【正文】 崗
　　7. 工資的核算及發(fā)放：
　　①備用金明細(xì)→②核算工資→③復(fù)核→④核準(zhǔn)→⑤發(fā)放及憑證→⑥復(fù)核憑證
　　① 資金崗 →② 資金崗 →③總賬崗→④總經(jīng)理→⑤出納崗款→ ⑥總賬崗
　?。?br />　?、賾{證的填制→②憑證過賬保存
　　① 相 關(guān) 崗→ ② 總 賬 崗
　?。?br />　?、傧嚓P(guān)報表編制→② 復(fù) 核→→③ 批 準(zhǔn)
　　① 相 關(guān) 崗→→ ②總賬崗→→③總經(jīng)理
　　附件二
　　相關(guān)部門與財務(wù)部配合要點
　　為了配合公司及時、準(zhǔn)確、全面的財務(wù)核算，對相關(guān)部門提出以下與財務(wù)工作配合要點，請各相關(guān)部門予以配合。廠商對賬單必須注明聯(lián)系人及電話號碼。
　　，對財務(wù)部發(fā)出的〈應(yīng)收賬款追蹤明細(xì)表〉中有關(guān)發(fā)貨、收款的真實性予以確認(rèn)并回復(fù)。
　　、低值易耗品的處置、報廢單據(jù)應(yīng)及時送至總賬會計。
　　總賬會計一名。
　?、捭y行支票類單據(jù)的申購、保管、開據(jù)、繳銷等業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金的盤點、盤點表的編制，應(yīng)有財務(wù)主管在場和復(fù)核。審批簽字手續(xù)完備。備用金的借支，應(yīng)遵循舊賬不清新款不借、急事特批的原則，應(yīng)審查簽字審批的手續(xù)是否齊全。
　?。?br />　?、俟べY核算的資料，應(yīng)督促人事等部門于每月7日下班前報齊工資核算資料，審核造表。
　?、苜Y金預(yù)算決算報表的編報。具體工作如下：
　　①日常報銷單據(jù)、收付款業(yè)務(wù)、會計憑證的復(fù)核。
　　(四)財務(wù)課內(nèi)部業(yè)務(wù)流程
　　財務(wù)課主要有如下業(yè)務(wù)，會計業(yè)務(wù)一般應(yīng)按流程處理：
　　8. 費(fèi)用的報銷業(yè)務(wù)。
　　一、財務(wù)工作計劃要顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅定目標(biāo)不動搖。
　　搞好電費(fèi)清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。為此，財務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點，即進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理，降低財務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，實行全面預(yù)算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有計劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。
　　電話費(fèi)管理。
　　三、財務(wù)工作計劃要明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時刻堅持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。對現(xiàn)有財務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，同時選拔引納相對優(yōu)秀、有會計基礎(chǔ)的人員加入財務(wù)隊伍，實行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財務(wù)隊伍的實力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。車輛維修必須先有計劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。
　　二、財務(wù)工作計劃要加強(qiáng)管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。
　　深入研究稅收政策，合理避稅增效益。為彌補(bǔ)之前工作的不足，發(fā)揚(yáng)優(yōu)秀工作態(tài)度，現(xiàn)將新的財務(wù)工作計劃向大家匯報：
　　xx年，公司財務(wù)科在**供電公司財務(wù)部、**公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財務(wù)人員的共同努力下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財務(wù)預(yù)算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強(qiáng)財務(wù)核算、提高會計素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實行全員、全過程的財務(wù)管理策略，為完成xx年各項經(jīng)營工作目標(biāo)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
　　⑥培訓(xùn)、指導(dǎo)各崗位會計人員工作。運(yùn)用財務(wù)數(shù)據(jù)實時監(jiān)控公司資金運(yùn)作，提高資金的率效。
　　②編制結(jié)賬憑證，每月10日前編報公司財務(wù)報表(資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表)。
　?、掬N售報價工作。
　?、輵?yīng)收、應(yīng)付款帳齡分析報告，內(nèi)容應(yīng)有總金額、未逾期、逾期一個月、兩個月、半年相應(yīng)的金額、比重等，逾期催收情況、未收付的原因，以及相關(guān)責(zé)任業(yè)務(wù)員的回款分析等。
　?、吆藢?yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收及應(yīng)付款、固定資產(chǎn)、累計折舊賬目。
　?、奂皶r索取、打印銀行對賬單、取回銀行單據(jù)，傳遞給相關(guān)會計入賬。
　?、苊恐苣┻M(jìn)行現(xiàn)金盤點，編制現(xiàn)金盤點表。
　　往來會計一名。
　　。
　　、總賬會計復(fù)核、總經(jīng)理核準(zhǔn)后開具。要求：供應(yīng)商的對賬單必須有月初余額、本期應(yīng)收額、期未余額。
　?、俸瞬橹茟{證→②審核打印憑證→③憑證保管
　　① 往 來 崗 →② 總 賬 崗 →→③總賬崗
　　4. 收款業(yè)務(wù)。
　　(2)工作要點：
　　①每月5日前報送免、抵、退稅報表。
　　②成本費(fèi)用的核算。
　?、葙J款相關(guān)工作的統(tǒng)籌管理。復(fù)核單證之間單價、數(shù)量、金額是否相符且計算無誤。 往來會計
　　(1)責(zé)任范圍:
　　①應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對、掛帳。
　?、夤べY的發(fā)放。 出納
　　(1)責(zé)任范圍:
　?、偃粘Ａ阌矛F(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付。ERP總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、倉庫模塊的初始化工作，新上線的ERP與舊的速達(dá)賬務(wù)并行一個月，確保ERP上線成功。遠(yuǎn)期目標(biāo)是形成規(guī)范、適用、高效、成熟運(yùn)作的財務(wù)管理體系，為公司未來上市打下堅實的財務(wù)基礎(chǔ)。其弊處也多多，其一，總賬與進(jìn)銷存在同一個速達(dá)軟件中，卻不在一個賬套，總賬中的收入與進(jìn)銷存中的收入嚴(yán)重不符，一旦稅務(wù)機(jī)關(guān)查獲，就會視同內(nèi)賬，隱滿收入，有嚴(yán)重的稅務(wù)風(fēng)險。
　　二、相關(guān)部門與財務(wù)工作配合要點(詳述見附件二)。
　　步驟：財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)分為近期、中期、遠(yuǎn)期三步走。實施步驟。
　　根據(jù)往年情況，認(rèn)真為20xx年度企業(yè)年檢工作做準(zhǔn)備，使本年度公司年檢能夠順利完成。
　　加強(qiáng)學(xué)術(shù)交流。
　　建立和健全自我約束的企業(yè)機(jī)制，確保企業(yè)持續(xù)、穩(wěn)定、協(xié)調(diào)發(fā)展，嚴(yán)格審核費(fèi)用開支，控制預(yù)算，加強(qiáng)資金日常調(diào)度與控制，落實內(nèi)部各層次、各部門的資金管理責(zé)任制。定期檢查安全措施的完好性，發(fā)現(xiàn)問題及時處理并向上匯報。對有關(guān)設(shè)備的完好性進(jìn)行檢查，若有隱患，及時處理并向上反映。嚴(yán)格支票領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票。
　　配合公司領(lǐng)導(dǎo)完成各責(zé)任中心經(jīng)濟(jì)責(zé)任指標(biāo)的預(yù)算及制訂工作，并做好公司有關(guān)財務(wù)管理制度的擬稿工作，加強(qiáng)財務(wù)制度建設(shè)。a、努力學(xué)習(xí)會計法、企業(yè)財務(wù)管理制度、工業(yè)企業(yè)會計制度和有關(guān)的財務(wù)制度,提高會計人員的法制觀念,加強(qiáng)會計人員的職業(yè)道德,樹立牢固地依法理財?shù)挠^念,做到有法必依,執(zhí)法必嚴(yán),違法必究,貫徹執(zhí)行黨的方針政策,自覺遵守法律、法規(guī),維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律,抵制不正之風(fēng)。及時清理往來款項。 財務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對成本的計劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財務(wù)部的工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項費(fèi)用的支出，保證財務(wù)物資的安全。使財務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。
　　三、財務(wù)工作計劃要明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會計從業(yè)人員職業(yè)道德素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報銷程序和職工借款的還款時限，堅持按照公司《關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知》制度執(zhí)行。
　　二、財務(wù)工作計劃要加強(qiáng)管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。
　　年初財務(wù)預(yù)算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。
　　年度財務(wù)計劃范文一：
　　一、財務(wù)工作計劃要顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅定目標(biāo)不動搖。XX年，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。
　　差旅費(fèi)管理。車輛用油由財務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計劃領(lǐng)用。
　　加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。 響應(yīng)公司會議精神，圍繞公司發(fā)展目標(biāo)，開源節(jié)流，增收節(jié)支，強(qiáng)化成本控制，從