待費管理制度 一、招待費釋義：招待費是指本公司在與相關業(yè)務單位經濟往來中、為招待該業(yè)務單位而支出的費用，例如招待客 戶的餐飲費、煙酒費用、食品、贈送禮品等；除此之外的用途，例如本公司的工作餐、福利煙酒食品等費用均不屬于招待費報銷范圍。 六、招待費專款專項專用，即：申請招待甲公司的款項，不能轉 移招待乙公司。 交通費、伙食補助費費用限額標準： 出差地市內交通費、伙食補助費限額標準：單位 :元 /天、人 地區(qū)類別 級別 A類 B類 C類 D類 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 高管層 實 報 實 銷 管理層 執(zhí)行層 出差住宿及往返車船標準： 標準 級別 住宿標準（元 /天、人） 車船標準 A類 B類 C類、 D類 高管層 飛機（經濟艙） 管理層 元以下 元以下 元以下 硬臥 執(zhí)行層 元以下 元以下 四、差旅費報銷具體實施辦法： 住宿費：按限額報銷標準，實行憑票報銷的辦法，按出差的實際住宿天數計算報銷。 出差人員回到公司后，必須在七天內填寫《出差費報銷單》按報銷程序，到財務部結清借款。 3）高管層出差可根據需要選擇交通工具，管理層及執(zhí)行層出差一般情況下乘坐火車，必要時可乘坐飛機 (經濟艙 )，但事先需經總經理簽字同意，未經批準乘坐飛機，依照硬臥火車票標準報銷，差額自理。 6）員工出差期間如有餐飲招待費發(fā)生，則當天“伙食費”不給予補貼。 第 2 類資產“辦公用品” 的采購由行政部負責實施，其驗收、保管、領用、盤存由財務部負責實施。 三、物資采購審批：為防止重復采購，物資采購前，采購員應列出采