【正文】 務部相關工作人員須依照本制度開展工作。嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系。進行公司內部控制制度設計，做好各項審計工作。財務部簽發(fā)銀行轉帳支票時，必須看清楚資金，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。公司財務的規(guī)章制度篇八第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第三條 公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。第六條 會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產生的原因提出改進建議和措施。會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。填寫金額要無誤，完成后交出納人員?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，經總經理授權可委托其他負責 人代簽，同意后可先付款后補簽。確需全額支付現(xiàn)金的，經財務經理審核，總經理批準后支付現(xiàn)金。交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。會計審核有關憑證。(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的。(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的。公司財務的規(guī)章制度篇九現(xiàn)金管理、現(xiàn)金科目設兩個子目貨款戶和費用戶，具體核算見第二章。、新開賬戶。凡不能用現(xiàn)金收付款的各項業(yè)務，一律應通過銀行轉帳進行結算。（6）財務人員不得在支票簽發(fā)前預先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號序順使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。，因此信用社出具的銀行承兌匯票為無效銀行承兌匯票。上一筆借支未清賬，不得再次借支。每月末都必須與經銷商對賬，并獲得經銷假商簽字、蓋章的確認書。會計政策：固定資產的入賬原則及折舊政策詳見會計政策部分；低值易耗品的會計政策詳見會計政策部分。另。、為了保證股份公司與大連分公司、各銷售分公司的往來賬項清楚準確，有據可查，所有往來賬項均需使用有編號的一式三聯(lián)的《轉賬通知單》，《轉賬通知單》由經濟業(yè)務發(fā)生的單位填寫，并送交雙方同時入賬。對應收賬款超過一個月的單位，分公司必須及時書面報告股份公司財務部并采取措施，并指定專人負責解決。借支制度。，即其出票日期與到期日不得超過六個月（含六個月，但不能多出一天）。支票領用人應妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應立即通知財務部門并對造成的后果承擔責任。銷售分公司的費用開支等所需資金由股份公司財務部根據月度預算下?lián)苤粮鞣止镜闹С鲑~戶，具體辦法詳見《費用管理制度》。各銷售分公司必須開設收支兩個銀行賬戶，即貨款戶和費用戶；賬戶資料交股份公司財務部備案。(一)財務負責人工作責任制度(二)出納作業(yè)處理準則(三)會計核算基礎工作規(guī)范(四)借款及各項費用開支標準審批程序(五)其他有待補充完善的財務管理制度第四十四條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋。第四十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財 務經理批準。第三十五條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手 續(xù)。第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經理批準后提取。前款結算起點定為1000元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。第二十三條 凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文字性報告財務經理。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用 途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度。(六)積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關資料。已開具的發(fā)票，須有經辦人按發(fā)票全部聯(lián)次一次性簽字，并加蓋財務章，發(fā)票記賬聯(lián)交財務部門辦理入賬或歸檔管理。銀行轉帳單位名稱、簽發(fā)日期、支付用途及數(shù)額。負責公司各種費用的審核和報銷，進行成本控制管理。負責公司財務審計和會計稽核工作。認真貫徹執(zhí)行國家有關財務制度，不斷完善及健全本公司財務制度，檢查監(jiān)督財務紀律。具體細分為：資產及負債管理：資產負債管理是財務管理的核心問題，具體包括固定資產、流動資產、無形資產、遞延資產、其他資產、長期投資的管理以及負債的計價、負債的比例和負債的形式管理。在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。資產負債表、損益表、報表分析。第六條參與企業(yè)經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業(yè)重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理。在原有固定資產基礎上進行改擴建的，按照固定資產的原價，加上改擴建發(fā)生的支出，減去改擴建過程中發(fā)生的固定資產變價收入后的余額計價。不屬于生產經營主要設備的物資，單位價值在2千元以上，并且使用期限超過兩年的，也作為固定資產。第十條：公司各部門領用的低值易耗品、周轉使用的包裝物和材料，在購入（領用）時一次攤銷。第七條：公司存貨是指在生產經營過程中為銷售或者耗用而儲備的物資，包括各種原材料、燃料、包裝物、低值易耗品、在產品、外購商品、協(xié)作料、自制半成品、產成品等。第四條：公司的應收及預付款項包括：應收票據、應收帳款、其他應收款、預付帳款和待攤費用。凡涉及現(xiàn)金、銀行存款等貨幣資金的收、支業(yè)務，必須由會計部門（人員）和出納部門（人員）分管執(zhí)行。第七條：公司借入短期借款的利息支出，在財務費用中列支。公司需要增加股本時，應按有關規(guī)定辦理增資手續(xù)：以現(xiàn)款、材料、設備、其他用具、房屋、建筑物等有形資產投資時，以公司實際收到或接收資產的時間作為入帳時間，以具有資產評估資格的機構評估認定的價值（現(xiàn)款除外）或協(xié)議價作為實收資本的入帳依據。投資者可以用現(xiàn)金、實物、無形資產等形式向公司投資。第五條：公司的財務管理工作應如實反映企業(yè)的財務狀況，積極參與公司的經營預測和經營決策，做好公司財務活動的計劃、核算、分析、控制和考核工作。所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷,最遲不能超過10日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。辦公費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。住宿標準及差旅補助標準：單位：元人員住宿標準食雜補助正式員工20xx0臨時人員20xx0出差當日12：00前離京，補助按一天計算；12：00后離京，補助按半天計算。購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經項目經理、部門經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一管理，不準挪用。公司各部門應根據工作需要，事先擬訂支出計劃，報總經理同意后，再由經辦人按規(guī)定辦理借支或報銷手續(xù)。采購價值在500元以上的物品要有2人以上共同辦理；大宗用品或長期需用的物資，務必向3家以上供應商摸底詢價，并簽定供貨協(xié)議。乘座火車和輪船每人每一天按20元補貼，乘座長酒6小時及以上的，可按在途標準補貼20元。保管人員務必堅守職責，未經領導批準，不得將印章帶出辦公室，不得私用，不得委托他人代管。1完成上級領導交辦的其他工作。開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不貼合規(guī)定者予以退回。負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協(xié)助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。第五條 公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。倉庫管理員根據進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。第二條 物資保管物資入庫后，需按不同類別、性能、特點和用途分類、分區(qū)存放，做到“二齊、三分”。對入庫物資核對、清點后，采購人員及時填寫入庫單，經倉庫管理員簽字，再由計劃財務部部長審核后簽字。經總經理簽批后，到財務審核無誤后由出納員付款結算。員工出差回公司三天內必須報銷賬目。費用審核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，審核完畢由審核人簽名。差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管總監(jiān)進行申請審批, 并按費用審批程序授權審批后辦理預借現(xiàn)金。4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。4)人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理最終審批。行政后勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的復審及制定相關管理辦法。(五) 銷貨發(fā)票(含普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、)要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單匯總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產量、質量聯(lián)系起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎。氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)，按原材料的有關出入庫手續(xù)辦理。對于盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料采購驗收入庫后，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發(fā)票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現(xiàn)帳外資產。產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監(jiān)部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產品入庫單。倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發(fā)票所載名稱規(guī)格型號、數(shù)量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經檢驗合格后方可驗收入庫，填制材料驗收入庫單，并對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規(guī)格、型號。其他類。企業(yè)要嚴格控制內部職工的業(yè)務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出余額，定期與銀行對賬單相核對，并編制銀行余額調節(jié)表，調整未達賬項。企業(yè)職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期占用企業(yè)資金。收付款憑證的內容必須完整、合法。原材料庫、產成品庫的核算工作，由工作負責人負責業(yè)務管理倉庫保管員、統(tǒng)計員的調換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續(xù)。本管理制度適用于公司所有人員在財務會計工作中必須認真執(zhí)行本管理制度。根據《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》特規(guī)定本財務管理制度。各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。企業(yè)可根據業(yè)務量大小核定合理的庫存現(xiàn)金額20xx元(一天零用量)，當日收取的現(xiàn)金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現(xiàn)金，以確保財產安全。攜帶空白支票辦理結算后，要在當天將存根和有關憑證帶回，并到計劃財務部及時結算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。收回的貨款要及時上交財務，如發(fā)生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等。購回商品后持購貨發(fā)票、購銷合同(協(xié)議)、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格后簽發(fā)一式兩聯(lián)檢驗報告單隨發(fā)票到倉庫部門辦理入庫手續(xù)。月末成本會計根據材料領料單編制材料消耗匯總表，倉庫部門編制材料出庫匯總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，并核對相符。月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。企業(yè)存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批準后及時調整賬務，以保證賬實相符。委托加工材料原則上要與受托單位簽訂委托加工合同(協(xié)議)以明確價格、質量、交期等責任。(四) 工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規(guī)格、型號下發(fā)工作批號。(四) 企業(yè)收入庫單、收據等有關憑據采取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據。銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政后勤部復審后交計劃財務部審核報銷，其余直接由計劃財務部審核報銷。3)人民幣30005000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。3)人民幣30005000元(含5000元)，須由部門長初審、分管總監(jiān)審核、總經理助理最終審批。連同《費用申請單》由計劃財務部審核，計劃財務部按上述審批權限授權審批后辦理