【正文】 貨清單，開給客戶希望得到的貨物。 銷售人員填開銷貨清單差錯并導(dǎo)致發(fā)貨錯誤的； 財務(wù)人員收款差錯或少蓋印章的； 保管員對銷貨清單審核不嚴(yán)導(dǎo)致發(fā)貨的； 保管員單獨 1 人發(fā)貨或違規(guī)發(fā)貨 的； 保管員違規(guī)退貨的； 特別規(guī)定，對于故意毀壞、私自帶走、偷竊庫存產(chǎn)品的行為，按庫存產(chǎn)品價值的 2—— 5 倍但不低于一個月工資的標(biāo)準(zhǔn)處罰當(dāng)事人，如金額巨大，除了經(jīng)濟處罰、給予開除外，公司擁有訴諸法律解決的權(quán)利； 第八章 銀行票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票、銀行預(yù)留印鑒管理制度 一、釋義： 1. 本制度所稱銀行票據(jù)，主要是指從開戶銀行購買的各類重要票據(jù)，例如：現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票、電匯委托單等等； 2. 所稱稅務(wù)發(fā)票，是指從稅務(wù)部門購買的各類發(fā)票； 3. 所稱銀行預(yù)留印鑒，是指本 公司在開戶銀行開立各種存款帳戶時預(yù)留的“河南翰儒食品有限公司財務(wù)專用章”和公司法定代表人“ XXX”私人印章。 五、特別強調(diào)： 1. 原則上，銀行票據(jù)和全部銀行預(yù)留印鑒不能同時交給一人保管； 2. 全部銀行預(yù)留印鑒也應(yīng)分開保管； 3. 所有空白銀行票據(jù)不得預(yù)先加蓋銀行預(yù)留印鑒。 特別聲明： 1：資料來源于互聯(lián)網(wǎng)，版權(quán)歸屬原作者 2：資料內(nèi)容屬于網(wǎng)絡(luò)意見，與本賬號立場無關(guān) 3：如有侵權(quán)，請告知，立即刪除。 四、銀行預(yù)留印鑒：原則上應(yīng)分開保管，即公司財務(wù)專用章由會計XXX 負(fù)責(zé)保管、使用，公 司法定代表人“ XXX”私人印章由出納員負(fù)責(zé)保管、使用；會計和出納員即為各自所管印章的唯一責(zé)任人。 九、銷售環(huán)節(jié)失職認(rèn)定：下列行為屬于嚴(yán)重失職，每失職一次，對責(zé)任人處罰 10 元，并公開批評。 八、調(diào)換貨處理，分兩個步驟： 開負(fù)數(shù)銷貨清單，退掉客戶要求退掉的貨物。 是否開具正式的稅務(wù)發(fā)票，要根據(jù)客戶要求而定。至于偶爾銷售原材料、燃料、包裝物、固定資產(chǎn)等財產(chǎn)，則不是創(chuàng)立公司的基本目的。 六、 物資 退庫：對于多余 物資 、未用 物資 、廢損 物資 、邊角料等，材料員必須及時收集并退回倉庫。 領(lǐng)用修理用品、工程 物資 、生活用品審批：此三種 物資 只有專業(yè)使用部門才可領(lǐng)用，分別為維修部門、建設(shè)施工部門、食堂招待部門。 年度盤點：每年末，由財務(wù)部組織，由 各部門配合，對公司所有 物資 盤點一次。倉庫不進行金額的核算。 “驗收入庫單”填制規(guī)范： ，比如入庫日期、供方名稱、 物資 名稱、規(guī)格型號、計量單位、入庫數(shù)量、所有責(zé)任人簽名等； 2. 入庫單所有聯(lián)次套用復(fù)寫紙一次 性完成填寫，原則上不得涂改，特別是入庫數(shù)量嚴(yán)禁涂改； 采購 清單不符或與公司標(biāo)準(zhǔn)不符并且已經(jīng)按總經(jīng)理批示入庫時，必須在驗收單“備注”欄簡要描述； 用途，當(dāng)天傳遞票據(jù)；總經(jīng)理書面批示和“財務(wù)記賬聯(lián)”應(yīng)隨同購貨發(fā)票一起傳遞給財務(wù)部； ：票面內(nèi)容與入庫 物資 完全相符，字跡工整、清晰，易于辨認(rèn)，填寫正確，簽名完整。合格證，是產(chǎn)品質(zhì)量完全合格的標(biāo)志。 二、 物資 驗收入庫：需要驗收入庫的 物資 ，包括外購 物資 和內(nèi)部產(chǎn)品兩類。任何 采購 人員如果一年內(nèi)累計兩次失職，罰沒一個月工資并調(diào)出 采購 部門。 獲得批準(zhǔn)的 采購 清單由采購部保管，用于 物資 入庫時交給保管員與 物資 核對。財務(wù)部按照領(lǐng)用人的不同分別設(shè)立管理臺帳帳頁，進行資產(chǎn)領(lǐng)用、收回、報廢的有效管理。 7）為提高辦事效率，縮短出差期限，員工出差時限原則上不超過一星期。 4）管理層及執(zhí)行層出差最高可乘坐輪船三等艙。從借款之日起 30 天內(nèi)沒有按規(guī)定報銷的，從即將發(fā)給本人的上月或當(dāng)月工資中扣除。 交通費、伙食補助費：實行按級別 報銷的辦法，以車、船、飛機及相關(guān)保險費、附加費等的票據(jù)為依據(jù)；其中市內(nèi)交通費高管層實報實銷，管理層、執(zhí)行層實行按級別限額補助的辦法。當(dāng)招待活動取消或者款項節(jié)余時，必須及時將款項退回財務(wù)部。然后，提請總經(jīng)理批準(zhǔn)。） 財務(wù)審核人：是指財務(wù)經(jīng)理或被財務(wù)經(jīng)理授予審核權(quán)的會計人員。 工資標(biāo)準(zhǔn)：每位員工的月薪待遇標(biāo)準(zhǔn)、獎勵補貼款項、加班工資、應(yīng)扣款項、代扣代交款項，由人事部負(fù)責(zé)制定和解釋。 公司各個部門為備用金使用單位。如果是 采購 行為，還需要有“驗收入庫單”作為原始發(fā)票的附件。 對外部原始憑證的要求：客戶名稱要填寫我公司全稱“河南漢儒食品有限公司”，品名、數(shù)量、規(guī)格、單價、金額、開票人、收款人、開票單位公章、開票日期要填寫完整，合計金額大小寫相符，字跡清晰，不得涂改，計算正確。 七、費用報銷期限：因公借支款項，必須從公務(wù)活動結(jié)束、取得發(fā)票之日起 7 天內(nèi)辦理報銷事宜。違規(guī)即視為貪污。 二、資金的收入：無論是銷售收入、押金、租金、代收款項、預(yù)收款項、罰款，還是其他任何形式、任何性質(zhì)的資金來源款項，必須由財務(wù)部收取，其他部門和個人都無權(quán)收取或截留、挪用。但是，事后必須補辦總經(jīng)理簽字手續(xù)。 內(nèi)部原始憑證，是指由本公司制定、僅在本公司內(nèi)部使用、滿足內(nèi)部管理需要的票據(jù)，例如原始發(fā)票粘貼單、出入庫單、差旅費報銷單、工資表、內(nèi)部收據(jù)、成本計算單等。 九、發(fā)票報銷流程：原始發(fā)票報銷前需填制“原始發(fā)票粘貼單”（也稱作“費用報銷單”等）， 注明原始發(fā)票數(shù)量、金額、經(jīng)辦人等必填內(nèi)容。 十三、備用金管理制度 為方便公司各部門日常業(yè)務(wù)支出需要，公司實行備用金管理制度。 十五、員工工資管理： 發(fā)放時間：每月 20 日支付上月工資，遇休息日或傳統(tǒng)農(nóng)歷節(jié)日或法定節(jié)假日可提前發(fā)放，提前時間由財務(wù)部決定 。 （ —— 是因公需要，不是私人需要；是必須的，不是可有可無的；是我事先同意的，不是經(jīng)手人自作主張的。 二、招待用款的申請：事先由經(jīng)辦人填 寫“招待用款申請表”一式二份，詳列被招待單位名稱、客戶人數(shù)、事由、招待標(biāo)準(zhǔn)、地點、申請金額、本公司陪客人員。 六、招待費專款專項專用，即：申請招待甲公司的款項，不能轉(zhuǎn)移招待乙公司。 交通費、伙食補助費費用限額標(biāo)準(zhǔn)： 出差地市內(nèi)交通費、伙食補助費限額標(biāo)準(zhǔn)： 單位 :元 /天、人 地區(qū)類別 級別 A 類 B 類 C 類 D 類 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 交通 伙食 高管層 實 報 實 銷 管理層 60 50 50 40 30 30 20 20 執(zhí)行層 30 50 20 40 10 30 10 20 出差住宿及往返車船標(biāo)準(zhǔn)： 標(biāo)準(zhǔn) 級別 住宿標(biāo)準(zhǔn)（元 /天、人） 車船標(biāo)準(zhǔn) A 類 B 類 C 類、 D 類 高管層 三星級以下酒店 飛機（經(jīng)濟艙） 管理層 300 元以下 200 元以下 150 元以下 硬臥 執(zhí)行層 200 元以下 150 元以下 四、 差旅費報銷具體實施辦法： 住宿費：按限額報銷標(biāo)準(zhǔn)，實行憑票報銷的辦法，按出差的實際住宿天數(shù)計算報銷。 出差人員回到公司后，必須在七天內(nèi)填寫《出差費報銷單》按報銷程序，到財務(wù)部結(jié)清借款。 3）高管層出差可根據(jù)需要選擇交通工具，管理層及執(zhí)行層出差一般情況下乘坐火車，必要時可乘坐飛機 (經(jīng)濟艙 )，但事先需經(jīng)總經(jīng)理簽 字同意，未經(jīng)批準(zhǔn)乘坐飛機，依照硬臥火車票標(biāo)準(zhǔn)報銷，差額自理。 6）員工出差期間如有餐飲