【正文】 某餐飲有限公司財務(wù)管理制度 某餐飲有限公司財務(wù)管理制度 第一節(jié) 總 則 第一條 為加強財務(wù)管理根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及財務(wù)制度結(jié)合公司具體情況制定本制度 第二條 財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律以提高經(jīng)濟效益壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨 第三條 財務(wù)管理工作要貫徹勤儉辦企業(yè)的方針勤儉節(jié)約精打細算在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支降低消耗增加積累 第四條 公司及全資下屬公司分店含 5126 日至本月 25 日 存貨購進采用實際成本法從倉庫領(lǐng)用商品采用先進先出法吧臺領(lǐng)用商品的核算采用零售價法存貨盤點采用永續(xù)盤存制 收入費用的核算采用權(quán)責(zé)發(fā)生制 對 外業(yè)務(wù)部門如稅務(wù)工商銀行財政等相關(guān)業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一辦理政府職能部門到各實體收費實體只有接待權(quán)無決策支付權(quán)并應(yīng)及時向公司各職能部門匯報 其他涉及不到的全面執(zhí)行新頒布的《企業(yè)會計制度》1 執(zhí)行公司章程和股東大會董事會的決議主持編制并簽署公司的財務(wù)計劃信貸計劃和會計報表等落實完成計劃的措施對執(zhí)行中存 在的問題提出改進措施指導(dǎo)各項財務(wù)活動考核生產(chǎn)經(jīng)營成果對總經(jīng)理負責(zé)并報告工作 2 審查公司基建投資等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同對可行性報告提出評估意見 3 負責(zé)全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行 4 審核下屬公司企業(yè)投資和效益的計算方案 5 編制公司員工工資獎金福利方案和股東分紅派息方案 6 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)管理和活動 7 監(jiān)督全系統(tǒng)的財務(wù)部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策法令制度和遵守財經(jīng)紀律制止不符合財經(jīng)法令不講經(jīng)濟效益不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項 8 對各級財務(wù)人員的調(diào)動任免晉升獎懲等提出建議評定總經(jīng) 理批準后執(zhí)行 9 負責(zé)搞好全系統(tǒng)財務(wù)人員的培訓(xùn)工作不斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平 10 審核上報財政稅務(wù)工商等各部門的財務(wù)報告及其他財務(wù)資料 第十一條 財務(wù)部經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部的工作在總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下主持公司的財務(wù)工作 財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是 1 主持財務(wù)部的工作領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)人員實行崗位責(zé)任制切實地完成各項會計業(yè)務(wù)工作 2 執(zhí)行總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)有關(guān)財務(wù)工作的決定控制和降低公司的經(jīng)營成本及各項費用審核監(jiān)督資金的運用及經(jīng)營效益按月季年度向財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事會提交財務(wù)分析報告 3 籌劃經(jīng)營資金負責(zé)公司資金使用計劃的審批報 批和銀行借還款工作 4 定期或不定期地組織會計人員對下屬公司企業(yè)進行財務(wù)檢查監(jiān)督下屬公司分店執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度情況 5 協(xié)助財務(wù)總監(jiān)編制各種會計報表主持公司的財產(chǎn)清查工作 6 參與公司開發(fā)新項目重大投資重要經(jīng)濟合同的可行性研究 第十二條 財務(wù)部副經(jīng)理協(xié)助經(jīng)理工作負責(zé)公司的財務(wù)管理工作 第十三條 下屬公司分店的財務(wù)部經(jīng)理在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下主持本單位的財務(wù)工作財務(wù)部經(jīng)理的主要職責(zé)是 1 主持財務(wù)部的工作領(lǐng)導(dǎo)財會人員完成各項會計業(yè)務(wù)的工作 2 制訂財務(wù)計劃搞好會計核算及時準確完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果考核計劃執(zhí)行情況定期提 供數(shù)據(jù)資料和財務(wù)分析報告 3 參與投資重大經(jīng)濟合同的可行性研究 4 負責(zé)編制會計報表主持清查財產(chǎn) 5 執(zhí)行財經(jīng)法令制度決定堅持原則增收節(jié)支提高經(jīng)濟效益 6 監(jiān)督檢查資金使用費用開支及財產(chǎn)管理嚴格審核原始憑證及帳表單證杜絕貪污浪費及不合理開支 第十四條 主管會計崗位職責(zé) 公司總部主管會計職責(zé) 負責(zé)編制公司匯總報表及財務(wù)分析工作 負責(zé)公司總賬的登記工作并保證在次月 15 日前核對無誤 考核各實體日常上報公司財務(wù)的各項工作的完成時間及效果 督促各實體與公司往來賬會計對賬 配合財務(wù)經(jīng)理調(diào)度公司貨幣資金 負責(zé)對其他會計人員所做 記賬憑證及所附原始憑證進行稽核保證原始憑證真實合法完整會計科目使用正確無誤 負責(zé)公司簽訂合同的保管工作 督促各公司會計完成本職工作 在財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作 認真完成上級交辦的其他工作 下屬實體主管會計職責(zé) 負責(zé)編制公司財務(wù)分析工作 負責(zé)公司總賬的登記工作并保證在次月 15 日前核對無誤 督促本單位各會計完成本職工作 5 負責(zé)對其他會計人員所做記賬憑證及所附原始憑證進行稽核保證原始憑證真實合法完整會計科目使用正確無誤 6 負責(zé)會計檔案的保管工作 7 負責(zé)除貨幣資金資產(chǎn)成本往來款之外的其他明細賬的登記工作 8 在 財務(wù)經(jīng)理安排下辦好外部協(xié)調(diào)工作 9 認真完成上級交辦的其他工作 第十五條 出納崗位職責(zé) 1 在經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下按照國家財會法規(guī)公司財會制度的有關(guān)規(guī)定認真辦理提取和保管現(xiàn)金完成收付手續(xù)和銀行結(jié)算業(yè)務(wù) 2 根據(jù)審核無誤的手續(xù)辦理銀行存款取款和轉(zhuǎn)帳結(jié)算業(yè)務(wù)登記銀行存款日記帳及時根據(jù)銀行存款對賬單在月末作出相應(yīng)調(diào)整做到與銀行對帳單相符 3 登記現(xiàn)金和銀行日記帳做到日清月結(jié)保證帳證相符帳款相符帳帳相符發(fā)現(xiàn)差錯及時查清更正 4 認真審查臨時借支的用途金融和批準手續(xù)嚴格執(zhí)行市內(nèi)采購領(lǐng)用支票的手續(xù)控制使用限額和報銷期限 5 正確編 制現(xiàn)金銀行的記帳憑證及時傳遞給會計登帳 6 配合對應(yīng)收款的清算工作 7 嚴格審核報銷單據(jù)發(fā)票等原始憑證按照費用報銷的有關(guān)規(guī)定辦理現(xiàn)金收支付業(yè)務(wù)做到合法準確手續(xù)完備單證齊全不開遠期支票和空頭支票 8 核算人事部提供的薪金發(fā)放名冊按時發(fā)入公司職工的工資獎金 9 負責(zé)及時準確解繳各種社會統(tǒng)籌保險公積金等基金的工作 10 負責(zé)妥善保管現(xiàn)金有價證券有關(guān)印章空白支票和收據(jù)做好有關(guān)單據(jù)帳冊報表等會計資料的整理歸檔工作 11 負責(zé)掌管公司財務(wù)保險柜 1215 日前與總賬核對無誤 每月核對一次各實體往來款余額并保證于次月 20 日前核對完畢 每月與客戶對賬一次以免遺留問題 每周四上午 1000 之前制定出應(yīng)付賬款明細表及時準確的反映公司對外欠款情況給公司付款決策者提供依據(jù) 對公司出現(xiàn)的壞賬呆賬及時查明原因上報財務(wù)經(jīng)理待總經(jīng)理作出處理決定后及時進行賬務(wù)處理 負責(zé)公司總部及各實體應(yīng)收款項催 收工作的考核總結(jié)上報財務(wù)經(jīng)理 負責(zé)登記撥付所屬資金明細賬并與各實體財務(wù)部門協(xié)商對賬時間 隨時協(xié)助公司總部出納到各實體收款并于每周五經(jīng)總經(jīng)理批準后協(xié)助總公司出納對外付款 及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 實體往來款會計崗位職責(zé) 及時登記往來款項明細賬并保證在次月 15 日前與總賬核對無誤 每月與客戶對賬一次以免遺留問題 對公司出現(xiàn)的壞賬呆賬及時查明原因上報財務(wù)經(jīng)理待總經(jīng)理作出處理決定后及時進行賬務(wù)處理 負責(zé)本實體應(yīng)收款項催收工作按月做出應(yīng)收賬款賬齡分析及催收工作總結(jié)報告上報財務(wù)經(jīng)理 負責(zé)登記上級撥入資金明細賬并定期 與公司總部財務(wù)部門對賬 及時完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 第十八條 資產(chǎn)會計崗位職責(zé) 負責(zé)固定資產(chǎn)及低值易耗品明細賬的登記