【正文】 落實資金 在融資方面，鑒于自有資金已到位，建議項目單位盡快與金融機構(gòu)進行接洽，簽訂正式的貸款協(xié)議，進一步落實貸款資金，確保所需資金及時到位，保證 項目的順利實施。 本項目的資本金凈利潤率高于同行業(yè)的收益率標準水平，表明用資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求。 其他費用 本項目的其他費用按總成本費用前 5 項合計的一定比例 5%計算。 26 本項目總成本費用包括外購原材料、外購燃料及動力、工資及福利 費、折舊費、修理費、利息支出和其他費用 等 ，各項成本費用估算如下 。 本項目總投資 萬元，其資金籌措方案如下： 自有資金 萬 元，其中自有建設投資 萬元，自有流動資金 萬元。本項目建成后，高層管理人員在公司內(nèi)選調(diào)，其他人員需新增。 設計依據(jù) 本項目的消防設施設計主要依據(jù)如下有關規(guī)定： （ 1）《建筑設計防火規(guī)范》（ GB16— 87）； （ 2）《建筑滅火器配置設計規(guī)范》（ GB140— 90）； （ 3）遼寧省及大連市有關消防方面規(guī)定。大連市建筑業(yè)的設計單位眾多，設計水平高，施工隊伍很多，技術力量雄厚。企業(yè)應該著眼于長遠的發(fā)展，著力提高全體員工的素質(zhì)：對員工進行定期的、科學的培訓，提高員工的水平和能力；正確應用激勵理論，激發(fā)員工工作熱情?！暗纤鼓釀榆囷椊纭睂ㄟ^一個個精美而奇妙的汽車美容裝飾品，將迪斯尼幻想世界的迷人與奇跡帶給每一個愛車人。可見汽車美容裝飾行業(yè)發(fā)展前景廣闊。中國已經(jīng)成為世界第三大消費國，汽車工業(yè)已經(jīng)躍居中國工業(yè)第五大支柱。 編制依據(jù) 根據(jù)中華人民共和國的有關法律、法規(guī)和政策規(guī)定，結(jié)合本項目的具體情況，本可行性研究報告的編制依據(jù)主要有： （ 1） 國家發(fā)改委與建設部聯(lián)合頒布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）； （ 2） 遼寧省物價局相關文件； （ 3） 投資者提供的其他有關材料。 近 些 年，我國經(jīng)濟呈現(xiàn)快速增長 , 雖有起伏 , 但 GDP年平均增長率仍達 10%左右 , 發(fā)展勢頭一直較好 , 比預定計劃提前在總量上和人均量上翻了兩番 。公司占地面積 8000 平方米，建筑面積 2400平方米，企業(yè)注冊資金 800萬元，具備一整套具有國內(nèi)先進水平的加工設備，擁有一流的員工隊伍，專業(yè)的科研技術力量和較強的加工能力以及暢銷的產(chǎn)品。其中汽車類比上年增長20%以上。汽車美容裝飾產(chǎn)品的逐漸增多，使汽車休閑文化也逐漸升溫 ,越來 越多的車主開始注重自己的生活，譬如參加車友俱樂部組織的一些戶外自駕游活動。 品牌 “迪斯尼動車飾界”是美國華特迪斯尼有限公司推廣并全力發(fā)展的汽車美容裝飾品牌。根據(jù)項目的特征，“迪斯尼動車飾界”暫定采用廣播（司機 頻道），戶外廣告（大連“汽車大道”和火車站），廣告冊（展銷會和個大汽車銷售中心）。同時為方便顧客還專門開辟了殘疾人專用衛(wèi)生間及設施，店鋪前面還建造了階梯式麥凱樂下沉廣場，為廣大市民提供了文化和娛樂的自由空間。 正常情況下，用電設備及移動設備采用漏電開關保護。 本項目勞動定員為 12 人。 表 91 建設投資估算表 序 號 項 目 投資額 （ 萬元） 占總投資額的比例（ %） 1 固定資產(chǎn)投資 建筑工程 投資 設備及工器具購置費 工程建設其他費用 2 預備費 基本預備費 合 計 23 流動資金估算 根據(jù)同類項目經(jīng)驗數(shù)據(jù)并經(jīng)過估算，正常運營期內(nèi)流動資金需要量為 萬元。營業(yè)稅按營業(yè)額的 6%計算 ， 城市維護建設稅和教育費附加分別按營業(yè)稅的 7%和3%計算，分別為 萬元和 萬元。銷售費用取營業(yè)收入的 2%。 本項目的總投資收益率高于同行業(yè)的收益率標準水平，表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求。財務分析表明，項目具有較強的盈利能力和借款償還能力；敏感性分析表明，項目具有一定的抗風險能力。 32 參考文獻 ，《項目評估理論與實務》（第二版 ），首都經(jīng)濟貿(mào)易 大學出版社， 20xx 年 發(fā)改委、建設部，《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版），20xx 年 ，《工程勘察設 計收費標準》， 20xx 年 、宋維佳，《工程經(jīng)濟學》，東北財經(jīng)大學出版社， 20xx 年 本項目申請銀行貸款 30 萬元，還款資金來源為折舊以及未分配利潤。 稅后利潤額在按 10%的比例提取盈余公積金， 5%的比例提取公益金后即為可供分配利潤。其中高層管理人員 3 人，銷售人員分為 A、B 兩組，每組 3 人，后勤人員 3 人。目前，所需資金已全部到位，可以確保項目建設順利進行 。 為了縮短工期，確保工程進度及質(zhì)量，各工序之間應統(tǒng)籌安排，嚴格監(jiān)理，嚴把質(zhì)量關。設計中考慮了配置足夠數(shù)量的干粉滅火器，裝飾房間不采用易燃材料或者采取阻燃措施，并配備足夠的自動消防噴灑裝置。裝修采用黃色、藍色為基色，在燈光的照射下，給人一種舒心的感覺。 項目產(chǎn)品的十二系列可分為兩大類，分別展示在不同的展示區(qū)。 汽車美容裝飾市場被經(jīng)濟學家稱為汽車產(chǎn)業(yè)價值鏈上唯一未經(jīng)充分開發(fā)的最大 利潤“奶酪”。 每年中國東北地區(qū) 80%的出口貨物經(jīng)過大連港出口。據(jù)國家統(tǒng)計局統(tǒng)計，截至 20xx 年底，全國民用汽車保有量為 3160 萬輛，其中私人汽車達到 1852萬輛，占總量的 %。 本可行性研究報告的研究范圍包括： 總論； 項目市場分析； 項目建設規(guī)模與項目地址選擇； 7 項目建設方案； 勞動安全衛(wèi)生與消防； 環(huán)境影響評價； 組織結(jié)構(gòu)和人力資源配置； 項目實施進度； 投資估算與資金籌措； 財務費用與效益分析； 財務分析； 結(jié)論與建議等。汽車不僅在人們的交通出行中占有越來越重要的地位，也極大地豐富了人們的現(xiàn)代生活。 大連里程實業(yè)有限 公司順應世界汽車美容裝飾行業(yè)發(fā)展潮流，為實施企業(yè)長遠發(fā)展戰(zhàn)略，充分發(fā)揮企業(yè)在技術、管理、銷售方面的優(yōu)勢，進一步提高經(jīng)濟效益，決定投資建設大連迪斯尼動車飾界項目。 經(jīng)濟 的基本 分析 20xx年，我國國民經(jīng)濟保持平穩(wěn)快速發(fā)展，呈現(xiàn)出增長較快，結(jié)構(gòu)優(yōu)化，效益提高，民生改善的良好運行態(tài)勢。在歐美國家 , 汽車美容行業(yè)的年利潤甚至超過汽車生產(chǎn)、銷售行業(yè)的利潤 , 所以說汽車美容作為汽車后市場的重要組成部分有很大發(fā)展空間。在本項目中， 夢幻卡通精品系列、車室溫馨香飾系列、時尚個性彩貼系列、奇跡法寶用品系列、舒適酷裝系列和車身美容裝飾系列的目標市場主要是大連市年齡在 20— 35歲的女性機動車車主。 采用多種營銷工具 展銷會 大連每年在國際會展中心都會舉辦很多產(chǎn)品展銷會和商品交易會，可以通過這些展銷會定期將品牌和產(chǎn)品進行推廣。它位于大連國際商貿(mào)大廈地下一層至地上六層，由食品、醫(yī)療、服飾、生活用品、體育用品、家電及美食城、娛樂設施等構(gòu)成，實際餐飲、娛樂、購物、休閑于一體的綜合性購物商場，總營業(yè)面積 5萬平方米，商品品種達 15萬種之多。 此處簡單的擺放茶幾和椅子，供顧客稍示休息，并擺放有產(chǎn)品宣傳手冊和夜晶電視，建筑面積約 10 平方米。 銷售的迪斯尼汽車美容裝飾產(chǎn)品 ，如果 根據(jù)說明使用也不會對環(huán)境造成影響。漲價預備費暫不考慮。 具體營業(yè)內(nèi)容，見表 101。 折舊費 本項目固定資產(chǎn)原值 萬元，凈殘值率 5%，折舊年限 5 年，按直線法計提折舊，年折舊費 萬元。 上述各項財務指標表明，項目的財務內(nèi)部收益率大于設定財務基準收益率，投資回收期小于基準投資回收期，說明本項目財務指標均較好，項目在財務上是可行的。 31 十 二 、結(jié)論與建議 大連里程實業(yè)有限公司擬建的大連迪斯尼動車飾界項目，有利于汽車產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和人們生活質(zhì)量的提高，同時，本項目并將成為企業(yè)新的利潤增長點，有助于企業(yè)長期持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。科特勒，《營銷管理》（第十版）， 20xx 年 敏感性分析是在確定性分析的基礎上，進一步分析、預測項目主要不確定因素的變化對項目評價指標的影響，從中找出敏感性因素，確定評價指標對該因素的敏感程度和項目對其變化的承受能力。 表 103 財務分析 指標匯總表 指 標 FIRR（ %） FNPV（萬元） 投資回收期 （年） 項目投資現(xiàn)金流量分析 稅前 96% (含建設期 ) 稅后 （含建設期） 資本金現(xiàn)金流量 分析 稅后 77 — — 從不同角度計算的財務內(nèi)部收益率 分別為 96%、 %和 77%， 大于基準收益率 10%。本項目年工資總額為 萬元。項目在建設期 2 個月結(jié)束后 生產(chǎn)負荷為 70%，第二年以后每年的生產(chǎn)負荷為 100%。 項目投資估算包括 建設投資估算