【正文】 貝利、 J通過工程分析可以看出，項目的選址合理，交通便利，在環(huán)保、消防和衛(wèi)生方面符合有 關(guān)部門的規(guī)定。 通過借款 還本付息估算表可以計算得出，本項目按最大還款能力計算，還款期約為 （含建設(shè)期）。 總投資收益率 =EBIT/TI*100% =**100%=% 29 EBTI— 項目正常年份的年息稅前利潤活運營期內(nèi)平均年息稅前利潤； TI— 項目總投資。提取盈余公積金、公益金后， 在整個經(jīng)營期 內(nèi)，累計未分配利潤為 萬元 ，平均每年未分配利潤 萬元。 銷售費用 由于 大連 迪斯尼動車飾界銷售的汽車美容裝飾產(chǎn)品在中國市場的發(fā)展尚處于萌芽階段 ，所以需要投入一定的宣傳費用，如廣告費等。高層管理人員每人 3000 元 / 月，年工資額 萬元。 表 102 營業(yè)收入估算表 序號 項目名稱 年營業(yè)額（萬元） 建設(shè)期 /運營期 運營期（ 25 年 ） 1 零售 業(yè)務(wù) 2 批發(fā) 業(yè)務(wù) 合計 營業(yè)稅金及附加包括營業(yè)稅、城市維護建設(shè)稅和教育費附加。 銀行貸款已由投資方與招商銀行 大連市分行 進行初步協(xié)商，初步達成協(xié)議，可以確保資金到位順利投入使用。 經(jīng)估算，建設(shè)投資合計為 萬元，見表 91。 項目實施進度安排，見表 81。 圖 71 組織機構(gòu)圖 企業(yè)的管理模式嚴格明確崗位責任制，由董事長規(guī)劃，經(jīng)理統(tǒng)籌全局，對于整個產(chǎn)品價值實現(xiàn)過程跟蹤控制，發(fā)現(xiàn)問題及時處理解決。工程消防是關(guān)系到人民生命安危的大事，因此本項目在工程建設(shè)設(shè)計中應(yīng)特別注意。 17 圖 41 項目總體布局圖 18 五、勞動安全衛(wèi)生與消防 本項目所有用電設(shè)備均有接地裝置，以防漏電，保證人身安全。 根據(jù)項目特征，本項目的總體布局分為以下幾個部分： 能夠滿足迪斯尼汽車美容裝飾主打產(chǎn)品擺放和展示， 建筑面積約 195平方米。麥凱樂商場全面采用先進的日式管理模式，有著一流的服務(wù)質(zhì)量。一區(qū)主要針對 年齡在 20— 35 歲的女性，展示夢幻卡通精品系列、車室溫馨香飾系列、時尚個性彩貼系列、奇跡法寶用品系列、舒適酷裝系列和車身美容裝飾系列。當中需要考慮產(chǎn)品主題，廣告信息，借用媒體和費用等幾個問題。 品牌決策 “迪斯尼動車飾界”基于迪斯尼品牌，是國內(nèi)唯一一個家喻戶曉的世界級頂級品牌。 “迪斯尼動車飾界”的優(yōu)勢，不僅 在于其世界級的品牌優(yōu)勢，還在于它使每一個光臨“迪斯尼動車飾界”品牌店的消費者在使用過產(chǎn)品之后，對產(chǎn)品質(zhì)量的滿意程度很高。大連國際服裝節(jié)、大連出口商品交易會和大連國際馬拉松賽等等都是在國際上具有較高影響力的展會和賽事。 人們生活水平的提高使得休閑文化逐漸升溫。 20xx年國內(nèi)銷售了 700 多萬輛國產(chǎn)和進口汽車，其中 60%為私人購買。 市場銷售增長較快，增速呈現(xiàn)逐步提高態(tài)勢。 8 二、項目市場分析 中國汽車工業(yè)的迅速發(fā)展，以及人們消費水平的不斷增長，使得私人擁有轎車已經(jīng)變成現(xiàn)實。 表 1－ 1 主要經(jīng)濟技術(shù)指標表 序號 指標名稱 單位 指標 備注 1 總建筑面積 M2 220 2 總投資 萬元 3 經(jīng)濟指標 內(nèi)部收益率 % 財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 投資回收期 年 借款償還期 年 6 大連里程實業(yè)有限公司 位于遼寧省大連經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)鐵山西路，是集開發(fā)、生產(chǎn)、銷售為一體的大型汽車美容裝飾品有限公司。 自我國加入世界貿(mào)易組織后，中國汽車市場大舉對外開放，帶動了國內(nèi)汽車產(chǎn)業(yè)的迅速發(fā)展。 多數(shù)城鄉(xiāng)面貌煥然一新 , 市場繁榮 ， 人民生活大有改善 ， 解決了溫飽問題 , 人民生活總體上達到小康水平。與國內(nèi)生活水平節(jié)奏和消費習慣一致，汽車美容裝飾新潮需要高檔次，中低價位，全功能，使用簡單，品種多樣的新型產(chǎn)品。 研究范圍 可行性研究是在項目決策前，對項目有關(guān)的社會條件、經(jīng)濟條件、環(huán)境及資源條件、建設(shè)條件等方面進行深入細致的調(diào)查研究；對項目的建設(shè)規(guī)模、建設(shè)方案、投資估算、資金籌 措和財務(wù)費用與效益等方面進行認真的分析和論證；對項目建成后的社會效益進行科學(xué)的預(yù)測和評價。因此本項目的建設(shè)實施，將成為企業(yè)新的利潤增長點，有助于企業(yè)長期持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。 保有量指 的 是一個地區(qū)擁有車輛的數(shù)量，一般是指在當?shù)?有關(guān)部門 登記的車輛。 隨著我國汽車行業(yè)的快速發(fā)展，汽車美容裝飾容業(yè)也應(yīng)運而生，它是汽車工業(yè)高度發(fā)達，汽車走進千家萬戶的必然產(chǎn)物。 10 大連市總面積 12574平方公里，享有省級經(jīng)濟管理權(quán)限。通過對消費者的年齡、性別、動機、態(tài)度、心理和行為等信息的分析，通過對品牌知名度和產(chǎn)品使用方式的分析，劃分出各個消費群體。走進“迪斯尼動車飾界”的愛車，就如同進入迪斯尼樂園一般，豐富的飾品將營造出一個張顯個性的“迪斯尼汽車飾界”。如：任命“品牌權(quán)益經(jīng)理”，以知道品牌形象、 12 聯(lián)合和質(zhì)量、防止其他公司的戰(zhàn)術(shù)活動損害品牌。這樣才能保證企業(yè)戰(zhàn)略目標的設(shè)計和執(zhí)行的一致性，從而在人的層面上確保企業(yè)穩(wěn)固的發(fā)展基礎(chǔ)。 14 圖 31 項目選址地圖 15 項目建設(shè)條件 項目地址：大連麥凱樂 總店 5 樓 大連麥凱樂總店于 1998年 9月 19日與大連傳統(tǒng)商業(yè)旺地青泥商業(yè)區(qū)正式開業(yè)，是東北三省第一個獲得國務(wù)院批準的中外合資零售企業(yè)。 16 四、 項目建設(shè)方案 本項目在原有建筑的基礎(chǔ)上，在不 改變建筑物整體功能的基礎(chǔ)上進行裝飾裝修工程。 銷售人員所在位置，建筑面積約 5 平方米。 消防要求 在設(shè)計中充分考慮了消 防的安全工作。顧客休息處的電視機也采用小輻射數(shù)字環(huán)保電視。 21 八、項目實施進度 根據(jù)本項目的工程量大小、前期工程進度及建設(shè)資金到位情況，確定本項目于 20xx 年 1 月開始籌備 ,20xx 年 3 月全面交工，總工期為 60天。在項目建設(shè)過程中，考慮項目實施過程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出和價格上漲等因素影響，需估算一定的預(yù)備費。 銀行借款 萬元，借款年利率為 %，全部用于工程建設(shè)投資。 本項目主要經(jīng)營兩大類十二個系列，百 余種產(chǎn)品，幾乎可以滿足消費者有關(guān)汽車美容裝飾的所有要求。 外購原材料 購買用以銷售的汽車美容飾品，約 萬元。 修理 費 本項目修理費按折舊費的 10%計算，每年為 萬元。 利潤總額為營業(yè)收入扣除營業(yè)稅金及附加、總成本費用和所得稅后的余額。 可以看出，本項目具有一定的盈利能力。 2. 償債能力分析 投資項目的償債能力分析，是指根據(jù)有關(guān)財務(wù)報表，計算反應(yīng)償債能力的指標，考察項目借款償還能力的過程。 表 104 敏感性分析表 序號 不確定因素 變化率（ %） FNPV(萬元 ) 敏感系數(shù) 基本方案 1 營業(yè)收入 10% % 10% % 2 建設(shè)投資 10% % 10% % 3 經(jīng)營成本 10% % 10% % 通過敏感性分析可以看出，本項目的經(jīng)濟效益對 營業(yè)收入和經(jīng)營成本非常 敏感，而對建設(shè)投資的變化敏感程度較小 ， 但是在 10%的變動率的情況下， 財務(wù)內(nèi)部收益率等指標仍然遠遠高于基準值要求，因此說明本項目具有一定的抗風險能力。 落實項目籌建工作 建議項目單位應(yīng)盡快成立項目籌建處，組織懂技術(shù)、精于管理的人員從事項目的籌建工作，積極為下階段做好項目設(shè)計和施工設(shè)計，使項目按計劃開工。波特，《競爭戰(zhàn)略》， 1997 年 ，淺談我國汽車行業(yè)發(fā)展 現(xiàn)狀與對策，《湖北經(jīng)濟學(xué)報》， ，我國汽車美容業(yè)現(xiàn)狀及存在問題，《上海汽車》， ，汽車美容市場初見端倪，《汽車與社會》， 論文指導(dǎo)教師評語 簽字（印章）： 年 月 日 33 院系論文答辯機構(gòu)意見 答辯機構(gòu)負責人簽字： 院（系）印章 年 月 日 。 市場營銷 本項目應(yīng)