【正文】 efit from a set of financial management tools designed to their specifications. Specifically, the informants need better decision rules and practices for shortterm planning, rather than more extensive decision rules for longterm management. Focusing on the short term represents a reversal in the underlying philosophy for financial management educators, from an emphasis on the achievement of longterm goals to a focus on shortterm tools. The key is to modify shortterm tools so that their use would have the desired effect on longterm preparedness. This philosophical shift reflects a change from conceptual foresight, where anticipated future events are used to guide the present, to perceptual foresight, where the future is projected based on the present (Deacon amp。羅莉指出她的時(shí)間取向，當(dāng)她談到了“儲(chǔ)蓄的重要性”，但沒(méi)有重要到打斷“他們目前的生活方式。另一個(gè)工具是 程序的發(fā)展，來(lái)幫助對(duì)精神資源擔(dān)保的最低估計(jì)規(guī)劃?！碧皆儓?bào)告人如何以及哪里收集財(cái)務(wù)信息時(shí)輕松便利也會(huì)出現(xiàn)。另一個(gè)要考慮的因素是財(cái)務(wù)經(jīng)理需要去感覺(jué)的個(gè)人理財(cái)?shù)陌踩庾R(shí)。 辛迪、洛賴和山姆表示，家庭“做得還不錯(cuò)”是第一個(gè)總體思路。他們想要感到與其他人一樣。家庭理財(cái)人員的關(guān)注點(diǎn)和問(wèn)題圍繞著相對(duì)于整個(gè)金融資源的預(yù)算 、 保險(xiǎn) 、 資產(chǎn)增長(zhǎng)和凈資產(chǎn)的管理工作而言的目前的現(xiàn)金流量。很少報(bào)告人描述對(duì)一個(gè)長(zhǎng)期需要的準(zhǔn)備而采取的行動(dòng)。目前，該建議的做法著眼于使用資凈資產(chǎn)作為幸福的主要指標(biāo)的長(zhǎng)期前景。他們認(rèn)為這樣做并沒(méi)有取得什么進(jìn)展。他們認(rèn)為自己無(wú)法維持和保留資金，直至目標(biāo)可以實(shí)現(xiàn)。有時(shí)采取這一行為來(lái)減少每月收到的賬單總額，與總成本無(wú)關(guān)。具體來(lái)說(shuō)，報(bào)告者需要更好的決策規(guī)范以及短期規(guī)劃的實(shí)踐，而不是長(zhǎng)期管理的更加廣泛的決策規(guī)范。這些工具必須提供在時(shí)間和精力方面超過(guò)了成本的預(yù)期回報(bào)，并且貫徹落實(shí)。如果員工為一個(gè)主要的雇主工作，那么所有員工一般都有社會(huì)保障和退休計(jì)劃。 財(cái)務(wù)管理工具的重新設(shè)計(jì)需要基本目標(biāo)的重組。然而，家庭中的做法和動(dòng)機(jī)的相似性意味著結(jié)果不應(yīng)該沒(méi)有考慮被解雇。有時(shí)，報(bào)告人通過(guò)第二按揭還清信用卡債務(wù)。但他們表示，等待的回報(bào)不超過(guò)購(gòu)買的東西的信貸成本。儲(chǔ)蓄往往是留在月底的錢，而不是一開始預(yù)留的錢。無(wú)論是被推薦的或是那些由家人和朋友提出的建議，所以七個(gè)管理者都會(huì)評(píng)估其成本和實(shí)際使用其做法的好處。當(dāng)報(bào)告人被直接或間接討論長(zhǎng)期現(xiàn)金流量時(shí)，報(bào)告人可能會(huì)提到未來(lái)的情況以及需要的準(zhǔn)備工作。首先，本文研究的家庭理財(cái)人員似乎對(duì)他們的整體財(cái)務(wù)狀況及相應(yīng)的財(cái)務(wù)管理辦法感到大體上地滿意。”桑迪、薩姆和諾拉的工作中也有這種感覺(jué)，他們的評(píng)論說(shuō)“我們總是在管理”意外開支。 對(duì)資金的態(tài)度。從一個(gè)值得信賴的個(gè)人信息可能比信息使用來(lái)源不明更 有用。從儲(chǔ)蓄賬戶自動(dòng)轉(zhuǎn)移并檢查是為了防止 透支。山姆，洛賴，桑迪和諾拉表示，所有的教科書和大眾媒體推廣的做法既不容易，也不方便。所有的報(bào)告人都集中注意短期的安全。雖然很少明確表示，時(shí)間取向顯然是對(duì)報(bào)告人的考慮。家庭理財(cái)人員不斷尋找辦法，使現(xiàn)金流管理更加容易。信用卡是方便，因?yàn)樗鼈兪牵海?1）計(jì)算與收入相匹配的需求的工具，（ 2）“最簡(jiǎn)單的方式來(lái)支付他們 [演唱會(huì)門票 ]，”和（ 3）有利于“ 出門在外 ”。該信息的使用是根據(jù)信托的財(cái)務(wù)經(jīng)理的來(lái)源而定。另一部分安全是報(bào)告人關(guān)于“浮動(dòng)”期間，或從寫支票時(shí)，直到它實(shí)際上是從自己的賬戶中扣除時(shí)間的知識(shí)?！? 只有諾拉感覺(jué)：“我們正在節(jié)節(jié)敗退。 結(jié)論 四項(xiàng)主要結(jié)論可以得出有關(guān)本研究的七個(gè)家庭的管理實(shí)踐。家庭理財(cái)人員很少討論長(zhǎng)期的現(xiàn)金流管理問(wèn)題。報(bào)告人或者沒(méi)有時(shí)間或不想花時(shí)間去實(shí)施這些做法。這不是重點(diǎn)，重點(diǎn)是對(duì)賬單。所有被調(diào)查者認(rèn)為 ，它們是控制家庭的債務(wù)負(fù)擔(dān)。財(cái)務(wù)經(jīng)理們知道其他信 貸替代品，并且當(dāng)他它們的回報(bào)價(jià)值高于帶來(lái)的額外不便時(shí)使用它們。 對(duì) 財(cái)務(wù)管理人才的啟示 顯然，從七名來(lái)自中西部的小社區(qū)家庭得來(lái)調(diào)查結(jié)果，要求在為期四年中定期提供家庭現(xiàn)金流管理的做法的圖片。相比之下，目前建議的做法是基于未來(lái)的凈資產(chǎn)的最大化為短期提供工具。汽車車主和國(guó)家授權(quán)機(jī)構(gòu)要求一個(gè)人要有一定的汽車保險(xiǎn)水平。工具必須在一定程度上對(duì)進(jìn)行長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃限制必要的精力和時(shí)間。 對(duì)短期的聚焦代表了財(cái)務(wù)管理教育的基本理念從重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)長(zhǎng)期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)上到短期工具的逆轉(zhuǎn)。 財(cái)務(wù)管理者表示，他們?cè)黾铀麄兊膫鶆?wù)數(shù)額的原因有兩個(gè)。債務(wù)的支付是他們必須實(shí)現(xiàn)的，而儲(chǔ)蓄是可選的。相反，即使不經(jīng)常發(fā)生，他們希望每次投入大量資金，但是在過(guò)程中他們會(huì)失去興趣。但是，這七個(gè)財(cái)務(wù)管理者全部集中在短期內(nèi)（一到兩次薪水前）關(guān)于一個(gè)主要的關(guān)注點(diǎn)：保持當(dāng)前票據(jù)支付。 第三，至少?gòu)谋砻嫔峡?，?cái)務(wù)管理從業(yè)人員的建議與家庭理財(cái)人員實(shí)際上的處理有很大不同。在被問(wèn)及長(zhǎng)期的問(wèn)題時(shí)，家庭理財(cái)人員的回應(yīng)是以短期安全為重點(diǎn)。在之前和之后的錄音談話中，報(bào)告人都會(huì)詢問(wèn)研究的目的。諾拉說(shuō)，她覺(jué)得“很幸運(yùn)。安全意味著 “有資金用于支付當(dāng)前的賬單”、“如果得到資金緊張時(shí)提供保護(hù)”和“避免透支。報(bào)告人說(shuō)：“我們聽到”、“大家都說(shuō)，”或“我讀了它的地方。報(bào)告人設(shè)立程序，比如使用“每月結(jié)算”的保險(xiǎn)公司、每月支付相同金額在信用卡賬單上、每星期花費(fèi)相同金額購(gòu)買雜貨?！? 她接著說(shuō)，“儲(chǔ)蓄是人們感興趣的東西，但在現(xiàn)實(shí)中 ，人們要享受他們所擁有的一切。本科畢業(yè)論文（設(shè)計(jì)） 外 文 翻 譯 原文 ： An InDepth Look at Family CashFlow Management Practices Time orientation. Although rarely stated explicitly, time orientation clearly is a consideration for the informants. All the informants are focused on shortterm safety. They offered little thought of longterm planning in their ments other than some nonspecific goals. Lorrie indicated her time orientation when she talked about “savings being important,” but not important enough to cut “their current life style.” She went on, “Saving is something people are interested in, but in reality, people want to enjoy what they have right now.” Each manager’s focus was on the short term (“Does the proposed expense fit?”).